plan conturi institutii bancare din pacate nu pot incarca fisierul
CLASA 1 – OPERATIUNI DE TREZORERIE SI INTERBANCARE
Grupa 10 – Casa si alte valori
101 – Casa
102 – Alte valori
Grupa 11 – Decontari cu BNR
111 – Cont curent la BNR
112 – Imprumuturi de refinantare de la BNR
1121 – Imprumuturi structurale
1122 – Imprumuturi de licitatie
1123 – Imprumuturi speciale
1124 – Imprumuturi lombard (overdraft)
117 – Creante si datorii atasate
1171 – Creante atasate
1172 – Datorii atasate
Grupa 12 – Conturi de corespondent
121 – Conturi de corespondent la banci (nostro)
122 – Conturi de corespondent ale bancilor (loro)
127 – Creante si datorii atasate
1271 – Creante atasate
1272 – Datorii atasate
Grupa 13 – Depozite bancare
131 – Depozite la banci
1311 – Depozite la vedere la banci
1312 – Depozite la termen la banci
1313 – Depozite colaterale la banci
1317 – Creante atasate
132 – Depozite ale bancilor
1321 – Depozite la vedere ale bancilor
1322 – Depozite la termen ale bancilor
1323 – Depozite colaterale ale bancilor
1327 – Datorii atasate
Grupa 14 – Credite si imprumuturi interbancare
141 – Credite acordate bancilor
1411 – Credite de pe o zi pe alta acord bancilor
1412 – Credite la termen acordate bancilor
1413 – Credite financiare acordate bancilor
1417 – Creante atasate
142 – Imprumuturi primite de la banci
1421 – Credite de pe o zi pe alta prim de la ban
1422 – Credite la termen primite de la banci
1423 – Credite financiare primite de la banci
1427 – Datorii atasate
Grupa 15 – Valori primite sau date in pensiune
151 – Valori primite in pensiune
1511 – Valori primite in pens de pe o zi pe alta
1512 – Valori primite in pensiune la termen
1517 – Creante atasate
152 – Valori date in pensiune
1521 – Valori date in pens de pe o zi pe alta
1522 – Valori date in pensiune la termen
1527 – Datorii atasate
Grupa 16 – Valori de recuperat si alte sume datorate
161 – Valori de recuperat
1611 – Valori de recuperat
1612 – Creante atasate
162 – Alte sume datorate
1621 – Alte sume datorate
1622 – Datorii atasate
Grupa 18 – Creante restante si indoielnice
181 – Creante atasate
1811 – Creante restante
1812 – Dob restante
1817 – Creante atasate
182 – Creante indoielnice
1821 – Creante indoielnice
1822 – Dob indoielnice
1827 – Creante atasate
Grupa 19 – Provizioane pentru creante din operatiuni interbancare
191 – Proviz pentru creante din op interb
1911 – Proviz specifice de risc de credit
1912 - Proviz specifice de risc de dobanda
CLASA 2 – OPERATIUNI CU CLIENTELA
Grupa 20 – Credite acordate clientelei
201 – Creante comerciale
2011 – Creante comerciale
20111 – Scont si op asimilate
20112 – Factoring
20119 – Alte creante comerciale
2017 – Creante atasate
202 – Credite de trezorerie
2021 – Credite de trezorerie
20211 – Vanzari in rate
20212 – Credite acordate persoanelor fizice
20213 – Diferente de rambursat legate de
utilizarea cartilor de plata
20214 – Utiliz de deschid de credite perman
20215 – Credite global de expl
20216 – Credite pentru finantarea stocurilor
20217 – Cred garantate cu valori financiare
20218 – Credite acordate importatorilor
20219 – Alte credite de trezorerie
2027 – Creante atasate
203 – Credite pentru export
2031 – Credite pentru export
20311 – Cred garant cu creante asupra strain
20312 – Credite furnizori
20313 – Cred comer acordate nerezidentilor
20319 – Alte credite pentru export
2037 – Creante atasate
204 – Credite pentru echipamente
2041 – Credite pentru echipamente
2047 – Creante atasate
205 – Credite pentru bunuri imobiliare
2051 – Credite investitori
2052 – Credite promotori
2057 – Creante atasate
206 – Alte credite acordate clientelei
2061 – Alte credite acordate clientelei
2067 – Creante atasate
Grupa 23 – Credite si imprumuturi privind clientela financiara
231 – Credite acordate clientelei financiare
2311 – Credite de pe o zi pe alta acordate
clientelei financiare
2312 – Cred la termen acordate clientelei fin
2317 – Creante atasate
232 – Imprumuturi de la clientela financiara
2321 – Imprumuturi de pe o zi pe alta de la
clientela financiara
2322 – Impr la termen de la clientela financ
2327 – Datorii atasate
Grupa 24 – Valori primite sau date in pensiune
241 – Valori primite in pensiune
2411 – Valori primite in pens de pe o zi pe alta
2412 – Valori primite in pensiune la termen
2417 – Creante atasate
243 – Valori date in pensiune
2431 – Valori date in pens de pe o zi pe alta
2432 – Valori date in pensiune la termen
2437 – Datorii atasate
Grupa 25 – Conturile clientelei
251 – Conturi curente
2511 – Conturi curente
2517 – Creante si datorii atasate
25171 – Creante atasate
25172 – Datorii atasate
252 – Conturi de factoring
2521 – Conturi de factoring
25211 – Conturi de factoring disponibile
25212 – Conturi de factoring indisponibile
2527 – Datorii atasate
253 – Conturi de depozite
2531 – Depozite la vedere
2532 – Depozite la termen
2533 – Depozite colaterale
25331 – Depozite pentru deschid de acred
25332 – Depozite pentru emiterea de
