10 replies to this topic

[crossing]

Buna ziua,

Este vorba despre o societate care face comert online cu incasarea ramburs in cont colector. Facturile emise de curier au fost platite prin note de debitare oprindu-se sume din rambursuri. Pentru ca nu a existat o solutie contabila buna, fostul contabil a facut un mic haos avand ca rezultat omiterea incasarilor a 45 de clienti. Suma totala a facturilor problema emise catre clienti si incasate in cont colector de la curieri (sau care au fost folosite la plata facturilor emise de curier) este de 4500 RON. Cu toate astea ele apar in contabilitate ca neincasate. Facturile sunt in lunile 06.-12.2019 , practic exact perioada cand societate a preferat sa nu achite facturile emise de curier ci sa opreasca curierul din rambursuri. Bilantul deja a fost depus.

Cum as putea remedia problema acum, nu stiu daca e chiar in regula sa ramana asa.

Aceasta postare a fost editata de crossing: 15 May 2020 - 01:45 PM

[Otilia Alupei]

Banii aceia, daca v-au fost virati de catre curier, figureaza ca intrari in cont. Vezi unde s-au inregistrat in contabilitate. Ia extrasele de cont la mana si vezi inregistrarile contabile aferente.
Desigur ca situatia nu poate ramane asa, cu clienti neincasati, decat daca nu vi s-au virat banii de catre firma de curierat. Ca de incasat de la client, curierul a incasat - altfel nu ii dadea coletul, vi-l returna.
Curierul trebuie sa va dea o situatie a incasarilor.
Apropos, vezi sa nu ai marfa returnata.

Daca sumele reprezinta exact comisionul curierului, fa compensarea sumelor neincasate de la clientii respectivi, cu acest furnizor. banuiesc ca ai analitice la clienti, dar si daca nu ai este important ca sumele totale sa coincida.

[crossing]

S-au facut tot felul de artificii folosind contul 4551 si 4111.X. Extras din notele contabile (baza de date in care s-a lucrat) :



Practic i-a fost lene sa verifice ce clienti s-au inchis cu notele de debitare emise de curier si i-a lasat asa. Clientii incasati prin viramentele facut de curier par in regula.

Aceasta postare a fost editata de Otilia Alupei: 15 May 2020 - 02:23 PM
eliminare citare post anterior. Citeste regulamentul. Folosete butonul negru "Raspuns Nou"

[Otilia Alupei]

Nu inteleg logica acelor inregistrari ... Nu vad ce legatura directa exista intre decontarea unui client si avansul din trezorerie, decat daca cineva din firma a incasat personal acei bani, urmand sa-i justifice apoi/ sa-i depuna la caserie.

Notele contabile pe care eu le agreez sunt :

1. La impachetarea marfurilor :

• Factura catre client (factura care se afla in pachet) : 4111 = 707/4427
  
• Descarcarea de gestiune a marfurilor trimise clientului : 607 = 371

2. La inmanarea pachetului catre curier

• Inregistrarea asteptarii de a incasa banii de la curier pe baza facturii de decontare : 461 = 4111
  
• Primirea in banca a banilor de la curier : 5121 = 461, acesta virand banii pe baza Facturii de decontare.
  
• In cazul in care curierul isi opreste comisionul din incasari : 635/5121 = 461

Sau

• Primirea pachetului inapoi : 4111 = 461 si anularea facturii (pentru care ai toate cele 3 exemplare) si stornarea inregistrarii in contabilitate 4111 = 707/4427 , respectiv 607 = 371 - cu costul marfii

_____________________________________

Probabil ca s-a folosit gresit ct. 542 in loc de 461. ​Dar ct 4551 tot nu stiu ce cauta p-acolo decat daca banii i-au trecut si patronului prin mana, intre timp ...
Daca se folosea ct 461, acum probabil aveai un sold la el si il puteai inchide prin 4111, cu nota justificativa. Ct. 542 poate cuprinde operatiuni corecte legate de avansuri din trezorerie, dar ele sunt amestecate cu cele ale comisionului pt curier, asa ca va trebui sa le selectezi care-i pt ce.

