#421
Postat 01 February 2010 - 01:38 PM
Dana
#422
Postat 01 February 2010 - 02:55 PM
Dana42, la Feb 1 2010, 01:38 PM, a spus:
Soc .este platitoare de imp.profit .Greseala era ca nu trebuia completata suma la pozitia impozit minim, suma de 550 trebuia trecuta la datorata. Eu m-am grabit cu depunerea si apoi a venit modificarea.
Deci nu fac rectificativa ?
Multumesc mult pt lamurire .
#423
Postat 01 February 2010 - 04:06 PM
Dana
#424
Postat 04 February 2010 - 02:40 PM
Am citit toata legislatia si postarile voastre de la subiectul controversat cu declaratia 101. Nu m-am lamurit deloc. Poate aveti si voi o parere in legatura cu speta mea. Asadar:
Impozitul pe profit anual care reiese din declaratia 101, rd 44, este 1618 lei.
In cursul anului am declarat si platit;
TRIM I: 829 lei (impozit minim = 367 lei)
TRIM II: 1728 lei (impozit minim = 550 lei)
TRIM III: 550 lei (impozitul minim pentru ca am inregistrat pierdere)
TRIM IV: nu am declarat nimic, fiindca inchei exercitiul fiscal la 25 februarie.
In concluzie:
Impozitul minim anual este 1467 lei - mai mic decat cel inregistrat prin declaratia 101 (1618 lei)
Platile facute de mine in 2009 in contul impozitului pe profit = 829 + 1728 + 550 = 3107 lei
SUME DE RECUPERAT = 3107 - 1618 = 1489 LEI
Cum rezulta aceasta suma de recuperat din comlpetarea declaratiei 101? Daca respect toate prevederile si instructiunile de completare, nu reusesc sa obtin acest rezultat...... Am scris si un mail la serviciul de asistenta contribuabili in acest sens. Daca primesc vreun raspuns, promit sa-l postez aici, in cazul in care mai are si altcineva aceeasi nelamurire.
Va multumesc.
#425
Postat 04 February 2010 - 10:53 PM
anacul, la Feb 4 2010, 02:40 PM, a spus:
Am citit toata legislatia si postarile voastre de la subiectul controversat cu declaratia 101. Nu m-am lamurit deloc. Poate aveti si voi o parere in legatura cu speta mea. Asadar:
Impozitul pe profit anual care reiese din declaratia 101, rd 44, este 1618 lei.
In cursul anului am declarat si platit;
TRIM I: 829 lei (impozit minim = 367 lei)
TRIM II: 1728 lei (impozit minim = 550 lei)
TRIM III: 550 lei (impozitul minim pentru ca am inregistrat pierdere)
TRIM IV: nu am declarat nimic, fiindca inchei exercitiul fiscal la 25 februarie.
In concluzie:
Impozitul minim anual este 1467 lei - mai mic decat cel inregistrat prin declaratia 101 (1618 lei)
Platile facute de mine in 2009 in contul impozitului pe profit = 829 + 1728 + 550 = 3107 lei
SUME DE RECUPERAT = 3107 - 1618 = 1489 LEI
Cum rezulta aceasta suma de recuperat din comlpetarea declaratiei 101? Daca respect toate prevederile si instructiunile de completare, nu reusesc sa obtin acest rezultat...... Am scris si un mail la serviciul de asistenta contribuabili in acest sens. Daca primesc vreun raspuns, promit sa-l postez aici, in cazul in care mai are si altcineva aceeasi nelamurire.
Va multumesc.
RD.1 1618
RD.3 2557
RD.5 550
RD.8 -1489
RD.9 550
RD.11 550
RD.12 939
RD.13.2 389
Practic veti avea impozit de recuperat final 389 lei(939 - 550)
939 = 2557 - 1618
Veti avea de plata pt. trim. 4 impozit minim 550 lei si totodata de recuperat impozit profit 939 lei, rezultand astfel un impozit final de recuperat de 389 lei.
Va sfatuiesc sa cititi cu atentie instructiunile de copletare a declaratiei 101.
#426
Postat 09 February 2010 - 05:58 PM
#427
Postat 09 February 2010 - 07:28 PM
oana29, la Feb 4 2010, 10:53 PM, a spus:
anacul, la Feb 4 2010, 02:40 PM, a spus:
Am citit toata legislatia si postarile voastre de la subiectul controversat cu declaratia 101. Nu m-am lamurit deloc. Poate aveti si voi o parere in legatura cu speta mea. Asadar:
Impozitul pe profit anual care reiese din declaratia 101, rd 44, este 1618 lei.