scrisori de garantie
25333 – Depozite pentru cecuri certificate
25334 – Depozite pt ord de pl cu scad
25335 – Depozite pentru garantii gestionari
25336 – Alte depozite colaterale
2537 – Datorii atasate
254 – Certificate de depozit, carnete si lib de econ
2541 – Certificate de depozit
2542 – Carnete si librete de economii
2547 – Datorii atasate
Grupa 26 – Valori de recuperat si alte sume dat
261 – Valori de recuperat
2611 – Valori de recuperat
2617 – Creante atasate
262 – Alte sume datorate
2621 – Alte sume datorate
2627 – Datorii atasate
Grupa 28 – Creante restante si indoielnice
281 – Creante restante
2811 – Creante restante
2812 – Dob restante
2817 – Creante atasate
282 – Creante indoielnice
2821 – Creante indoielnice
2822 – Dob indoielnice
2827 – Creante atasate
Grupa 29 – Provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela
291 – Proviz pt creante din op cu clientela
2911 – Proviz specifice de risc de credit
2912 – Proviz specifice de risc de dobanda
CLASA 3 – OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
Grupa 30 – Operatiuni cu titluri
301 – Titl primite sau date in pensiune livrata
3011 – Titl primite in pensiune livrata
30111 – Titl primite in pensiune livrata
30117 – Creante atasate
3012 – Titl date in pensiune livrata
30121 – Titl date in pensiune livrata
30127 – Datorii atasate
302 – Titl de tranzactie
3021 – Titl de tranzactie
30211 – Efecte publice si valori asimilate
30212 – Obligatiuni si alte titl cu v. fix
30213 – Actiuni si alte titl cu v. variabil
30214 – Actiuni proprii
3025 – Titl date cu imprumut
30251 – Efecte publice si valori asimilate
30252 – Obligatiuni si alte titl cu v. fix
30253 – Actiuni si alte titl cu v. variabil
30254 – Actiuni proprii
30257 – Creante atasate
3026 – Titl luate cu imprumut
30261 – Efecte publice si valori asimilate
30262 – Oblig si alte titl cu venit fix
30263 – Actiuni si alte titl cu venit variabil
30264 – Actiuni proprii
3027 – Datorii privind titl
30271 – Dat privind titl luate cu imprumut
30272 – Alte datorii privind titl
30277 – Datorii atasate
303 – Titl de plasament
3031 – Titl de plasament
30311 – Efecte publice si valori asimilate
30312 – Oblig si alte titl cu venit fix
30313 – Actiuni si alte titl cu venit variabil
30314 – Actiuni proprii
3035 – Titl date cu imprumut
30351 – Efecte publice si valori asimilate
30352 – Oblig si alte titl cu venit fix
30353 – Actiuni si alte titl cu venit variabil
30354 – Actiuni proprii
3036 – Varsam de efectuat privind titl de plas
3037 – Creante atasate
30371 – Efecte publice si valori asimilate
30372 – Oblig si alte titl cu venit fix
30373 – Actiuni si alte titl cu venit variabil
30374 – Actiuni proprii
304 – Titl de investitii
3041 – Titl de investitii
30411 – Efecte publice si valori asimilate
30412 – Oblig si alte titl cu venit fix
3045 – Titl date cu imprumut
30451 – Efecte publice si valori asimilate
30452 – Oblig si alte titl cu venit fix
3046 – Diferente de conversie
30461 – Efecte publice si valori asimilate
30462 – Oblig si alte titl cu venit fix
3047 – Creante atasate
30471 – Efecte publice si valori asimilate
30472 – Oblig si alte titl cu venit fix
Grupa 32 – Datorii constituite prin titluri
321 – Titl de piata interbancara
3211 – Titl de piata interbancara
3217 – Datorii atasate
322 – Titl de creante negociabile
3221 – Titl de creante negociabile
3227 – Datorii atasate
325 – Obligatiuni
3251 – Obligatiuni
3257 – Datorii atasate
326 – Alte datorii constituite prin tituri
3261 – Alte datorii constituite prin tituri
3267 – Datorii atasate
Grupa 33 – Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri
331 – Conturile societatilor bancare
332 – Conturile organismelor de plasament
colectiv de valori mobiliare (OPCVM)
333 – Conturile societatilor de bursa
334 – Conturile altor institutii financiare
335 – Conturile clientelei
336 – Alte conturi de decontare privind ople cu titl
3361 – Alte sume de platit privind op cu titl
3362 - Alte sume de incasat privind op cu titl
337 – Creante si datorii atasate
3371 – Creante atasate
3372 – Datorii atasate
Grupa 34 – Decontari intrabancare
341 – Decontari intrabancare
Grupa 35 – Debitori si creditori
351 – Personal si conturi asimilate
3511 – Personal – remuneratii datorate
3512 – Personal – ajutoare materiale datorate
3513 – Participarea personalului la profit
3514 – Avansuri acordate personalului
3515 – Drepturi de personal neridicate
3516 – Retineri din remuneratii datorate tertilor
3519 – Alte dat si creante in legat cu person
35191 – Alte dat in legatura cu personalul
35192 – Alte creante in legatura cu pers
352 – Asig soc, protectia soc si conturi asimilate
3521 – Asigurari sociale
35211 – Contrib unitatii la asig sociale
35212 – Contrib pers pt pensia suplim
3522 – Ajutor de somaj
35221 – Contrib unit la fondul de somaj
35222 – Contrib personalului la fd de somaj
3526 – Alte datorii si creante sociale
35261 – Alte datorii sociale
