In iulie 2017 am inregistrat impozitul specific in contul 691 si in bilantul la 30 iulie 2017 de asemenea apare impreuna cu impozitul pe profit in contul 691 (platim si impozit specific si impozit pe profit ).Cum pot corecta acum inregistrarea impozitului specific (pe contul 698 )? Impozitul specific este deductibil la calculul impozitului pe profit pentru celelalte activitati ?
0
3 replies to this topic
#1
-
- Members
-
- 18 posts
Membru junior
Posted 05 March 2018 - 01:07 PM
In iulie 2017 am inregistrat impozitul specific in contul 691 si in bilantul la 30 iulie 2017 de asemenea apare impreuna cu impozitul pe profit in contul 691 (platim si impozit specific si impozit pe profit ).Cum pot corecta acum inregistrarea impozitului specific (pe contul 698 )? Impozitul specific este deductibil la calculul impozitului pe profit pentru celelalte activitati ?
#2
-
- Members
-
- 1,344 posts
Membru activ
- Gender:Female
Posted 05 March 2018 - 05:07 PM
1. stornezi inregistrarea eronata si o refaci cu 698=441xx
2. nu se amesteca ciorbele. Se lucreaza ca si cum ai avea 2 societati diferite.
PS: Cum te-ai gandit tu ca impozitul specific poate fi o cheltuiala deductibila pentru activitatile impozabile pe profit??? Cu ce contribuie cheltuiala aia la realizarea de venituri, dupa parerea ta?
Ar fi bine sa ganditi cu capsorul vostru, ca doar ala trage ponoasele, nu cel care gandeste in locul vostru
.
2. nu se amesteca ciorbele. Se lucreaza ca si cum ai avea 2 societati diferite.
PS: Cum te-ai gandit tu ca impozitul specific poate fi o cheltuiala deductibila pentru activitatile impozabile pe profit??? Cu ce contribuie cheltuiala aia la realizarea de venituri, dupa parerea ta?
Ar fi bine sa ganditi cu capsorul vostru, ca doar ala trage ponoasele, nu cel care gandeste in locul vostru
.
#3
-
- Nou venit
-
- 16,663 posts
Membru senior
- Gender:Female
- Location:Bucuresti
Posted 05 March 2018 - 05:26 PM
Pai, hai sa gandim logic si economic :
- cum ai putea corecta inreg. impozitului specific in conturile aferente ? Simplu, prin stornare !
691 = 4411, .......... cu suma in rosu (adica minus)
6981 = 4412, .......... cu aceeasi suma in negru (adica in plus)
chestune elementara !
- de ce crezi ca ar putea fi deductibil impozitul specific la calculul impozitului pe profit cata vreme cele 2 impozite se calc. pe baza unor venituri si a unor chelt. separate ?
ai inteles ce este impozitul specific, de fapt ? el este acel impozit care inlocuieste impozitul pe profit pt anumite activitati !
TITLUL II - Impozitul pe profit
DEROGARE: Legea nr. 170/2016 privind impozitul specific unor activități
ART. 1 - Prin derogare de la prevederile titlului II din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, prezenta lege reglementează impozitul specific pentru persoanele juridice române care desfășoară activități corespunzătoare codurilor CAEN: 5510 - "Hoteluri și alte facilități de cazare similare", 5520 - "Facilități de cazare pentru vacanțe și perioade de scurtă durată", 5530 - "Parcuri pentru rulote, campinguri și tabere", 5590 - "Alte servicii de cazare", 5610 - "Restaurante", 5621 - "Activități de alimentație (catering) pentru evenimente", 5629 - "Alte servicii de alimentație n.c.a.", 5630 - "Baruri și alte activități de servire a băuturilor".
Ordinul comun al ministrului turismului și al ministrului finanțelor publice nr.264/464/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.170/2016 privind impozitul specific unor activități
Evidenta contabila se tine separat pt aceste categorii de venituri si cheltuieli aferente, ... nu intru in detalii pe care probabil le stii de vreme ce tii contabilitatea unei asemenea firme cu activitate mixta. Mai pun in evidenta doar ca :
https://static.anaf...._Editie2017.pdf
Contribuabilii care, în cursul anului, realizează venituri și din alte activități în afara celor corespunzătoare codurilor CAEN prevăzute la cap. 2 aplică sistemul de declarare și plată a impozitului pe profit. Astfel, contribuabilii sunt obligați să determine și să plătească, concomitent impozitul specific pentru veniturile din activitățile corespunzătoare codurilor CAEN prevăzute la cap. 2 și impozitul pe profit, pentru veniturile din alte activități în afara celor corespunzătoare codurilor CAEN de la cap. 2.
