0
2 Serviciu : AUDIT INTERN
3. Cerinte :
Studii :Absolvent al Facultatii de Stiinte Economice
Experienta;minim 2 ani experienta in domeniu
Cunostinte specifice :
legislatie financiar-contabila;
contabilitate financiara si de gestiune;
contabilitate consolidata;
control financiar;
Cunostinte operare calculator :Nivel 2
4. Sarcini :
-efectuarea misiunii de audit intern conform programarii aprobate de conducere;
-urmarirea procedurilor utilizate pentru elaborarea documentelor justificative, circulatia acestora si a sistemelor de contabilizare ;
-verificarea procedurilor prin efectuarea testelor de conformitate, sondaje, identificarea punctelor forte si a punctelor slabe;
-analiza procedurilor;
-controale necesare;
-efectuarea de controale interne de detectare (confruntarile cu banca, confruntarea balantei analitice cu cea sintetica, etc.)
-comunicarea cu conducerea intreprinderii semnalind prin raport rezultatul controalelor interne;
-verificarea corectei aplicari a procedurilor interne stabilite de conducerea intreprinderii;
-aplicarea normelor nationale de audit financiar (procedurile si principiile fundamentale care stau la baza activitatii );
-colectarea de elemente probante necesare pentru a trage concluzii si a exprima opinii asupra situatiilor financiare;
-utilizarea tehnicii sondajului, urmarind ca in emiterea unor judecati, riscurile sa fie cat mai mici;
-incadrarea in programul de lucru si in bugetul de timp a compartimentului;
-concluziile din lucrarile efectuate se vor concentra in rapoarte destinate utilizatorilor dinainte stabiliti;
-se asigura ca toate operatiunile miscarilor patrimoniale care fac obiectul inregistrarilor in contabilitate sa fie inregistrate;
-se asigura ca toate inregistrarile contabile transpun corect operatii reale ( verificarea realitatii inregistrarilor );
-executia misiunii de compilare a informatiilor financiare a societatilor din cadrul grupului (stingerea, clasarea si prepararea unei sinteze a informatiilor financiare )
-pastreaza secretul de serviciu.
5. Limite de competente :
In cadrul misiunii incredintate de conducerea unitatii, are acces nelimitat la :
-toate documentele justificative intocmite in birourile si compartimentele unitatii,;
-toate inregistrarile contabile, inclusiv la situatiile de sinteza elaborate de Biroul Contabilitate Financiara;
Verificarea tuturor procedurilor aplicate (aprobate in scris sau verbal) in toate compartimentele unitatii si modul de aplicare (teste de conformitate, sondaje, etc.)
controale care vizeaza exhaustivitatea, realitatea, corecta evaluare, separarea exercitiilor, corecta imputare;
In limita imputernicirilor date de conducerea unitatii, reprezinta interesele firmelor din grup, in relatiile cu furnizori, clienti, organe fiscale etc.
6. Responsabilitati :
-raspunde de prezentarea obiectiva, corecta, fidela si fara omisiuni a deficientelor constate a situatiilor urmarite in misiunea incredintata de conducerea unitatii, in conformitate cu normele nationale de audit;
-raspunde de prezentarea in raport a inexactitatilor si erorilor constatate si includerea elementelor probante.
Am luat la cunostinta,
Nume, prenume___________________
Semnatura ______________________
Data___________