35262 – Alte creante sociale
353 – Bg statului, fd speciale si conturi asimilate
3531 – Impozitul pe profit
3532 – Taxa pe valoarea adaugata
35323 – TVA de plata
35324 – TVA de recuperat
35326 – TVA deductibila
35327 – TVA colectata
35328 – TVA neexigibila
3533 – Impozitul pe salarii
3534 – Subventii
3536 – Alte imp, taxe si vars asimilate
3538 – Fd speciale – taxe si vars asimilate
3539 – Alte dat si creante cu bugetul statului
35391 – Alte datorii fata de bugetul statului
35392 – Alte creante privind bug statului
35393 – Datorii fata de stat
35394 – Creante in legatura cu statul
354 – Dividende de plata
355 – Debitori diversi
3551 – Depozite de garantii varsate
3552 – Debitori din avansuri spre decontare
3556 – Alti debitori diversi
3557 – Creante atasate
356 – Creditori diversi
3561 – Depoz de garant pt leasing si loc simpla
3566 – Alti creditori diversi
3567 – Datorii atasate
Grupa 36 – Conturi de stocuri
361 – Valori din aur, metale si pietre pretioase
362 – Materiale
363 – Obiecte de inventar
364 – Uzura obiectelor de inventar
365 – Stocuri aflate la terti
367 – Alte stocuri si asimilate
368 – Alte bunuri diverse
Grupa 37 – Conturi de regularizare
371 – Conturi privind valori de incasat
3712 – Valori primite la incasare
3716 – Cont indisp privind valori la incasare
372 – Conturi de ajustare
3721 – Pozitie de schimb
3722 – Contravaloarea pozitiei de schimb
3723 – Conturi de ajustare devize
3729 – Conturi de ajustare privind alte
elemente din afara bilantului
373 – Conturi de diferente
3731 – Diferente privind devizele
3732 – Diferente privind vanzarile de titl cu
posibilitate de rascumparare
3739 – Alte conturi de diferente
374 – Chelt de repartizat
3741 – Prime de emis privind titl cu venit fix
3742 – Prime de ramb privind titl cu venit fix
3749 – Alte chelt de repartizat
375 – Chelt inregistrate in avans
376 – Venituri inregistrate in avans
377 – Chelt de platit
378 – Venituri de primit
379 – Alte conturi de regularizare
Grupa 38 – Creante restante si indoielnice
381 – Creante restante
3811 – Creante restante
3812 – Dob restante
3817 – Creante atasate
382 – Creante indoielnice
3821 – Creante indoielnice
3822 – Dob indoielnice
3827 – Creante atasate
Grupa 39 – Provizioane privind operatiuni cu titluri si operatiuni diverse
391 – Proviz pentru depr titllor
3911 – Proviz pt depr titl de plasament
39111 – Proviz pentru depr
efect publ si a altor val asimilate
39112 – Proviz pentru depr
oblig si a altor titl cu venit fix
39113 – Proviz pentru depr
act si a altor titl cu venit variabil
39114 – Proviz pentru depr
actiunilor proprii
3912 – Proviz pt depr titl de investitii
39121 – Proviz pentru depr
efect publ si a altor val asimilate
39122 – Proviz pentru depr
oblig si a altor titl cu venit fix
393 – Proviz pentru depr stocurilor
399 – Proviz pentru creante restante si indoielnice
CLASA 4 – VALORI IMOBILIZATE
Grupa 40 – Credite subordonate
401 – Credite subordonate la termen
4011 – Credite participative
4019 – Alte creite subordonate la termen
402 – Credite subord pe durata nedeterminata
407 – Creante atasate
Grupa 41 – Parti in cadrul societatilor comerciale
legate, titluri de participare si titluri
ale activitatii de portofoliu
411 – Parti in societatile comerciale legate
4111 – Parti in societati bancare
4112 – Parti in societati cu caracter financiar
4113 – Parti in alte societ cu caracter nefinan
412 – Titl de participare
4121 - Titl de participare la societati bancare
4122 - Titl de particip la societ cu caracter fin
4123 - Titl de part la alte societ cu caract nefin
413 – Titl ale activitatii de portofoliu
414 – Diferente de conversie
415 – Titl date cu imprumut
417 – Creante atasate
418 – Vars de efectuat pentru parti in
societati comerciale legate, pentru titl de
particip si pt titl ale activitatii de portofoliu
Grupa 42 – Dotari pentru unit proprii din strainat
421 – Dotari pentru unitatile proprii din strainatate
424 – Diferente de conversie
Grupa 43 – Imobilizari in curs
431 – Imobilizari necorporale in curs
432 – Imobilizari corporale in curs
Grupa 44 – Imobilizari ale activitatii de exploatare
441 – Imobiliz necorp ale activitatii de expl
4411 – Fondul comercial
4412 – Chelt de constituire
4419 – Alte imobilizari necorporale ale
activitatii de expl
442 – Imobiliz corp ale activitatii de expl
4421 – Terenuri
44211 – Terenuri
44212 – Amenajari de terenuri
4422 – Mijloace fixe
44221 – Cladiri
44222 – Constructii speciale
44223 – Masini, utilaje si instalatii de lucru
44224 – Aparate si intalatii de masurare,
control si reglare
44225 – Mijloace de transport
44227 – Unelte, dispozitive, instrumente,
mobilier si aparatura birotica
44228 – Alte active corporale mobile
Grupa 45 – Imobiliz in afara activit de exploatare
451 – Imobiliz necorp in afara activit de exploat
452 – Imobiliz corporale in afara activit de exploat
4521 – Terenuri
45211 – Terenuri
45212 – Amenajari de terenuri
4522 – Mijloace fixe
45221 – Cladiri
