375 replies to this topic

[Septimiu]

rook, on Jun 22 2007, 11:17 AM, said:

Am si eu o problema cu Declaratia 394, avand facturi emise pe un client generic 4111.Diversi, acesta incluzand si pe cei platitori de TVA, ce fac, ma apuc sa refac in jur de 6000 de facturi aferente in programul lor. Mie unu mi se pare o tampenie aceasta declaratie, adica bine o faci, dar da actul care o reglementeaza inainte sa poti pune la punct detaliile, nu imi dai actul la mijlocul semestrului si esti ca mine, sa refaci cateva mii de facturi mai bine te spanzuri.

stii ca situatia analitica a contului 4111 se tine pe fiecare client ?
asa zice legea contabilitatii si directivele europene

[lilianarodica]

Stimate coleg Rook,
Poti culege f usor datele de care ai nevoie folosind jurnalul de cumparari si cel de vanzari ,

[Septimiu]

daca in jurnalul de vanzari ii apare clientul "Diversi" la fiecare pozitie ce culege?

[cr1st1na]

Pana la urma va rog lamuriti-ma daca:
- conf. ordinului 702, daca o societate cu capital privat romanesc trebuie sa depuna ,,DECLARATIA INFORMATIVA PRIVIND ACHIZITIILE SI PRESTATIILE EFECTUATE PE TERITORIUL NATIONAL"? daca se poate si argumente cu art. din legislatie . Multumesc!!!!

[manu21]

hello!
mi-e nu mi-e clar un lucru:
"Art. 1.
Persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania sunt obligate sa declare toate livrarile de bunuri, prestarile de servicii si achizitiile de bunuri si servicii realizate, pe teritoriul Romaniei, catre/de la alte persoane impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania, incepand cu data de 1 ianuarie 2007."

deci doar ce se intampla intre platitori si platitori

si pe urma, in instructiuni se precizeaza:

"Declaratia se completeaza si se depune semestrial de catre:
- persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania conform art. 153 din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, denumita in continuare Codul fiscal, si care sunt obligate la plata taxei conform art. 150 alin. (1) lit. a) si alin. (2) din Codul fiscal, pentru operatiuni impozabile in Romania conform art. 126 alin. (1) si taxabile cu cota de 19% sau 9%. Declaratia se depune pentru orice operatiune taxabila pentru care, conform titlului VI al Codului fiscal, este emisa o factura, inclusiv pentru avansuri. "

pana la urma declar toate facturile pe care le emit catre toti beneficiarii sau doar catre beneficiarii platitori de tva??????

[riquiqui]

Si eu am aceeasi nedumerire, dar daca nu ma lamuresc pana ma apuc sa o fac, voi trece toate facturile mele de vanzare emise cu tva. Ca sa nu existe motive ca nu am trecut in liste aceste fc. care au tva. Am fact. cu tva catre o fundatie care nu are ro.

[florika]

Deci se trec doar facturile emise catre persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA în România conform art. 153 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Codul fiscal, şi care sunt obligate la plata taxei conform art. 150 alin. (1) lit. a) şi alin. (2) din Codul fiscal, pentru operaţiuni impozabile în România conform art. 126 alin. (1) şi taxabile cu cota de 19% sau 9%.

[cristina5859]

Septimiu, on Jun 23 2007, 12:36 AM, said:

daca in jurnalul de vanzari ii apare clientul "Diversi" la fiecare pozitie ce culege?

atunci insemna ca nu a inregistrat corect in jurnale ! este perfect adevarat ca, achizitiile si livrarile se pot lua din jurnale, binenteles daca sunt inregistrate corect !

