1 reply to this topic

[lary_20]

Buna ziua! Am urmatoarea situatie: o intreprindere individuala, platitoare de tva,impozit la norma de venit, depune declaratiile trimestrial, contabilitate in partida simpla. Si acum in ianuarie cand trebuie sa depunem pentru trimestrul IV declaratiile imi aduc facturi si din data de 30.09.2015, sunt niste facturi de discount pentru ca a platit la timp facturile.cum procedez acum cu acele facturi si cum fac cu declaratiile 300 si 394?

[Otilia Alupei]

pune patronul I.I. sa semneze pe factura din 30.09.2015 (pe spate) ca ti-a adus-o zilele astea, deci dupa ce ai depus deja D394 si D300 pt. trim. III 2015 si apoi o prinzi in trim IV (atat in jurnal, cat si in decl. - sa nu fie dif. intre ele fiindca te amendeaza la primul control din cauza neconcordantei de sume).

daca totusi optezi pt includerea facturii in trim III (la fel, atat in jurnal cat si in decl.), atunci trebuie sa redepui D394 si sa treci sumele aferente facturii (baza si tva) la regularizari in D300 afer. trim. IV.
desigur ca exista si var. corectarii erorii materiale in D300 trim III, dar e prea multa tevatura si nu merita efortul pt val. acelei facturi (trebuie sa te duci la AF cu documentatie, in timp ce D394 o poti retrimite online + D300 regularizata - tot online).

oricum ai alege, retine ca factura trebuie sa figureze peste tot (jurnal cumparari + decl.) in aceeasi per. / trim.