In cursul anului am declarat si platit;
TRIM I: 829 lei (impozit minim = 367 lei)
TRIM II: 1728 lei (impozit minim = 550 lei)
TRIM III: 550 lei (impozitul minim pentru ca am inregistrat pierdere)
TRIM IV: nu am declarat nimic, fiindca inchei exercitiul fiscal la 25 februarie.
In concluzie:
Impozitul minim anual este 1467 lei - mai mic decat cel inregistrat prin declaratia 101 (1618 lei)
Platile facute de mine in 2009 in contul impozitului pe profit = 829 + 1728 + 550 = 3107 lei
SUME DE RECUPERAT = 3107 - 1618 = 1489 LEI
Cum rezulta aceasta suma de recuperat din comlpetarea declaratiei 101? Daca respect toate prevederile si instructiunile de completare, nu reusesc sa obtin acest rezultat...... Am scris si un mail la serviciul de asistenta contribuabili in acest sens. Daca primesc vreun raspuns, promit sa-l postez aici, in cazul in care mai are si altcineva aceeasi nelamurire.
Va multumesc.
RD.1 1618
RD.3 2557
RD.5 550
RD.8 -1489
RD.9 550
RD.11 550
RD.12 939
RD.13.2 389
Practic veti avea impozit de recuperat final 389 lei(939 - 550)
939 = 2557 - 1618
Veti avea de plata pt. trim. 4 impozit minim 550 lei si totodata de recuperat impozit profit 939 lei, rezultand astfel un impozit final de recuperat de 389 lei.
Va sfatuiesc sa cititi cu atentie instructiunile de copletare a declaratiei 101.
In concluzie firma respectiva a pierdut in 2009 1.100 lei (diferenta intre impozitul pe profit anual cumulat de 1.618 lei si impozitul platit 2.718 lei=2.557+550-389)? Vi se pare corect?
Andrea
lore.oros, la Feb 9 2010, 05:58 PM, a spus:
Am si eu aceeasi intrebare. Zau ca nu mai inteleg nimic din 101
Andrea
#428
Postat 09 February 2010 - 08:39 PM
Am inregistrat in anul 2008 ,o piedere fiscala declarata de 10.673lei
Conf.grilei de impozitare pe 2009 ,am de platit un impozit minim anual de 4300lei(2867 lei pt.8 luni)
pt.trI am inregistrat profit impozabil de 5168,platind un impozit pe profit de 827lei
inreg.691=441 827
in tr.II am inregistrat profit impozabil de 652 ,deci pierdere,am platit impozit minim 717lei
inreg.691=441 717
in trIII am inregistrat profit impozabil de 12656 din care am scazut pierderea fiscala din 2008
12656-10673=1983*16%=317lei
impozitul de 317 fiind mai mic decit impozitul minim,am platit impozitul minim de 1075
inreg 691=441 1075
in trIV cumulat am inregistrat venituri de 178.913lei si chelt.de 174.592
in trIV nu am depus decl.100;vreau sa depun decl101 pina pe 25.02.2010
-Sint corecte inregistrarile?
-Cit trebuie sa platesc la reglementarea anuala pt.tr.IV?..1075lei?
-Impozitul minim de platit pe 2009 este 2867 ,nu 4300 da?
_In suma de 2867 nu se include si impozitul de 827lei din trI?..da?
-nu mi-a fost clar ,cum se procedeaza la inregistrari cu impozitul pe profit din tr.I ?
691=441 -827 ?.....cind se face ac.inreg.si de ce?
-mai trebuie sa inreg.ceva?
#429
Postat 09 February 2010 - 09:04 PM
Da
-Cit trebuie sa platesc la reglementarea anuala pt.tr.IV?..1075lei?
Da
-Impozitul minim de platit pe 2009 este 2867 ,nu 4300 da?
2867=4300/12*8
_In suma de 2867 nu se include si impozitul de 827lei din trI?..da?
nu se include
-nu mi-a fost clar ,cum se procedeaza la inregistrari cu impozitul pe profit din tr.I ?
venituri de 178.913lei si chelt.de 174.592 deci ai profit contabil de 4321 lei = sau nu cu profitul fiscal? In 691 ai inreg imp profit neded. 3694lei (2867+827) deci profit fiscal 8015 lei, acoperi pierderea precednta 10 673 lei =>pierdere de acoperit 2658 lei,
-691=441 -827 ?.....cind se face ac.inreg.si de ce?