Acestea fiind zise, devine evident faptul ca impozitul specific nu are cum sa fie deductibil pt o activitate "straina" lui, adica pt o alta baza impozabila (calculata pt alte venituri si alte cheltuieli aferente) careia i se aplica un alt tip de impozit (in cazul nostru, cel pe profit); el nu este (nu are cum sa fie) o cheltuiala facuta in scopul de a obtine veniturile din acele alte activitati, pt a capata deductibilitate (aplicand principiul de baza al deductibilitatii unei chelt. la calc. profitului impozabil) !
- cum ai putea corecta inreg. impozitului specific in conturile aferente ? Simplu, prin stornare !
691 = 4411, .......... cu suma in rosu (adica minus)
6981 = 4412, .......... cu aceeasi suma in negru (adica in plus)
chestune elementara !
- de ce crezi ca ar putea fi deductibil impozitul specific la calculul impozitului pe profit cata vreme cele 2 impozite se calc. pe baza unor venituri si a unor chelt. separate ?
ai inteles ce este impozitul specific, de fapt ? el este acel impozit care inlocuieste impozitul pe profit pt anumite activitati !
TITLUL II - Impozitul pe profit
DEROGARE: Legea nr. 170/2016 privind impozitul specific unor activități
ART. 1 - Prin derogare de la prevederile titlului II din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, prezenta lege reglementează impozitul specific pentru persoanele juridice române care desfășoară activități corespunzătoare codurilor CAEN: 5510 - "Hoteluri și alte facilități de cazare similare", 5520 - "Facilități de cazare pentru vacanțe și perioade de scurtă durată", 5530 - "Parcuri pentru rulote, campinguri și tabere", 5590 - "Alte servicii de cazare", 5610 - "Restaurante", 5621 - "Activități de alimentație (catering) pentru evenimente", 5629 - "Alte servicii de alimentație n.c.a.", 5630 - "Baruri și alte activități de servire a băuturilor".
Ordinul comun al ministrului turismului și al ministrului finanțelor publice nr.264/464/2017 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.170/2016 privind impozitul specific unor activități
Evidenta contabila se tine separat pt aceste categorii de venituri si cheltuieli aferente, ... nu intru in detalii pe care probabil le stii de vreme ce tii contabilitatea unei asemenea firme cu activitate mixta. Mai pun in evidenta doar ca :
https://static.anaf...._Editie2017.pdf
Contribuabilii care, în cursul anului, realizează venituri și din alte activități în afara celor corespunzătoare codurilor CAEN prevăzute la cap. 2 aplică sistemul de declarare și plată a impozitului pe profit. Astfel, contribuabilii sunt obligați să determine și să plătească, concomitent impozitul specific pentru veniturile din activitățile corespunzătoare codurilor CAEN prevăzute la cap. 2 și impozitul pe profit, pentru veniturile din alte activități în afara celor corespunzătoare codurilor CAEN de la cap. 2.
Acestea fiind zise, devine evident faptul ca impozitul specific nu are cum sa fie deductibil pt o activitate "straina" lui, adica pt o alta baza impozabila (calculata pt alte venituri si alte cheltuieli aferente) careia i se aplica un alt tip de impozit (in cazul nostru, cel pe profit); el nu este (nu are cum sa fie) o cheltuiala facuta in scopul de a obtine veniturile din acele alte activitati, pt a capata deductibilitate (aplicand principiul de baza al deductibilitatii unei chelt. la calc. profitului impozabil) !
#4
-
- Members
-
- 18 posts
Membru junior
Posted 05 March 2018 - 05:42 PM
Multumesc pentru raspunsuri . Impozitul pe profit este corect calculat la primul semestru , nu am considerat cheltuiala deductibila impozitul specific . Am auzit pe cineva zicand ca este deductibil impozitul specific si acum nu mai eram nici eu sigur .
Similar Topics
2 user(s) are reading this topic
0 members, 2 guests, 0 anonymous users