45222 – Constructii speciale
45223 – Masini, utilaje si instalatii de lucru
45224 – Aparate si intalatii de masurare,
control si reglare
45225 – Mijloace de transport
45226 – Animale si plantatii
45227 – Unelte, dispozitive, instrumente,
mobilier si aparatura birotica
45228 – Alte active corporale mobile
Grupa 46 – Amortizari privind imobilizarile
461 – Amortiz privind imobiliz activit de exploat
4611 – Amortiz imobiliz necorporale
46111 – Amortiz fondului comercial
46112 – Amortiz cheltlor de constituire
46119 – Amortiz altor imobiliz necorporale
4612 – Amortiz imobiliz corporale
46121 – Amortiz amenajarilor de terenuri
46122 – Amortiz cladirilor
46123 – Amortiz constructiilor speciale
46124 – Amortiz masinilor, utilajelor si
instalatiilor de lucru
46125 – Amortiz aparatelor si instal de
masurare, control si reglare
46126 – Amortiz mijloacelor de transport
46127 – Amortiz uneltelor, dispozit. instrum
mobilier, aparat birotica
46128 – Amortiz altor active corp mobile
462 – Amortizari privind imobilizarile in afara
activitatii de expl
4621 – Amortiz imobiliz necorporale
4622 – Amortiz imobiliz corporale
46221 – Amortiz amenajarilor de terenuri
46222 – Amortiz cladirilor
46223 – Amortiz constructiilor speciale
46224 – Amortiz masinilor, utilajelor si
instalatiilor de lucru
46225 – Amortiz aparatelor si instal de
masurare, control, reglare
46226 – Amortiz mijl de transport
46227 – Amortiz animalelor si plantatiilor
46228 – Amortiz uneltelor, instrumentelor,
mobilierului, aparaturii birotice
46229 – Amortiz altor active corp mobile
Grupa 47 – Leasing, locatie simpla si op asimilate
471 – Op de leasing si asimilate
4711 – Leasing mobiliar
4712 – Leasing imobiliar
4713 – Leasing cu active necorporale
4717 – Creante atasate
472 – Op de leasing privind imobilizarile in curs
4721 – Leasing mobiliar
4722 – Leasing imobiliar
4723 – Leasing cu active necorporale
473 – Imobilizari neinchiriate din leasing reziliat
474 – Bunuri date in locatie simpla
4741 – Bunuri date in locatie simpla
4747 – Creante atasate
476 – Amortizari
4761 – Amortizari privind op de leasing
4762 – Amortiz privind op de locatie simpla
Grupa 48 – Creante restante si indoielnice
481 – Creante restante
4811 – Creante restante
4812 – Dob restante
4817 – Creante atasate
482 – Creante indoielnice
4821 – Creante indoielnice
4822 – Dob indoielnice
4827 – Creante atasate
Grupa 49 – Provizioane pentru valori imobilizate
491 – Proviz pentru depr partilor detinute in cadrul
societatilor comerciale legate, a titllor de
participare si a titl activitatii de portofoliu
492 – Proviz pentru depr imobiliz
4921 – Proviz pentru depr imobiliz in curs
49211 – Proviz pentru depr imobiliz
necorporale in curs
49211 – Proviz pentru depr imobiliz
corporale in curs
4922 – Proviz pentru depr imobiliz activitatii
de expl
49221 - Proviz pentru depr imobiliz
necorporale ale activ de expl.
49222 - Proviz pentru depr imobiliz
corporale ale activ de expl
4923 – Proviz pentru depr imobiliz in afara
activitatii de expl
49231 - Proviz pt depr imobiliz necorp in
afara activit de expl.
49232 - Proviz pentru depr imobiliz corp ale
in afara activit de expl
493 – Proviz pentru op de leasing
494 – Proviz pentru op de locatie simpla
499 – Proviz pentru creante restante si indoielnice
CLASA 5 – CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
Grupa 50 – Capital
501 – Capital social
5011 – Capital subscris nevarsat
5012 – Capital subscris varsat
502 – Elemente asimilate capitalului
503 – Diferente de conversie
508 – Actionari sau asociati
Grupa 51 – Prime legate de capital si rezerve
511 – Prime legate de capital
5111 – Prime de emisiune sau de aport
5112 – Prime de fuziune, de sciziune, de conv
5119 – Alte prime
512 – Rezerve legale
5121 – Rezerve legate de profitul brut
5122 – Rezerve legate de profitul net
513 – Rezerve statutare
514 – Rezerva generala pentru riscul de credit
5141 – Rez gen pt riscul de cred din profit brut
5142 – Rezerva generala pentru riscul de credit
din profitul net
516 – Diferente din reevaloare
519 – Alte rezerve
Grupa 52 – Fonduri
521 – Fondul de dezvoltare
528 – Alte fonduri
529 – Repartizari la fondul de dezvoltare
Grupa 53 – Datorii subordonate
531 – Datorii subordonate la termen
5311 – Titl subordonate la termen
5312 – Imprumuturi participative
5319 – Alte imprumuturi subordonate la termen
532 – Datorii subordonate pe durata nedeterminata
5321 – Titl subord pe durata nedeterminata
5322 – Impr subordonate pe durata nedeterm
537 – Datorii atasate
Grupa 54 – Subventii si fonduri publice alocate
541 – Subventii pentru investitii
5411 – Subv pt investitii inregistrate la venituri
542 – Fonduri publice alocate
Grupa 55 – Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
551 – Proviz pentru riscuri de executare a
angajamentelor prin semnatura
552 – Proviz pentru facilitati acordate personalului
553 – Proviz pentru riscuri de tara
559 – Alte proviz
Grupa 56 – Provizioane reglementate