[monix]

Un caz mai deosebit. O societate mama - cu RO valid are mai multe sucursale care au propriul lor CUI - fara RO. Aceste sucursale au facut achizitii de la furnizori care nu le-a solicitat RO-ul valid al societatii mama trecand la cumparator CUI-ul sucursalei ( fie ca i-a avut in baza lor de date , fie cel care a cumparat a dat CUI-ul sucursalei ) . Sucursalele au dedus TVA-ul , desi pe facturile de achizitie nu era trecut un RO valid (al societatii mama). Ce se intampla acum, cand Furnizorii vor depune Decl 394 si codurile acestea nu vor fi validate?

[rook]

cristina5859, on Jun 23 2007, 04:31 PM, said:

Septimiu, on Jun 23 2007, 12:36 AM, said:

daca in jurnalul de vanzari ii apare clientul "Diversi" la fiecare pozitie ce culege?

atunci insemna ca nu a inregistrat corect in jurnale ! este perfect adevarat ca, achizitiile si livrarile se pot lua din jurnale, binenteles daca sunt inregistrate corect !

Decat sa refac mii de facturi mai bine imi dau demisia...
In conditiile in care am enorm de multe persoane fizice care le fac facturi, va dati seama ce inseamna cateva sute de clienti diferiti pe zi??
Asta cu cei platitori de TVA, e aiurea, aveti dreptate, dar cu refacerea facturilor e o nebunie.
Si cum sa dea o lege care sa aplica de la 1 Ian si ei o emit in Iunie??

[sdnr]

manu21, on Jun 23 2007, 12:24 PM, said:

hello!
mi-e nu mi-e clar un lucru:
"Art. 1.
Persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania sunt obligate sa declare toate livrarile de bunuri, prestarile de servicii si achizitiile de bunuri si servicii realizate, pe teritoriul Romaniei, catre/de la alte persoane impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania, incepand cu data de 1 ianuarie 2007."

deci doar ce se intampla intre platitori si platitori

si pe urma, in instructiuni se precizeaza:

"Declaratia se completeaza si se depune semestrial de catre:
- persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania conform art. 153 din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, denumita in continuare Codul fiscal, si care sunt obligate la plata taxei conform art. 150 alin. (1) lit. a) si alin. (2) din Codul fiscal, pentru operatiuni impozabile in Romania conform art. 126 alin. (1) si taxabile cu cota de 19% sau 9%. Declaratia se depune pentru orice operatiune taxabila pentru care, conform titlului VI al Codului fiscal, este emisa o factura, inclusiv pentru avansuri. "

pana la urma declar toate facturile pe care le emit catre toti beneficiarii sau doar catre beneficiarii platitori de tva??????

Mie mi se pare ca scrie destul de clar:
1. Se declara doar operatiunile desfasurate intre platitori de TVA.
2. Dintre acestea se declara doar operatiunile care implica TVA (9% sau 19%).
3. Nu se declara autofacturile.
4. Nu se declara operatiunile supuse taxarii inverse indiferent daca e livrare sau achizitie.

Si ca sa raspund unui alt coleg de mai sus:
- nu se trec facturile cu TVA catre persoane fizice;
- nu se trec facturile cu TVA catre fundatii fara cod de tva RO.

[sdnr]

monix, on Jun 23 2007, 05:42 PM, said:

Un caz mai deosebit. O societate mama - cu RO valid are mai multe sucursale care au propriul lor CUI - fara RO. Aceste sucursale au facut achizitii de la furnizori care nu le-a solicitat RO-ul valid al societatii mama trecand la cumparator CUI-ul sucursalei ( fie ca i-a avut in baza lor de date , fie cel care a cumparat a dat CUI-ul sucursalei ) . Sucursalele au dedus TVA-ul , desi pe facturile de achizitie nu era trecut un RO valid (al societatii mama). Ce se intampla acum, cand Furnizorii vor depune Decl 394 si codurile acestea nu vor fi validate?

Nu ca nu vor fi validate. Foarte probabil furnizorii nici macar nu vor trece aceste operatiuni in D394 pt ca nu sunt desfasurate intre doi platitori de TVA.

Daca tu le treci in D394 ca achizitii vor aparea neconcordante intre livrarile funizorului catre tine (care nu exista in D394) si achizitiile tale de la acesti furnizori.

