2- Gestiunea numerarului CASERIEI UNITATII D/C*-S - 5311 este o alta gestiune a unitatii si pentru a carei urmarire se utilizeaza alte documente care se inregistraza in REGISTRUL DE CASA ca document de evidenta operativa a acestei gestiuni.
Aceste doua gestiuni nu pot fi confundate.
Este adevarat ca la unitatile mici, cu un singur loc de gestiune si al carei sediu social este imatriculat intr-un oarecare apartament - ipoteza nu are conotatii irinice, ci reflecta o anumita stare de lucruri - circulatia numerarului nu este respectata in special din cauza necunoasterii fluxului informational ce se reflecta in contabilitate si a reglementarilor in vigoare referitoare la operatiunile cu numerar, care sunt vechi dar neabrogate - Regulament din 1976 publicat in B.Of nr.64/1976.
De asemenea nu are nimic comun intocmirea MONETARULUI cu inregistrarea VENITURILOR, care trebuie sa fie in corelatie cu RAPORTU Z in care se mentioneaza incasarile CASH din vinzari si FACTURILE FISCALE EMISE a caror incasare se poate reflecta in RAPORTUL Z ori in EXTRASUL DE CONT BANCAR dupa caz
Dupa cum am mai mentionat MONETARUL este un document, iar intocmirea acestuia este precedata de efectuarea unei sortatari si numararri a masei monetare si isi are rolul numai in timpul inventarierii caseriei ori in vederea predarii acesteia altei persoane, daca se considera cazul si la dispozitia celui indrituit a dispune.
Plata unui furnizor din numerarul colectat in CASA DE MARCAT trebuie justificat de gestionarul de marfa prin RAPORTUL DE GESTIUNE si decontarea sumei ridicate direct din CASA DE MARCAT.
Pentru epuizarea subiectului revedeti B.Of. nr.64/1976