561 – Proviz reglementate
Grupa 58 – Rezultatul reportat
581 – Rezultatul reportat
Grupa 59 – Rezultatul exercitiului
591 – Profit sau pierdere
592 – Repartizarea profitului
CLASA 6 – CHELTUIELI
Grupa 60 – Cheltuieli de exploatare bancara
601 – Chelt cu ople de trezorerie si
ople interbancare
6011 – Dob la BNR
6012 – Dob la conturile de corespondent
6013 – Dob la depozitele bancilor
60131 – Dob la depozitele la vedere
60132 - Dob la depozitele la termen
60133 - Dob la depozitele colaterale
6014 – Dob la imprumuturile de la banci
60141 – Dob la imprumut de pe o zi pe alta
60142 – Dob la imprumuturile la termen
60143 – Dob la imprumut financiare
6015 – Dob la valorile date in pensiune
60151 – Dob la val date in pens de pe o zi
pe alta
60152 - Dob la valorile date in pensiune
la termen
6017 – Alte chelt cu doble
60171 – Dob privind titl cu
posibilitate de rascumparare
60172 – Report / deport
60179 – Chelt diverse cu doble
6019 – Comisioane
602 – Chelt cu ople cu clientela
6021 – Dob la conturile de factoring
6022 – Dob la impr primite de la clint financ
60221 – Dob la impr de pe o zi pe alta
60222 – Dob la imprumuturile la termen
6023 – Dob la valorile date in pensiune
60231 – Dob la val date in pens de pe o zi
pe alta
60232 – Dob la val date in pens la termen
6024 – Dob la conturile curente
6025 – Dob la conturile de depozite
60251 – Dob la conturile de dep la vedere
60252 – Dob la cont de depozite la termen
60253 – Dob la cont de depozite colaterale
6026 – Dob la certificatele de depozit, carnetele
si libretele de economii
6027 – Alte chelt cu doble
60271 – Dob privind titl cu posibilitate de
rascumparare
60272 – Report /deport
60279 – Chelt diverse cu doble
6029 – Comisioane
603 – Chelt pentru ople cu titl
6031 – Dob la titl date in pensiune livrata
6032 – Pierderi la titl de tranzactie
6033 – Chelt cu titl de plasament
60331 – Chelt de achizitie
60336 – Pierderi din cesiune
6034 – Chelt cu titl de investitii
60341 – Chelt de achizitie
60342 – Chelt cu amortiz primelor
6036 – Chelt privind datorii constituite prin titl
60361 – Dob privind titl de piata interbanc
60362 – Dob privind titl de creante negociab
60363 – Dob privind obligatiunile
60369 – Alte chelt privind datoriile
constituite prin titl
6037 – Chelt diverse privind ople cu titl
6039 – Comisioane
604 – Chelt cu ople de leasing, locatie
simpla si asimilate
6041 – Chelt cu ople de leasing si asimilate
60411 – Chelt cu amortiz
60412 – Pierderi din depr imobiliz date in
leasing si asimilate
60413 – Pierderi din cesiunea imobiliz date
in leasing si asimilate
60414 – Chelt cu proviz pentru op de
leasing si asimilate
60419 – Alte chelt cu op de leasing si asimil
6042 – Chelt cu ople de locatie simpla
60421 – Chelt cu amortiz
60422 – Pierderi din depr imobiliz date in
locatie simpla
60423 – Pierderi din cesiunea imobiliz date
in locatie simpla
60424 – Chelt cu proviz pentru op de locatie
simpla
60429 – Alte chelt cu op de locatie simpla
605 – Chelt privind datoriile subordonate si
fondurile publice
6051 - Chelt privind datoriile subord la termen
6052 - Chelt privind datoriile subordonate pe
durata nedeterminata
6053 - Chelt privind fondurile publice alocate
606 – Chelt privind ople de schimb
6061 – Pierderi din ople de schimb si arbitraj
6069 – Comisioane
607 – Chelt privind ople din afara bilantului
6071 – Chelt cu angajamentele de finantare
60711 – Chelt cu angajamentele de finantare
primite de la alte banci
60712 – Chelt cu angajamentele de finantare
primite de la clientela
6072 – Chelt cu angajamentele de garantie
60721 – Chelt cu angajamentele de garantie
primite de la alte banci
60722 – Chelt cu angajamentele de garantie
primite de la clientela
6077 –Chelt cu alte angajamente primite
608 – Chelt cu prestatiile de servicii financiare
6081 – Chelt cu mijloacele de plata
6082 – Alte chelt cu prestatiile de servicii fin
609 – Alte chelt de expl bancara
6092 – Cota-parte privind ople de expl bancara
efectuate in comun
6093 – Venituri retrocedate privind ople de
expl bancara efectuate in comun
6099 – Chelt diverse de explatare bancara
Grupa 61 – Cheltuieli cu personalul
611 – Chelt cu remuneratiile personalului
612 – Chelt privind asigurarile si protectia sociala
6121 – Chelt privind contrib unitatii la
asigurarile sociale
6122 – Chelt privind contrib unitatii pentru
ajutorul de somaj
6127 – Alte chelt privind asigurarile si
protectia sociala
617 – Alte chelt privind personalul
Grupa 62 – Impozite si taxe
621 – Chelt cu impozitul pe salariu
627 – Chelt cu alte impozite, taxe si vars asimilate
Grupa 63 – Cheltuieli cu materialele, lucrarile si
serviciile executate de terti
631 – Chelt cu materialele
6311 – Chelt cu materialele consumabile
6312 – Chelt privind combustibilii
6313 – Chelt privind piesele de schimb
6317 – Chelt privind alte materiale
632 – Chelt privind obiectele de inventar
633 – Chelt privind alte stocuri
634 – Chelt cu lucrarile si serv executate de terti
