Daca am pierdere contabila in 2007 dar in declaratie 100 am raportat 0(inteleg ca trebuia sa raportez -15000 de ex) iar in trim 1 2008 am profit, cum tb sa iregistrez in contab si cum tb sa corectez decl 100.Nu am completat nici decl 101 si inteleg ca era termen 15.04.Pierderea din 2007 o am in ct 117.Pe masura ce inregistrez profit in 2008 inregistrez 121-117 sau raman in sold pana la sf anului?
6
impozit profit
Started By Rodica Pomparau, Apr 21 2008 07:04 PM
16 replies to this topic
#1
-
- Nou venit
-
- 1 Postari:
Nou
Postat 21 April 2008 - 07:04 PM
Daca am pierdere contabila in 2007 dar in declaratie 100 am raportat 0(inteleg ca trebuia sa raportez -15000 de ex) iar in trim 1 2008 am profit, cum tb sa iregistrez in contab si cum tb sa corectez decl 100.Nu am completat nici decl 101 si inteleg ca era termen 15.04.Pierderea din 2007 o am in ct 117.Pe masura ce inregistrez profit in 2008 inregistrez 121-117 sau raman in sold pana la sf anului?
#2
-
- Members
-
- 1143 Postari:
Membru activ
- Location:Bucuresti
Postat 22 April 2008 - 09:11 AM
Firma este platitoare de imp. profit sau venit ? Daca e micro nu trebuia sa depui decl 101, daca plateste 16% trebuia,pt. ca acolo se vede valoarea pierderii fiscale,de care vei tine cont in 2008,la calculul impozitului pe profit . Pierderea din 117 nu o inchzi ,decat la repartizarea profitului pe 2008 ,adica in 2009.
Cat despre decl 100 ,CRED ca nu le-ai gresit... daca la sept ai declarat 0, iar la dec .tot 0 ,nu e gresit ,acum urmeaza sa dai decl 101.
Bafta
Cat despre decl 100 ,CRED ca nu le-ai gresit... daca la sept ai declarat 0, iar la dec .tot 0 ,nu e gresit ,acum urmeaza sa dai decl 101.
Bafta
#3
-
- Members
-
- 319 Postari:
Membru junior
- Gender:Female
- Location:PITESTI
Postat 22 April 2008 - 11:03 AM
Decl.100 se completeaza cu o(zero),programul nu permite introducerea unei sume cu minus in fata.In decl.101 se regleaza impozitul declarat in cursul anului.
#4
-
- Members
-
- 1114 Postari:
Membru activ
- Gender:Female
- Location:Bucuresti
Postat 22 April 2008 - 03:32 PM
Impozitul pe profit este obligatia de plata pe care o raportezi cu declaratia 100.
In cazul in care nu e profit impozabil, ci pierdere fiscala, nu are sens sa fie calculat nici un impozit (nicidecum un impozit cu minus
). Pierderea se reporteaza si la sfarsitul anului urmator abia vezi cum stai. Pe parcursul anului nu faci nici o inchidere 121=117 ci numai la 31.12.2008.
Poate avea, insa, profit impozabil in conditiile unei pierderi contabile.gif)
In cazul in care nu e profit impozabil, ci pierdere fiscala, nu are sens sa fie calculat nici un impozit (nicidecum un impozit cu minus
). Pierderea se reporteaza si la sfarsitul anului urmator abia vezi cum stai. Pe parcursul anului nu faci nici o inchidere 121=117 ci numai la 31.12.2008.Poate avea, insa, profit impozabil in conditiile unei pierderi contabile
Daca ti se pare simplu ce ai de facut... inseamna ca nu cunosti toate amanuntele 
#5
-
- Members
-
- 1733 Postari:
Membru activ
- Gender:Female
- Location:Bucuresti
Postat 22 April 2008 - 08:34 PM
fboji, la Apr 22 2008, 04:32 PM, a spus:
Pe parcursul anului nu faci nici o inchidere 121=117 ci numai la 31.12.2008.
vezi omf 1752/2005 cu modific din 2008 - omf2374
Madalina
#6
-
- Members
-
- 18 Postari:
Membru junior
- Gender:Female
- Location:Arges
- Interests:internet, calatorii
Postat 23 April 2008 - 03:10 PM
Buna,
Am si eu o intrebare. Diferentele de curs valutar pentru disponibilul din banca se inregistreaza lunar astfel incat sa fie conform cu extrasul sau se actualizeaza numai la 31.12.?
Si ce lege specifica? caci in codul fiscal n-am gasit.
Multumesc
Am si eu o intrebare. Diferentele de curs valutar pentru disponibilul din banca se inregistreaza lunar astfel incat sa fie conform cu extrasul sau se actualizeaza numai la 31.12.?
Si ce lege specifica? caci in codul fiscal n-am gasit.
