Postat 27 January 2011 - 02:51 PM
Buna ziua.
Am urmatoarea situatie:
In trimestrele I, II si III ale anului (an fiscal 1/2010) am avut pierdere contabila 299.249,04 lei. Asadar, am declarat si platit impozit minim 6450 lei (2150 lei/trimestru). Ca urmare a acestei cheltuieli nedeductibile (ch. cu imp. pe profit - ct.691), pierderea fiscala este 292.799,04 lei.
In trimestrul IV (an fiscal 2/2010) am, de asemenea, pierdere contabila 88.785,73 lei.
Pierdere contabila 2010 = 388.034,77 lei
Pierdere fiscala 2010 = 381.584,77 lei
Sunt noua in domeniu si nu sunt sigura daca este corect cum ma gandesc eu sa procedez...va rog mult sa ma ajutati.
D101/1/2010 - am completat cheltuielile din exploatare si financiare, veniturile din exploatare si financiare si cheltuielile cu impozitul pe profit. Pana aici e totul OK. Problema apare atunci cand ajung la capitolul "Date privind definitivarea impozitului pe profit anual"...Impozit pe profit nu am avut, deci nu este cazul sa completez nimic. La randul 2 "Impozit minim" trebuie sa trec impozitul declarat si achitat pentru primele trei trimestre ale anului (6450 lei)??? Pentru ca, in acest caz, imi ramane "Diferenta de impozit pe profit datorat" la randul 6, ceea ce nu cred ca este corect.
Credeti ca ar trebui sa nu mai completez nimic la acest capitol ("Date privind definitivarea impozitului pe profit anual"...)?
apoi
D101/2/2010 - dupa ce completez veniturile si cheltuielile, preiau pierderea fiscala din perioada precedenta la randul 38 (la randul 39 o sa am pierderea fiscala pe tot anul 2010, adica 381.584,77 lei). Ajungem iarasi la capitolul "Date privind definitivarea impozitului pe profit anual", unde cred ca nu trebuie sa declar nimic pentru ca in trim. IV nu am nici imp. minim (pt. ca s-a scos de la 01.10.2010), nici impozit pe profit (pentru ca am avut pierdere).
Voi ce parere aveti? Cum este corect?
Va multumesc.