6341 – Chelt de intretinere si reparatii
6342 – Chelt privind energia si apa
6343 – Chelt postale si taxe de comunicatii
6344 – Chelt cu colaboratorii si intermediere
6345 – Chelt cu deplasari, detasari, transferari
si transportul persoanelor si bunurilor
6346 – Chelt cu servicii furniz de soc grupului
6347 – Alte chelt cu lucr si serv execut de terti
63471 – Chelt cu primele de asigurare
63472 – Chelt cu redeventele privind ople
de leasing si asimilate
63473 – Chelt cu redeventele privind
conces, locat de gest si chiriile
63479 – Alte chelt
635 – Chelt de protocol, reclama si publicitate
Grupa 64 – Cheltuieli diverse de exploatare
641 – Venituri retrocedate privind ople de expl
nebancara efectuate in comun
642 – Cota-parte privind ople de expl nebancara
efectuate in comun
643 – Cota-parte din cheltle sediului social
646 – Pierderi din cesiunea imobiliz
6461 – Pierderi din cesiunea imobiliz
necorporale si corporale
6462 – Pierd din cesiunea imobiliz financiare
649 – Alte chelt diverse de expl
Grupa 65 – Cheltuieli cu amortizarile privind
imobilizarile necorporale si corporale
651 – Chelt cu amortizarile imobiliz necorporale
652 – Chelt cu amortizarile imobiliz corporale
Grupa 66 – Cheltuieli cu provizioane si pierderi
din creante nerecuperabile
661 – Chelt cu proviz pentru creante din op
interbancare
6611 – Chelt cu proviz specif de risc de credit
6612 – Chelt cu proviz specif de risc de dob
662 – Chelt cu proviz pentru creante din op cu cl
6621 – Chelt cu proviz specif de risc de credit
6622 – Chelt cu proviz specif de risc de dob
663 – Chelt cu proviz privind ople cu titl si op
diverse
6631 – Chelt cu proviz pentru depr titllor
66311 – Chelt cu proviz pentru depr titl de
plasament
66312 – Chelt cu proviz pentru depr titl de
investitii
6632 – Chelt cu proviz pentru depr stocurior
6637 – Chelt cu proviz pentru creante restante
si indoielnice
664 – Chelt cu proviz pentru valori imobilizate
6641 – Chelt cu proviz pentru depr partilor
detinute in cadrul soc com legate, a titl
de particip si a titllor activ de portofoliu
6642 – Chelt cu proviz pentru depr imobiliz
66421 – Chelt cu proviz pentru depr
imobiliz in curs
66422 – Chelt cu proviz pentru depr
imobiliz activitatii de expl
66423 – Chelt cu proviz pentru depr
imobiliz in afara activitatii de expl
6647 – Chelt cu proviz pentru creante restante
si indoielnice
665 – Chelt cu proviz pentru riscuri si chelt
6651 – Chelt cu proviz pentru riscuri de
executare a angaj prin semnatura
6652 – Chelt cu proviz pentru facilitatile
acordate personalului
6653 – Chelt cu proviz pentru risc de tara
6657 – Chelt cu proviz pentru alte riscuri si
chelt
666 – Chelt cu proviz reglementate
667 – Pierd din creante nerecup acop cu proviz
668 – Pierderi din creante nerecuperabile
neacoperite cu proviz
Grupa 67 – Cheltuieli exceptionale
671 – Chelt exceptionale privind ople de gestiune
6711 – Despagubiri, amenzi penalitati
6712 – Donatii si subventii acordate
6713 – Chelt privind sponsorizarile
6714 – Pierderi din debitori diversi
6717 – Alte chelt excep privind op de gestiune
673 – Chelt exceptionale privind amortiz si proviz
6731 – Chelt excep privind amortiz imobiliz
6732 – Chelt exceptionale privind proviz
pentru riscuri si chelt
6733 – Chelt exceptionale privind proviz
pentru deprecieri
6734 – Chelt excep privind proviz reglementate
677 – Alte chelt exceptionale
Grupa 69 – Cheltuieli cu impozitul pe profit
691 – Chelt cu impozitul pe profit
CLASA 7 – VENITURI
Grupa 70 – Venituri din activitatea de exploatare
bancara
701 – Venituri cu op de trez si op interbancare
7011 – Dob de la BNR
7012 – Dob de la conturile de corespondent
7013 – Dob de la depozitele bancilor
70131 – Dob de la depozitele la vedere
70132 - Dob de la depozitele la termen
70133 - Dob de la depozitele colaterale
7014 – Dob de la creditele acord bancilor banci
70141 – Dob de la credit de pe o zi pe alta
70142 – Dob de la creditele la termen
70143 – Dob de la creditele financiare
7015 – Dob de la valorile primite in pensiune
70151 – Dob de la valorile primite in
pensiune de pe o zi pe alta
70152 - Dob de la valorile primite in
pensiune la termen
7017 – Alte venituri din dob
70171 – Dob privind titl cu posibilitate de
rascumparare
70172 – Report / deport
70179 – Venituri diverse din dob
7018 – Dob din creante restante si indoielnice
7019 – Comisioane
702 – Venituri din op cu clientela
7021 – Dob de la creante comerciale si credite
acordate clientelei
70211 – Dob de la ople de scont, asimilate
si alte creante comerciale
70212 – Dob de la op de factoring
70213 – Dob de la creditele de trezorerie
70214 – Dob de la creditele pentru export
70215 – Dob de la credit pentru echipament
70216 – Dob de la credit pentru bunuri imob
70217 – Dob de la alte cred acordate client
7022 – Dob de la cred acordate client financ
70221 – Dob de la credite de pe o zi pe alta
70222 – Dob de la credite la termen
7023 – Dob de la valorile primite in pensiune