[emaharangus]

stiu ca s-a mai discutat pe pg 1 despre protocol dar nu prea am inteles.
se declara baza si tva excat asa cum apar pe facturi fara sa se tina seama cat tva deducem de pe ele?
am inteles bine?

mersi

[miha m]

emaharangus, on Jun 25 2007, 12:09 PM, said:

stiu ca s-a mai discutat pe pg 1 despre protocol dar nu prea am inteles.
se declara baza si tva excat asa cum apar pe facturi fara sa se tina seama cat tva deducem de pe ele?
am inteles bine?

mersi

Referitor la protocol si alte genuti de TVA nedeductibil, eu intotdeauna am procedat in felul urmator: am inregistrat factura cu tva in jurnalul de cumparari integral, facand inregistrarea 4426=401. Totodata, am colectat TVA nedeductibil aferent : 635=4427, suma care am trecut-o in decont la regularizari 4427. In felul asta, nu mai exista nicio nepotrivire in 394 (din punctul asta de vedere, desigur)

[LucianVH]

Un mic pas inainte in universul declaratiei 394:

http://www.softproeu.../declaratia/394

iti verifici codurile de inregistrare daca sunt sau nu cu tva.

Septimiu, on Jun 4 2007, 06:36 PM, said:

[costin_mentor]

Am urmatoarea situatie :
Pe o factura , pe langa prestatiile/livrarile/achizitiile/ purtatoare de TVA , am s elemente scutite de TVA. In declaratia 394 trebuie sa trec baza si TVA, tva-ul este clar. Intrebare :
la baza ce trec : baza doar pentru acele elemente purtatoare de TVA sau
baza de pe factura ( in cazul asta nu o sa mai am corelatie cu TVA) ?

[sdnr]

Doar baza pentru operatiunile purtatoare de TVA.

[miha m]

LucianVH, on Jun 26 2007, 02:24 PM, said:

Un mic pas inainte in universul declaratiei 394:

http://www.softproeu.../declaratia/394

iti verifici codurile de inregistrare daca sunt sau nu cu tva.

Septimiu, on Jun 4 2007, 06:36 PM, said:

Daca tot trebuie sa le introducem cu mana pt verificare, parerea mea ca mai bine le verificati pe http://ec.europa.eu/...ro/vieshome.htm pt ca returneaza si denumirea firmei , nu numai daca e valid codul sau nu. Cred ca se poate gresi si in sensul ca avem un cod valid , dar care apartine altei societati (daca s-au incurcat anumite cifre)

[LucianVH]

Si daca ar fi sa se verifice automat, cam cat ati oferi pentru un astfel de serviciu?
Banuiesc ca e vorba de mai mult de 100 de firme, altfel nu merita osteneala ...

miha m, on Jun 26 2007, 04:43 PM, said:

LucianVH, on Jun 26 2007, 02:24 PM, said:

Un mic pas inainte in universul declaratiei 394:

http://www.softproeu.../declaratia/394

iti verifici codurile de inregistrare daca sunt sau nu cu tva.

Septimiu, on Jun 4 2007, 06:36 PM, said:

Daca tot trebuie sa le introducem cu mana pt verificare, parerea mea ca mai bine le verificati pe http://ec.europa.eu/...ro/vieshome.htm pt ca returneaza si denumirea firmei , nu numai daca e valid codul sau nu. Cred ca se poate gresi si in sensul ca avem un cod valid , dar care apartine altei societati (daca s-au incurcat anumite cifre)

[Nagy Andreea]

Sa inteleg ca pt completarea declaratiei ai nevoie de rulajele din fisele de cont pt fiecare partener national (clint si furnizor) ca sa determini baza totala impozabila. numai ca eu am de ex. de la OMV si factura si bonuri fiscale (in O.702 zice ca numai facturile se trec...) sau am furnizori la care am si TVA 19%, si TVA 9% sau scutite de TVA....