Se face daca la fiecare termen de plata a impozitului, daca se constata impozit mai mic decat cel inreg; exceptie forfetar
-mai trebuie sa inreg.ceva?
nu
#430
Postat 09 February 2010 - 09:50 PM
Deci nu contine 1075lei pt.trIV.Profitul de 4321 este impozabil;am tinut cont de ch.nedeductibile,in afara de 1075 pt.tr.IV
Profitul va deveni 5396
Ref.inreg.691=441-827...am citit pe forum(sau nu am inteles eu bine)..ac.inreg daca am profit pe trI si il platesc?...nu stiu n-am inteles,deci din ac.motiv am cerut explicatii.....nici acum nu-mi este clar!
Exemplul se ref.strict la tr.I...am sa-l caut!
#431
Postat 10 February 2010 - 10:13 AM
#432
Postat 10 February 2010 - 11:11 AM
Adica eu la o firma daca in timpul anului am avut profit si am platit impozit pe profit, dar am avut si trimestre mai slabe, platind impozutul minim in acestea, iar per total AM PIERDERE, platesc IMPOZIT MINIM + IMPOZIT PE PROFIT ???????? Pai, parca in lege zice NU MAI PUTIN DE...............dar in nici un caz si una si alta......
NU MAI INTELEG !!!
#433
Postat 11 February 2010 - 01:06 PM
#434
Postat 14 February 2010 - 03:44 PM
imp de plata
trim I 0 minim 0
trim II 1511 minim 1433
trim III 2215 minim 2150
profit impozabil la sfarsitul anului 2009 7389*16%=1182(impozitul anual),iar de aici m-am blocat, nu stiu cat platesc.Este corect daca fac urmatorea nota contabila
1)691=441 -minus 2544 si apoi 691=441analitic impozit minim cu suma de 2150,
2)sau trebiue sa tin cont de impozitul minim pe tot anul adica 1433+2150+2150=5733 si sa inregistrez difrenta adica 5733-(1511+2215)=2007 ron,
sper sa ma ajute cineva va rog
am facut 101 la variata 1)si im raman de recuperat 394 ron 1182-(1511+2215)+2150=-394 dar daca compar impozitul minim anual de 5733 ron(1433+2150+2150=5733 ron) cu ce am platit 1511+2215+2150-394=5482.....ma pierd in amanunte si cred ca nu intelege nimeni
#435
Postat 16 February 2010 - 12:28 PM
eu am urmatoarea situatie:
trim.1 pierdere deci 691=441 0 lei
trim.2 profit impozabil cumulat de la inceputul anului 2460 pentru care am calculat 691 = 441 394 lei si declarat ca atare in decl.101 ( impozit minim 367 lei)
trim.3 profit impozabil cumulat de la inceputul anului 1908 pentru care inregistrez 691=441 550 lei si declar impozit minim pe declaratia 100
la trim 4 nu am depus decl.100 ca sa definitivez pana la 25.02, pentru ca societatea isi suspenda activitatea incepand cu 16.11.2009, deci pentru trim. 4 impozitul minim este de 275 lei si am facut inregistrarea 691=441 275 lei ( in balanta)
deci pe 101 am:
venituri totale 8117
cheltuieli totale 8135
pierdere -18
impozit profit inregistrat in balanta 1219 lei ( 0+394+550+275)
profit impozabil 1201 lei
impozit profit 192 lei ( rd. 44 )
apoi am:
rd.1 = 192
rd.3 = 394
rd.5 = 550
rd.9 = 275
rd.11 = 275
rd.12 = 202
rd.13.1 = 73
deci as avea un impozit pe profit datorat final de 73 lei.
ce nu am inteles este ce corectii trebuie sa fac la balanta?
deci eu am un impozit pe profit final de 192 lei;
din normele de aplicare ale CF, am inteles ca datorez cel putin un impozit minim anual de 0+367+550+275 = 1192 in cazul meu pt. ca imi suspend activitatea incepand cu 16.11.2009
in balanta am inregistrat in anul 2009 691 = 441 0+394+550+275 = 1219 iar impozitul minim anual datorat ar fi de 1192, corectia pe care ar trebui sa o fac ar fi de 691 = 441 1192-1219 = -27 lei
decl.101 imi da un impozit final de plata de 73 lei, in conditiile in care eu consider ca as avea un impozit final de plata de 248 lei ( 1219-1192) si sa inregistrez 691 = 441 -27 ca sa am un rulaj final la 691 de 1192 lei.
la metodologie am fost sa cer lamuriri, dar singura explicatie a fost:"asa calculeaza programul".