70231– Dob de la valorile primite in
pensiune de pe o zi pe alta
70232 – Dob de la valorile primite in
pensiune la termen
7024 – Dob de la conturile curente debitoare
7027 – Alte venituri din dob
70271 – Dob privind titl cu posib de rascum
70272 – Report / deport
70279 – Venituri diverse din dob
7028 – Dob din creante restante si indoielnice
7029 – Comisioane
703 – Venituri pentru op cu titl
7031 – Dob de la titl primite in pensiune livrata
7032 – Venituri de la titl de tranzactie
7033 – Venituri din titl de plasament
70331 – Dob
70333 – Dividende si venituri asimilate
70336 – Venituri din cesiune
7034 – Venituri din titl de investitii
70341 – Dob
70342 – Venituri din prime
7036 – Venituri din datorii constituite prin titl
7037 – Venituri diverse din ople cu titl
7038 – Dob din creante restante si indoielnice
7039 – Comisioane
704 – Venituri din op de leasing, locatie simpla si
asimilate
7041 – Venituri din ople de leasing si asimilate
70411 – Venituri din amortiz
70413 – Venituri din cesiunea imobiliz date
in leasing si asimilate
70414 – Venituri din proviz pentru op de
leasing si asimilate
70419 – Alte venit din op de leasing si asim
7042 – Venituri din ople de locatie simpla
70421 – Venituri din chirii
70423 – Venituri din cesiunea imobiliz date
in locatie simpla
70424 – Venituri din proviz pentru op de
locatie simpla
70429 – Alte enituri din op de locatie simpla
7048 – Venit din creante restante si indoielnice
705 – Venituri din credite subordonate, parti in
cadrul societatilor comerciale legate, titl de
participare, titl ale activitatii de portofoliu
7051 – Dob de la credit subordonate la termen
7052 – Dob de la creditele subordonate pe
durata nedeterminata
7053 – Dividende si venituri asimilate
7058 – Dob din creante restante si indoielnice
706 – Venituri privind ople de schimb
7061 – Venituri din ople de schimb si arbitraj
7069 - Comisioane
707 – Venituri din ople din afara bilantului
7071 – Venituri din angajamentele de finantare
70711 – Venituri din angajamentele de
finantare in favoarea altor banci
70712 – Venituri din angajamentele de
finantare primite de la clientela
7072 – Venituri din angajamentele de garantie
70721 – Venituri din angajamentele de
garantie in favoarea altor banci
70722 – Venituri din angajamentele de
garantie primite de la clientela
7077 –Venituri din alte angajamente date
708 – Venituri din prestatiile de servicii financiare
7083 – Comis din activ de asistenta si consult
70831 – Comisioane din activitati de
asistenta si consultanta pentru
persoane fizice
70832 – Comis din activ de asistenta si
consult pentru persoane juridice
70839 – Alte comisioane
7085 – Venituri privind mijloacele de plata
7087 – Alte venituri din prest de servicii financ
709 – Alte venituri de expl bancara
7092 – Cota-parte privind ople de expl bancara
efectuate in comun
7093 – Venituri refacturate privind ople de expl
bancara efectuate in comun
7094 – Transferuri de chelt de expl bancara
7099 – Venituri diverse de explatare bancara
Grupa 74 – Venituri diverse din exploatare
741 – Chelt refacturate
7411 – Chelt refacturate societatilor grupului
7412 – Chelt refacturate altor societati
742 – Cota-parte privind ople de expl nebancare
efectuate in comun
743 – Cota-parte din cheltle sediului social
746 – Venituri din cesiunea imobiliz
7461 – Venituri din cesiunea imobiliz
necorporale si corporale
7462 – Venit din cesiunea imobiliz financiare
747 – Venituri accesorii
7471 – Venit privind imobilele legate de expl
7472 – Venituri din activitati nebancare
7479 – Alte venituri accesorii
749 – Alte venituri diverse din expl
7491 – Transferuri de chelt de expl nebancara
7492 – Cota-parte din subventiile de investitii
trecuta la venituri
7493 – Venituri din subventii de expl
7494 – Venituri din productia de imobilizari
7495 – Venituri privind bunurile mobile si
imobile din executarea creantelor
7499 – Alte venituri
Grupa 76 – Venituri din provizioane si venituri
din creante nerecuperabile
761 – Venit din proviz pentru creante din op interb
7611 – Venit din proviz specif de risc de credit
7612 – Venit din proviz specif de risc de dob
762 – Venit din proviz pentru creante din op cu cl
7621 – Venit din proviz specif de risc de credit
7622 – Venit din proviz specif de risc de dob
763 – Venit din proviz privind op cu titl si op div
7631 – Venituri din proviz pentru depr titllor
76311 – Venituri din proviz pentru depr titl
de plasament
76312 – Venituri din proviz pentru depr titl
de investitii
7632 – Venit din proviz pentru depr stocurior
7637 – Venituri din proviz pentru creante
restante si indoielnice
764 – Venituri din proviz pentru valori imobilizate
7641 – Venituri din proviz pentru depr partilor
detinute in cadrul societatilor
comerciale legate, a titllor de participare
si a titllor activitatii de portofoliu
7642 – Venituri din proviz pentru depr imobiliz
76421 – Venituri din proviz pentru depr
imobiliz in curs
