Ce inseamna cash flow sau fluxul de numerar? Cash flow este diferenta dintre incasarile si platile curente ale unei firme, pe o anumita perioada de timp.
Intrarile de numerar includ veniturile din vanzari, incasarile de la clienti, imprumuturile primite sau alte surse de finantare. In acelasi timp, iesirile de numerar includ cheltuielile pentru materiale si echipamente, plata salariilor si taxelor, achizitionarea de active fixe sau alte cheltuieli de functionare.
Cash flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei si este o expresie a derularii fluxurilor comerciale.
Se poate afirma ca starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate monetara, poate avea loc un fenomen de crestere a gradului de neincasare a veniturilor si o blocare a productiei vandabile (stocuri greu vandabile de produse finite).
Este o situatie intalnita in prezent in cadrul unor firme romanesti, care inregistreaza in bilantul contabil rezultate favorabile, dar nu si echivalentul lor monetar in conturile bancare.
In practica, cash flow-ul este un tabel, asemanator unei balante de verificare, si are dublu rol:
- ofera informatii despre ceea ce se va intampla/s-a intamplat din punctul de vedere al rezultatelor/rulajelor;
- va ajuta sa planificati activitatea viitoare a firmei.
Marele avantaj al acestui gen de evidenta este flexibilitatea: puteti include in cash flow toate/numai informatiile de care aveti nevoie.
De obicei, cash flow-ul se construieste pentru perioade de timp relativ mici (luna, trimestru etc.), dar il puteti realiza si pentru un an.
Analiza fluxului de numerar poate ajuta la identificarea problemelor de lichiditate intr-o afacere. Daca fluxul de numerar este negativ sau exista perioade lungi in care lichiditatile sunt scazute, poate indica faptul ca afacerea are dificultati financiare si necesita ajustari pentru a-si gestiona eficient fluxurile de numerar.
Un flux de numerar pozitiv indica faptul ca afacerea dispune de suficient numerar pentru a-si plati furnizorii, angajatii si alte obligatii financiare la timp. O afacere cu un flux de numerar constant si pozitiv este mai stabila si mai rezistenta in fata provocarilor financiare neprevazute.
Este important sa se monitorizeze cash flow-ul in mod regulat si sa se ia decizii financiare informate pentru a asigura stabilitatea si dezvoltarea unei afaceri.
Totul despre bugete, cash flow, rentabilitate, risc
Cunoasterea legii si a teoriei financiare sunt utile, intr-adevar, dar aplicarea lor in practica de zi cu zi adesea se dovedeste greu de realizat.
--> faptul ca a fost creat cu
intentia rezolvarii practice si punctuale a problemelor cu care va confruntati in aceasata perioada de criza; aici gasitii solutii concrete privind:
- analiza financiara a ratelor, utila in previzionarea castigurilor firmei
- calculul capacitatii de autofinantare utila la realizarea unui plan de investitii realist
- bugetul necesar atingerii obiectivelor propuse
- pragul de rentabilitate
- riscul in afaceri – masuri verificate de protectie
- criza de lichiditati – de unde faceti rost de bani rapid si profitabil
--> analiza detaliata a parghiilor financiare care va ajuta sa va reorganizati, sa va restructurati gandirea si actiunile, in scopul reechilibrarii financiare si depasirii crizei:
- bugete
- plan de finantare
- plan de investitii
- cash-flow
- fondul de rulment
- efectul de levier financiar
- credite bancare
- stocuri
- proiecte profitabile
--> prezenta in lucrare a nenumaratelor exemple practice de aplicare concreta in teren, a teoriei managementului financiar, explicate clar, intr-un limbaj pe intelesul fiecaruia:
-
exemple de bugete caracteristice celor mai importante domenii: comert, industrie, servicii
-
modele de bugete sigure, alcatuite profesionist
-
exemple clare de evidente lunare, cu rubrici precizate, cu celule continand formule predefinite
-
modele de constructie a cash-flow-lui previzionat
-
exemple practice privind calculul si utilizarea unor factori financiari de importanta capitala precum: rata indatorarii, rata de acoperire a dobanzilor, rata de rotatie a stocurilor, rata profitului, rata rentabilitatii financiare, rata profitului net, rata de finantare a investitiilor anuale etc.
-
modalitati moderne de facturare – ratele de lesing, factoring-ul etc.
-
formulare financiar-contabile utile – modele completate etc.
Descoperiti ACUM solutii practice verificate pentru un management financiar “de criza”!
Bugete, cash flow, rentabilitate, risc - ghid practic va ofera cunostinte, experiente si solutii 100% practice, imediat aplicabile. Adunate de la peste 20 de specialisti, oameni de afaceri si finantisti va ajuta ACUM sa tineti falimentul la distanta si sa va salvati afacerea!
Comandati acum exemplarul dvs. si profitati pe loc de informatiile cu aplicabilitate imediata! Aici gasiti raspunsurile care va lipsesc! Raspunsurile de care depinde acum soarta firmei dvs.!