Multumesc
#7
-
- Members
-
- 14 Postari:
Membru junior
Postat 23 April 2008 - 04:09 PM
crystyna, la Apr 23 2008, 01:10 PM, a spus:
Buna,
Am si eu o intrebare. Diferentele de curs valutar pentru disponibilul din banca se inregistreaza lunar astfel incat sa fie conform cu extrasul sau se actualizeaza numai la 31.12.?
Si ce lege specifica? caci in codul fiscal n-am gasit.
Multumesc
Am si eu o intrebare. Diferentele de curs valutar pentru disponibilul din banca se inregistreaza lunar astfel incat sa fie conform cu extrasul sau se actualizeaza numai la 31.12.?
Si ce lege specifica? caci in codul fiscal n-am gasit.
Multumesc
Diferentele de curs valutar se inregistreaza la 31.12. Este prevazut in art.142 din OMFP 1752/2005.
#8
-
- Members
-
- 45 Postari:
Membru junior
- Location:cluj napoca
Postat 30 April 2008 - 06:44 PM
Va rog ajutati-ma si pe mine. Va prezint situatia. Firma s-a infiintat in 2007 si a inregistrat la sfarsitul anului 2007 pierdere, sa zicem 2000 ron. Am depus decl 100 si 101 pentru decebrie cu suma 0. In ianuarie am facut inregistrarea 117 cu 121 cu 2000.
In martie 2008 firma inregistreaza profit 300 lei. Aici banuiesc ca am gresit daca am declrat impozitul cu 0 in decl 100 si nu am platit impozit? Sau cum era corect sa fac in aceasta situatie? si ce mai pot repara acum? va rog mult un sfat ....as vrea sa corectez cat de repede daca am gresit
In martie 2008 firma inregistreaza profit 300 lei. Aici banuiesc ca am gresit daca am declrat impozitul cu 0 in decl 100 si nu am platit impozit? Sau cum era corect sa fac in aceasta situatie? si ce mai pot repara acum? va rog mult un sfat ....as vrea sa corectez cat de repede daca am gresit
#9
-
- Members
-
- 45 Postari:
Membru junior
- Location:cluj napoca
Postat 30 April 2008 - 06:57 PM
Rectific, in decl 101 la dec am declarat pierderea si anume -2000.
#10
-
- Nou venit
-
- 8 Postari:
Nou
Postat 30 April 2008 - 07:39 PM
la 31.12.2007 un SRL are in contul 121/C 12000 lei (profitul net)
se mai face repartizarea profitului net la data de 31.12.2007 : 129 = 117 12.000 lei
sau
129 = 106 12.000 lei
sau ramane contul 121/C 12.000 lei la data de 31.12.2007, urmanda ca dupa aprobarea bilantului, respectiv dupa data de 01.01.2008, sa se faca repartizarea profitului net de 12.000 lei pe destinatii?
se mai face repartizarea profitului net la data de 31.12.2007 : 129 = 117 12.000 lei
sau
129 = 106 12.000 lei
sau ramane contul 121/C 12.000 lei la data de 31.12.2007, urmanda ca dupa aprobarea bilantului, respectiv dupa data de 01.01.2008, sa se faca repartizarea profitului net de 12.000 lei pe destinatii?
#11
-
- Members
-
- 1877 Postari:
Membru activ
- Gender:Male
- Location:Bucuresti
Postat 30 April 2008 - 09:26 PM
nu
Repartizarea se face in anul 2008 astfel 121 = 117
in 2007 se face doar repartizarea pe rezerva legala ( acolo unde e cazul )
Repartizarea se face in anul 2008 astfel 121 = 117
in 2007 se face doar repartizarea pe rezerva legala ( acolo unde e cazul )
#12
-
- Members
-
- 37 Postari:
Membru junior
- Gender:Female
Postat 01 May 2008 - 08:34 PM
lore14, la Apr 30 2008, 07:44 PM, a spus:
Va rog ajutati-ma si pe mine. Va prezint situatia. Firma s-a infiintat in 2007 si a inregistrat la sfarsitul anului 2007 pierdere, sa zicem 2000 ron. Am depus decl 100 si 101 pentru decebrie cu suma 0. In ianuarie am facut inregistrarea 117 cu 121 cu 2000.
