Postat 10 June 2009 - 11:03 AM
Buna ziua,
Am o mare problema, cu implicatii destul de mari si am nevoie de sfatul si ajutorul vostru, nu stiu cum sa iau taurul de coarne.
Problema este urmatoarea:
S-a calculat eronat impozitul pe profit al anului 2008, adica, atunci cand s-a calculat impozitul trimestrului 4 2008, a rezultat un impozit total anual de plata de aprox. 37.000 ron (din pacate nu s-a scazut din aceasta suma sumele deja platite in trimestrul 1, 2, 3 al anului anterior) adica ar fi rezultat un profit fiscal de aprox 233.000 ron (profit contabil aprox 110.000 ron).
Pentru ca nu s-a tinut cont de sumele platite anterior, suma de 37.000 ron a fost inregistrata in contul 691 rezultand un sold de aprox 65.000 ron (dar cheltuiala asta este de fapt "umflata" artificial) fapt pt care rezulta un profit contabil de aprox 73.000 ron (diminuandu-l pe cel real).
Atat bilantul cat si declaratia 101 au fost depuse tinand cont de balanta de la 31.12.2008 (cu acea suma umflata eronat in contul 691).
Mentionez, cei 37.000 declarati in 101 au fost achitati integral si la timp.
M-i s-au sugerat urmatoarele solutii, sunt pusa intr-o mare dilema si as dori sfatul contabililor cu mai multa experienta.
1. Prima sugestie a fost facuta de Administratia Fin, sa depun rectificativa la decl 101 din care sa reieasa suma corecta de achitat pt trim IV, sa reglez fisa de platitor, si sa depun o cerere de compensare la registratura (sa compensez imp profit platit in plus cu ceea ce voi avea de platit in lunile urmatoare) (dar m-i s-a atras atentia ca daca depun cerere compensare va veni un control de fond)
Ideea este ca la rectivicativa 101, unde va tb sa declar profitul corect, la primele randuri unde tb declarate sumele din bilant va tb sa le declar tot pe cele din balanta 2008 (aceea cu 691 incorect) si de acolo sa vad cum declar corect sumele nedeductibile.
2. A doua sugestie a fost facuta de o soc de audit, aceea de a modifica bilantul depus la 31.12.2008 in asa fel incat sa reiasa profitul corect ctbil de 110.000 ron si de acolo sa corectez decl 101 in functie de corectiile bilantului, nu stiu cum este posibil, in clipa in care vor veni cu un raspuns voi sti.
3. A treia sugestie, care m-i se pare mai simpla, este aceea de a depune rectificativa la administratie pt decl 101, reglez fisa de platitor, in contabilitatea la data de 01.06.2009 (luna asta s-a constatat eroarea) sa corectez 691 cu chelt inreg in plus in trim IV 2008 urmand sa rezulte in contabilitate in 4xx un profit platit in plus, iar la plata impoz pe profit trim II 2009 sa reglez sumele.
Sfatul vostru care este? Va rog frumos sa imi spuneti.
Va multumesc anticipat.