76422 – Venituri din proviz pentru depr
imobiliz activitatii de expl
76423 – Venituri din proviz pentru depr
imobiliz in afara activitatii de expl
7647 – Venituri din proviz pentru creante
restante si indoielnice
765 – Venituri din proviz pentru riscuri si chelt
7651 – Venituri din proviz pentru riscuri de
exec a angajamentelor prin semnatura
7652 – Venituri din proviz pentru facilitatile
acordate personalului
7653 – Venituri din proviz pentru risc de tara
7657 – Venit din proviz pt alte riscuri si chelt
766 – Venituri din proviz reglementate
767 – Venit din recuperari de creante amortizate
Grupa 77 – Venituri exceptionale
771 – Venituri exceptionale din opler de gestiune
7711 – Venituri din despagubiri si penalitati
7712 – Alte venit excep din op de gestiune
773 – Venituri exceptionale din proviz
7731– Venituri exceptionale din proviz pentru
riscuri si chelt
7732 – Venit except din proviz pentru deprec
7733 – Venit except din proviz reglementate
777 – Alte venituri exceptionale
Grupa 78 – Venituri din reluarea rezervei
generale pentru riscul de credit
781 – Venituri din reluarea rezervei generale
pentru riscul de credit
CLASA 90 – OPERATIUNI IN AFARA BILANTULUI
Grupa 90 – Angajamente de finantare
901 – Angajamente in favoarea altor banci
902 – Angajamente primite de la alte banci
903 – Angajamente in favoarea clientelei
9031 – Deschideri de credite confirmate
90311 – Garantii imobiliare
90312 – Deschideri de credite documentare
90319 – Alte deschid de credite confirmate
9032 – Acceptari sau angajamente de plata
9039 – Alte angajamente in favoarea clientelei
904 – Angajamente primite de la cl financiara si
institutiile administratiei publice
Grupa 91 – Angajamente de garantie
911 – Caut, avaluri si alte garantii date altor banci
9111 – Confirm de deschid de credite docum
9112 – Acceptari de plata
9119 – Alte garantii date altor banci
912 – Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de
alte banci
913 – Garantii date pentru clientela
9131 – Cautiuni, avaluri si alte garantii
91311 – Cautiuni imobiliare
91312 – Cautiuni administrative si fiscale
91313 – Garantii financiare
91314 – Garantii de rambursare a creditelor
acordate de alte banci
9139 – Alte garantii date pentru clientela
914 – Garantii primite de la clientela
9141 – Garantii primite de la institutiile
administratiei publice si asimilate
9142 – Garantii primite de la asig si capitaliz
9143 – Garantii primite de la cl financiara
9144 – Ipoteci imobiliare
9145 – Gajuri cu deposedare
9146 – Gajuri fara deposedare
9149 – Alte garantii primite de la clientela
Grupa 92 – Angajamente privind titlurile
921 – Titl de primit
9211 – Titl vandute cu posibil de cumparare
9219 – Alte titl de primit
922 – Titl de livrat
9221 – Titl cump cu posibilit de rascumparare
9229 – Alte titl de livrat
Grupa 93 – Operatiuni in devize
931 – Op de schimb la vedere
9311 – Lei cumparati si inca neprimiti
9312 – Devize cumparate si inca neprimite
9313 – Lei vanduti si inca nelivrati
9314 – Devize vandute si inca nelivrate
932 – Op privind deviz date si luate cu imprumut
9321 – Devize date cu imprumut si inca neliv
9322 – Deviz luate cu imprumut si inca neprim
933 – Op de schimb la termen
9331 – Lei de primit contra devize de livrat
9332 – Devize de livrat contra lei de primit
9333 – Devize de primit contra lei de livrat
9334 – Lei de livrat contra devize de primit
9335 – Devize de primit contra devize de livrat
9336 – Devize de livrat contra devize de primit
934 – Report / deport calculat anticipat
9341 – Report / deport de primit
9342 – Report / deport de platit
935 – Dob neajunse la scadenta in devize
acoperite la termen
9351 – Dob in devize acop la term, de incasat
9352 – Contravaloarea in lei a doblor in devize
la termen, de incasat
9353 – Dob in devize acop la termen, de platit
9354 – Contravaloarea in lei a doblor in devize
acoperite la termen, de platit
936 – Conturi de ajustare devize in afara bilantului
9361 – Pozitia de schimb
9362 – Contravaloarea pozitiei de schimb
9363 – Conturi de ajustare devize
Grupa 95 – Angajamente diverse
951 – Redevente, locatii de gestiune, chirii si alte
asimilate
952 – Titl primite in garantie
953 – Titl date in garantie
959 – Alte angajamente diverse
9591 – Alte angajamente date
9592 – Alte angajamente date
Grupa 98 – Angajamente indoielnice
981 – Angajamente indoielnice
Grupa 99 – Conturi de evidenta
991 – Mijloace fixe luate cu chirie
992 – Valori primite in pastrare sau custodie
993 – Creante scoase din activ, urmarite in contin
994 – Debitori din penalitati pretinse
995 – Amortiz aferenta grad de neutiliz a mijl fixe
998 – Alte conturi de evidenta
9981 – Alte valori primite
9982 – Alte valori date
999 - Contrapartida
Aceasta postare a fost editata de rodicus: 26 October 2009 - 04:58 PM
3
.gif)
conturi_bancare.zip 39.77K
36 downloads
anneliese, la Feb 13 2010, 08:12 PM, a spus: 
0879bis.pdf 2.16MB
102 downloads
ORDIN_nr_16_23.12.2009.doc 68K
63 downloads