In martie 2008 firma inregistreaza profit 300 lei. Aici banuiesc ca am gresit daca am declrat impozitul cu 0 in decl 100 si nu am platit impozit? Sau cum era corect sa fac in aceasta situatie? si ce mai pot repara acum? va rog mult un sfat ....as vrea sa corectez cat de repede daca am gresit
In martie 2008 firma inregistreaza profit 300 lei. Aici banuiesc ca am gresit daca am declrat impozitul cu 0 in decl 100 si nu am platit impozit? Sau cum era corect sa fac in aceasta situatie? si ce mai pot repara acum? va rog mult un sfat ....as vrea sa corectez cat de repede daca am gresit
#13
-
- Members
-
- 45 Postari:
Membru junior
- Location:cluj napoca
Postat 02 May 2008 - 03:18 PM
Multumesc de raspuns, m-am linistit. Totusi inca o intrebare. In cazul prezentat mai sus era nevoie sa fac vreo inregistrare contabila specifica pentru luna martie? sincer nu prea am experienta legata de calculul impozitului pe profit. Tot citesc legi dar cu practica e mai greu... multumesc anticipat
multumesc anticipat
#14
-
- Members
-
- 206 Postari:
Membru junior
- Gender:Male
- Location:GALAUTAS - HARGHITA
Postat 02 May 2008 - 03:29 PM
anca duma, la May 1 2008, 09:34 PM, a spus:
lore14, la Apr 30 2008, 07:44 PM, a spus:
Va rog ajutati-ma si pe mine. Va prezint situatia. Firma s-a infiintat in 2007 si a inregistrat la sfarsitul anului 2007 pierdere, sa zicem 2000 ron. Am depus decl 100 si 101 pentru decebrie cu suma 0. In ianuarie am facut inregistrarea 117 cu 121 cu 2000.
In martie 2008 firma inregistreaza profit 300 lei. Aici banuiesc ca am gresit daca am declrat impozitul cu 0 in decl 100 si nu am platit impozit? Sau cum era corect sa fac in aceasta situatie? si ce mai pot repara acum? va rog mult un sfat ....as vrea sa corectez cat de repede daca am gresit
In martie 2008 firma inregistreaza profit 300 lei. Aici banuiesc ca am gresit daca am declrat impozitul cu 0 in decl 100 si nu am platit impozit? Sau cum era corect sa fac in aceasta situatie? si ce mai pot repara acum? va rog mult un sfat ....as vrea sa corectez cat de repede daca am gresit
Se tine cont de pierderea fiscala, dar la fiecare termen de plata al impozitului pe profit. Nu poti deduce din profitul de 300 lei toata pierderea din 2007, trebuie sa o faci la fiecare trimestru in parte.
ADITA
#15
-
- Members
-
- 114 Postari:
Membru junior
Postat 12 May 2008 - 06:48 PM
Din cate stiu eu se face 117=121 cu 300 lei. Dar as vrea sa aud si alte pareri pt ca nu sunt sigur. Si am si eu o intrebare. daca in 2007 am pierdere 1000, la trim 1 2008 - pierdere contabila 300 dar profit fiscal 500, cum se procedeaza in contabilitate. Cum se traduce in registrul de evidenta fiscala? din cate stiu nu se face nici o nota contabila. Multumesc. 
Aceasta postare a fost editata de ionutro: 12 May 2008 - 06:52 PM
#16
-
- Members
-
- 36 Postari:
Membru junior
- Location:Timisoara
Postat 13 May 2008 - 04:40 PM
Din profitul fiscal de 500 lei se scade pierderea de la sfarsitul lui 2007 ( atentie, pierderea fiscala, nu cea contabila), si pe diferenta care ramane se calculeaza 16% impozit pe profit.
In cazul tau, daca pierderea de la sfarsitul lui 2007, de 1.000 lei, este fiscala, la trim I 2008 se acopera doar o parte din ea, adica 500 lei, iar impozitul pe profit este zero.
In registrul de evidenta fiscala se trece o rubrica de genul : pierdere fiscala din anul precedent.
Nu se face nici o nota contabila in acest sens.
In cazul tau, daca pierderea de la sfarsitul lui 2007, de 1.000 lei, este fiscala, la trim I 2008 se acopera doar o parte din ea, adica 500 lei, iar impozitul pe profit este zero.
In registrul de evidenta fiscala se trece o rubrica de genul : pierdere fiscala din anul precedent.
Nu se face nici o nota contabila in acest sens.
#17
-
- Members
-
- 114 Postari:
Membru junior
Postat 14 May 2008 - 03:53 PM
Cristina L, la May 13 2008, 05:40 PM, a spus:
Din profitul fiscal de 500 lei se scade pierderea de la sfarsitul lui 2007 ( atentie, pierderea fiscala, nu cea contabila), si pe diferenta care ramane se calculeaza 16% impozit pe profit.
In cazul tau, daca pierderea de la sfarsitul lui 2007, de 1.000 lei, este fiscala, la trim I 2008 se acopera doar o parte din ea, adica 500 lei, iar impozitul pe profit este zero.
In registrul de evidenta fiscala se trece o rubrica de genul : pierdere fiscala din anul precedent.
Nu se face nici o nota contabila in acest sens.
In cazul tau, daca pierderea de la sfarsitul lui 2007, de 1.000 lei, este fiscala, la trim I 2008 se acopera doar o parte din ea, adica 500 lei, iar impozitul pe profit este zero.
In registrul de evidenta fiscala se trece o rubrica de genul : pierdere fiscala din anul precedent.
Nu se face nici o nota contabila in acest sens.
Multumesc mult!
.gif)
Similar Topics
1 useri citesc topicul
0 membri, 1 vizitatori, 0 utilizatori anonimi
