1 reply to this topic

[sinerteq]

Suntem un SRL nou infiintat care dorim sa vindem catre companii abonamente de beneficii extra-salariale, cu un numar de sedinte de consiliere incluse pe an. Sedintele sunt prestate extern, noi le achizitionam de la specialisti. Produsul/serviciul achizitionat de noi si inclus in abonament (sedinta de consiliere) nu este purtator de TVA.

Am identificat ca si cod CAEN principal pentru prestarea acestui serviciu catre companii, codul 8299 - alte activitati de servicii suport pentru întreprinderi.

Intrebarea este: in momentul in care depasim plafonul de TVA si devenim SRL platitor de TVA, la abonamentul vandut vom incee sa aplicam TVA 19%, chiar daca serviciile din cadrul lui nu sunt cu TVA? Multumesc.

[Otilia Alupei]

Nu, daca serviciul nu este purtator de aceasta taxa el va ramane fara TVA chiar si la trecerea SRL la statutul de platitoare de TVA fiindca, in acest caz, felul prestarii este cel care dicteaza aplicarea sau scutirea de taxa.

Problema care se pune odata cu trecerea firmei la platitoare de TVA este tipul de scutire al serviciului prestat, si anume daca prestarea respectiva este scutita cu drept de deducere sau fara drept de deducere, astfel incat firma sa aiba drept de deducere a TVA aferenta achizitiilor necesare prestarii scutite de TVA sau sa nu aiba acest drept.
Vezi Cod fiscal, ART. 300 - Deducerea taxei pentru persoana impozabilă cu regim mixt și persoana parțial impozabilă

Cat timp firma NU este platitoare de TVA, pbl de mai sus nu se pune fiindca oricum nu are drept de deducere pt aceasta taxa.