1 reply to this topic

[Otilia Alupei]

Monografie achizitie si distribuire vouchere de vacanta

1. Achizitia voucherelor de vacanta (factura emisa de furnizor) :
% = 401 „Furnizori
5328 „Alte valori” analitic vouchere cu valoarea tichetelor
628 „Alte ch cu serv. executate de terti” cu valoarea serv de tiparire si distrib
4426 „TVA deductibila” TVA aferenta prestarii de servicii

2. Plata facturii :
401 = 5121 „Furnizori" „Conturi la banci in lei"

3. Distribuirea voucherelor de vacanta si inregistrarea valorii acestora pe cheltuieli :
6422 „Ch analitic vouchere acordate salariatilor” = 5328 „Alte valori”analitic vouchere vacanta

4. Inregistrarea impozitului pe venit aferent valorii nominale a voucherelor de vacanta in luna in care acestea sunt acordate :
421 "Personal - salarii datorate" = 444 "Impozitul pe venituri de natura salariilor"

5. Restituirea impozitului aferent voucherelor neutilizate
444/analitic = 4281
Si
4281 = 5121

[Otilia Alupei]

Incasarea c/v serviciilor de cazare la o unitate turistica care are ctr. cu emitentul de voucher

1. Facturare c/v servicii cazare :
411 *Clienti" = %
.......................704 "Venituri din servicii prestate"
.......................4427 "TVA colectata"

2. Incasare cv servicii cazare :
% = 411 *Clienti"
5328 "Alte valori"
5311 "Casa in lei"

3. Decontare catre emitent :
461 "Debitori diverşi" = 5328 "Alte valori"

4. Primirea facturii de comision de la emitent:
% ............ = 401 "Furnizori"
628 "Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi"
4426 "TVA deductibila"

5. Retinerea comisionului din valoarea voucherelor de incasat :
401 "Furnizori"= 461 "Debitori diverşi"

6. Incasarea contravalorii voucherelor :
5121 "Conturi la bănci în lei" = 461 "Debitori diverşi"