Esential pentru contabili - Monografii contabile complete
Monografie contabila accesare fonduri nerambursabile ONG
Accesare fonduri nerambursabile ONG: tratament contabil | Monografie contabila | Documente justificative necesareAccesarea fondurilor nerambursabile reprezinta o oportunitate importanta pentru ONG-uri, insa gestionarea corecta a sumelor primite presupune respectarea unor reguli contabile si fiscale specifice. De la inregistrarea finantarii si evidentierea cheltuielilor eligibile pana la recunoasterea veniturilor si justificarea utilizarii banilor, fiecare etapa trebuie reflectata corect in...
vezi AICI monografia << Cheltuieli cu cazarea salariatilor delegati: monografie contabila si aspecte fiscale
Reglementari cheie | Monografie contabila cheltuieli cu cazarea salariatilorPotrivit art. 44 alin. (2) din Codul muncii, salariatul delegat are dreptul la plata cheltuielilor de transport si cazare, precum si la indemnizatie de delegare, in conditiile prevazute de lege sau de contractul colectiv de munca aplicabil. Delegarea poate fi dispusa, ca regula, pentru cel mult 60 de zile calendaristice intr-o perioada de 12 luni, prelungirea fiind posibila numai cu acordul salariatului.In acest articol...
vezi AICI monografia << Monografie contabila indemnizatie de mobilitate
Clauza de mobilitate: cadru legal | Tratament fiscal | Declarare in D112 | Monografie contabilaIndemnizatia de mobilitate se acorda salariatilor care au prevazuta in contractul individual de munca o clauza de mobilitate, in conditiile art. 25 din Codul muncii. Din punct de vedere contabil si fiscal, angajatorul trebuie sa stabileasca modul corect de inregistrare a acestei prestatii, tratamentul fiscal aplicabil si documentele justificative necesare.In acest articol prezentam monografia contabila...
vezi AICI monografia << Cabinete veterinare: monografia contabila si regim TVA
Regim TVA pentru prestarea serviciilor veterinare | Monografia contabila servicii cabinete veterinare | Documentele primare pentru gestiune si consumCabinetele veterinare combina de obicei doua activitati: prestarea de servicii (consultatii, interventii, tratamente) si vanzarea de produse, precum hrana pentru animale, medicamente sau accesorii. In acest articol analizam care este monografia contabila aferenta serviciilor prestate de cabinetele veterinare si principalele reglementari cu privire...
vezi AICI monografia << Monografia contabila a unei case de schimb valutar
Functionare case de schimb valutar- cadru legal | Aspecte fiscale | Aspecte contabile | Monografia contabilaCasele de schimb valutar sunt societati autorizate pentru activitati de schimb valutar si functioneaza conform reglementarilor contabile generale, fiind considerate institutii financiare nebancare. In acest articol vom prezenta aspecte fiscal-contabile generale ale caselor de schimb valutar si exemple de monografii contabile pentru operatiunile desfasurate de aceste societati.Ce trebuie sa...
vezi AICI monografia << Monografie contabila comisioane aferente unui credit bancar
Contractarea unui credit bancar, in special in cazul liniilor de finantare mai complexe, vine adesea insotita de o serie de comisioane suplimentare, a caror inregistrare contabila corecta ridica frecvent semne de intrebare. Printre acestea se numara comisionul de angajament (perceput pentru suma netrasa din facilitate) si comisionul de administrare (amortizabil pe durata creditului), fiecare cu un tratament contabil si fiscal distinct, in functie de natura sa economica. In articolul de fata...
vezi AICI monografia << Cedarea si preluarea contractelor de leasing (novatie): monografie contabila si reglementari cheie
Cedarea si preluarea contractului de leasing financiar a devenit o practica tot mai intalnita in contextul economic dificil prin care trecem de ceva ani. Din punct de vedere juridic, aceasta operatiune poarta denumirea de novatie.In acest articol vom analiza ce inseamna din punct de vedere legal novatia si cum se inregistreaza in contabilitatea cedarea si preluarea contractelor de leasing.Ce este novatiaConform prevederilor art. 1609 din Codul civil, novatia se produce atunci cand un debitor nou...
vezi AICI monografia << Reducerea capitalului social: monografie contabila si reglementari cheie
Reducerea capitalului social este o operatiune care poate fi realizata cu respectarea prevederilor Legii nr. 31/1990. Fie ca este determinata de pierderi acumulate, fie ca raspunde altor nevoi ale societatii - precum retragerea unor asociati sau restituirea unei parti din aporturi -, operatiunea presupune parcurgerea unor pasi procedurali stricti si inregistrarea corecta in contabilitate a efectelor acesteia.Ce trebuie sa stii pe scurt:Modul de reflectare in contabilitate difera in functie de...
vezi AICI monografia << Monografie contabila achizitie echipamente pontaj angajati
Firmele care investesc in sisteme electronice de pontaj fie pe baza de card, fie pe baza de amprenta, trebuie sa stie ca o astfel de achizitie presupune un pachet mai complex de costuri - cartele de pontaj, implementarea si configurarea aplicatiei, licentele software si abonamentul de comunicare a datelor -, fiecare cu un tratament contabil distinct.In acest articol prezentam monografia contabila aplicabila pentru un astfel de sistem, pornind de la un exemplu concret.Reglementari cheieInainte de...
vezi AICI monografia << 
de Redactia Conta
Copyright Conta Online / Conta.ro 2006 - 2026. Toate Drepturile rezervate