[crossing]

De cand s-a optat pentru neplata facturilor emise de curier pentru ca acestea sa fie oprite din rambursuri, toate incasarile de la clienti vad ca au fost prin contul 542, (dar toti curierii , nici macar nu s-au facut analitice pentru fiecare), nu inteleg si nu stiu daca ma mai ajuta acum sa aflu de ce s-a procedat asa. Acum nu stiu cum sa fac cu clientii care apar neincasati in 2019 desi curierul a emis note de debitare la vremea aia prin care societate a fost informata exact de expeditiile pentru care nu se mai fac viramente pentru a achita facturile emise de acesta.

[Otilia Alupei]

NU mai cita integral mesajul anterior, nu are niciun rost, incarci postul degeaba. In loc de butonul "Raspuns", care citeaza mesajul caruia ii raspunzi, foloseste-l pe cel negru "Raspuns nou", care nu citeaza nimic si nu iti incarca inutil mesajul.

[Otilia Alupei]

Ia facturile catre clienti + ct 4111 si 542 la mana pt acea perioada, verifica inreg. din conta si separa sumele in excel pt ca exista greseli de inregistrare pe mai multe conturi. Eu nu stiu ce note contabile s-au aplicat pt aceste vanzari/incasari, dar vad ca exista si contari care pot fi corecte, de genul 542 = 4551 si invers, DACA ele reflecta miscari privind aportul numerar al asociatului, catre firma.
E mare brambureala p-acolo si de aceea eu as lua bucata cu bucata, daca as fi in locul tau, ca sa fac curatenie temeinica.

Poti sa inchizi si direct DOAR DACA stii sigur ce sold se poate inchide si care ramane pt a fi incasat de acum inainte. Problema e ca acel comision ar fi trebuit sa fie o cheltuiala pt firma ta, deci practic ar trebui sa ai si 635 = 542. Dupa cum ti-am aratat in notele contabile, la vanzarea prin curier NU ar trebui sa ai sold la 4111, ci la 461 (542 cum s-a inreg. la tine).

Poate ati vandut si direct clientilor, nu numai prin curier, iar acestia nu au achitat.

EDIT :
Grosso modo, daca vrei sa inchizi grupat si stii sigur ca nu s-a inregistrat la tine in conta comisionul curierului (ai verificat modul de inregistrare si de acolo e dif.), atunci aduna tot comisionul nedecontat (poate difera de cei 4.500 lei, poate nu), vezi daca suma coincide cu cea din soldul lui 4111, inreg. 542 = 4111 cu acea suma si inchide 4111, apoi trece comisionul pe cheltuieli cu 635 = 542 cu aceeasi suma.
Ct 542 se debiteaza si se crediteaza in mod egal cu suma respectiva si de aceea nu iti va influenta soldul, iar 4111 se inchide.
Cheltuiala din 635 o inchizi prin 121 aferent acestui an, daca cei 4.500 lei nu ar fi schimbat rezultatul fiscal al anului trecut. Daca si cu ei si fara ei in chelt. ai fi avut tot profit sau daca oricum ai avut pierdere in 2019, mai ales daca esti micro cu impozitare procentuala la venituri, atunci inreg prin 121. Daca rezultatul contabil si fiscal la inchiderea anului ar fi influentat de acesti 4.500 lei - adica din profit ai trece pe pierdere, atunci inchide chlelt. prin 1714.
NU trebuie refacut bilantul la 2019, ci eventual repartizarea profitului daca e cazul si impozitarea dividendelor - tot daca e cazul. Adica trebuie sa vezi daca aceasta chelt. din 635 este semnificativa, cf CF, ca sa stii cum sa o tratezi contabil si fiscal.

[crossing]

Multumesc.

[Otilia Alupei]

Sa traiesti mai mult, mai bine si cu cine-ti place !

Vezi ca am mai completat raspunsul.

[crossing]

Noroc ca ati specificat de completare, in veci nu mai dadeam scrol in sus sa verific. Clarificarile au venit cu solutia ultra mega completa din toate unghiurile ! Verific si fac ce trebuie

Aceasta postare a fost editata de crossing: 15 May 2020 - 04:25 PM

[Otilia Alupei]

Spor mare !