#436
Postat 16 February 2010 - 12:31 PM
Am si eu urmatoarea situatie:
- trim I : impozit pe profit 3430 Ron,
- trim II : impozit pe profit 4086 Ron,
- trim III : impozit minim 2150 Ron,
- Trim IV: impozit minim 2150 Ron (inchid exercitiu in aprilie)
Acum problema mea ar fi ca firma inregistreaza pierdere la sfarsitul anului de 7276,59 Ron si nu imi dau seama daca ar trebui sa iau in considerare cheltuielile de protocol; in balanta acestea fiind de 4250 Ron. Nu stiu exact cum sa calculez si cum sa ma inregistrez cu impozitul in D101.
Din cate am vazut acolo;
- la rd 23 am : -7277
- la rd 35 am total cheltieli nedeductibile: 17047
- la rd 36 am total profit impozabil: 9770 la care am calculat impozitul de 16% si rezulta la rd 40 respectiv 44 suma de 1563.
La CII :- rd 3 am suma de 9666
- rd 4 : 2150 (cat am declarat in trim IV prin 100)
- rd 5 : 4300 (suma din cele 2 trimestre cand mi-a iesit impozitul minim de declarat)
- rd 13.2 la impozit de recuperat suma de 10253.
E corect calculul meu sau nu, si cu cat ar trebui sa fac eu nota contabila la impozit in decembrie???
Multumesc mult.
#437
Postat 19 February 2010 - 08:35 PM
Ma poate ajuta si pe mine cineva cu o explicatie?
In situatia in care inreg.impozitului pe profit am efectuat-o : 691=441
Cum se poate inregistra o compensare de impozit din impozitul platit in plus.?
#438
Postat 25 February 2010 - 07:55 AM
Am o problema in ceea ce priveste impozitul minim forfetar si nu ma pot linisti pana nu o rezolv cumva.
Socrul meu are o firma infiintata in 1993 , din 2002 nu mai are nici un fel de activitate pe ea. in 2006 face suspendarea activitatii la onrc pe o perioada de 3 ani respectiv pana in 2009. In 2009 nu face deschiderea activitatii la ornc din cauza faptului ca nu are nici un fel de activitate pe ea. Specific faptul ca nu a vrut sa o inchida , o tine pentru copii daca vor vrea vreodata sa inceapa vreo afacere sa nu mai plateasca toate taxele pentru infiintarea uneia noi. In 2009 intrand in vigoare legea privind impozitul minim am fost sfatuiti sa depunem decl 100 cu impozitul minim , deoarece amenzile pentru nedepunerea declaratiilor sunt foarte mari insa de fapt cred ca nu trebuiau depuse pentru ca acum are debite la bugetul de stat si nu are efectiv cum sa plateasca.
Va rog din suflet sa ma ajutati cu cateva sfaturi , cam ce ar trebui facut, sa depuna rectificative la decl 100? (pe siteul Registrului Comertului firma apare inca cu suspendare activitate )
Multumesc.
#439
Postat 25 February 2010 - 09:31 AM
2.Pentru anul 2009( vezi data pentru suspendare : ziua, luna ), pentru perioada de presupusa reactivitate trebuia depusa declaratie la finante cu impozitul forfetar .
#440
Postat 26 February 2010 - 10:41 PM
as dori o parere referitoare la urmatoarea speta:
am o societate platitoare de impozit pe profit care in anul 2009, atat in trim.1,2 si 3 inregistreaza profit, declarand impozitul respectiv si platindu-l.
La trim.4 societatea inregistreaza pierdere, declarand in 100 impozit la nivelul trim.3.Pana la 25.04.2010 soc.are obligativitatea de a depune si totodata de regla impozitul pe profit prin decl.101.Acum, in mod normal, societatea are impozit de recuperat, iar la rubrica din 101 "impozit minim la trim.4" sa treaca forfetarul aferent trim.4, impozit care s-ar scadea din cel care il are soc. de recuperat. Pana aici totul este ok.Intrebarea mea este daca societatea n-ar trebui sa treaca in 101 (acel pdf.inteligent) pt.a se scadea, impozitul forfetar la nivelul intregului an 2009? ( cu incepere 01.05.2009). Pt.ca soc.iese in final pe pierdere. Ori este un viciu de legislatie, ori eu nu stiu sa interpretez legea.... nu-mi vine sa cred ca fiscul ar pierde
pupici!
Aceasta postare a fost editata de 240378: 26 February 2010 - 10:46 PM
Similar Topics
1 useri citesc topicul
0 membri, 1 vizitatori, 0 utilizatori anonimi