23 replies to this topic

[roxana marin]

Buna ziua la toata lumea... Am si eu o situatie mai neobisnuita... am in balanta contabila (nu ma intrebati cum :) ) in soldul lui 5124 suma de 1900 ron iar in registrul de banca valuta 3.61 euro echivalentul a 1900 ron?????. Nu stiu exact cum s-a produs aceasta incurcatura dar imi puteti spune cum as putea sa o reglez?

[Septimiu]

665

[roxana marin]

Multumesc. O zi buna la toata lumea!

[dany]

Cazul prezentat mai sus e des intilnit si disponibilul in valuta poate fi regasit in balanta in lei chiar si cu sold negativ.Acest lucru se intimpla frecvent la compania la care lucrez , contul de dsponibil in valuta avind miscari de ordinul zecilor de mii lunar -platile si incasarile fiind inregistrate la BNR din ziua respectiva ,la sf lunii soldul 5124in ron nu reflecta nici pe de parte valuta din extras. Disponibilul fiind reevaluat doar la sf anului cum credeti ca ar putea fi "tratata "problema?eu fac reevaluarea lunar dar folosesc 473 si nu ct 665/765 , iar la sf anului transfer soldul acestiu ct de diferente de curs valutar coresounzator.
Astept pareri, voi cum procedati??

[Tatiana Topan]

eu nu evaluez contul decat la sf anului .............
totusi , nu inteleg de ce folosesti contul 473 ..... ca sa ai o "imagine" clara a contului 5124 ?? adica din punct de vedere fiscal , nu vad implicatii ........ dar din punct de vedere contabil e , sa zic asa , scarpinare la urechea stanga cu mana dreapa :lol: ....... nu te supara , dar te complici .......

[dany]

probabil ai dreptate, da un sold negativ la un ct de disponibil in balanta trimestriala parca nu arata bine, sau...``?
poate mai imi dai un sfat referitor la o chestiune conexa -pt depozite overnight in valuata constituite la sold zilnic , crezi ca e ok inregistrarea la bnr din ziua respectiva , si maine zi revenirea in ct crt+dob la acelasi curs , iar cst noului depozit la noul curs bnr`?

[aimmee]

si eu tot asa procedez, inclusiv reevaluare, inclusiv overnight si mi se pare ok si ofera oarecum o situatie fidela a situatiilor financiare in cazul ca intreaba managementul stii exact in orice moment ce e diferenta de curs pana in moment care vine strict din reevaluare si nu efecte monetare. am studiat si impactul e 0 indiferent daca inregistrezi overnightul la cursul de intrare sau la cel de iesire caci ori faci reevaluarea pe 5125 ori la 5124. problema mea e alta, cineva din MF anul trecut spunea ca aceste reevaluari nu ar trebui sa afecteze 665 si 765 nu ma intreba cum ca eu inca nu am inteles dar ea asa sustinea raspicat, fara un exemplu concret in acest sens.

[mihails2005]

daca in extrasul de cont in valuta(dar am vazut si in lei) am sume cu minus ce se intampla?

[Doina P]

N-am mai auzit ...,de obicei te cauta urgent cei de la ghiseu ,sa depui bani (cu toate ca 5121 este cont bifunctional). Poate ai linie de credit, ca acolo este normal sa fie asa :?

[nicole33]

mihails2005 a spus:

daca in extrasul de cont in valuta(dar am vazut si in lei) am sume cu minus ce se intampla?

daca este vorba de o suma mica, cei de la banca iti schimba automat din contul in lei contravaloarea valutei respective sau invers. nu cred ca te cheama nimeni pt. sume de 2-3 euro.
chiar asa, ce suma iti apare cu minus?

[mihails2005]

sumele sunt foarte mici .Deci eu contabilizez exact extrasele de cont.Deci voi faceti la sfarsitul anului sau la sfarsitul fiecarei luni,regularizarea in functie de curs de unde rezulta cheltuieli sau venituri sin diferente de curs ?

[Doina P]

Regularizarea soldului la valuta o fac doar la sfarsit de an...

[andreea]

eu fac regularizarile lunar. si le fac cu 665 si 765, dupa caz. mai bin zis imi regularizez fiecare incasare si plata in parte si reevaluez soldul la fiecare sfarsit de luna.

[nicole33]

Doina P a spus:

Regularizarea soldului la valuta o fac doar la sfarsit de an...

si eu la fel

[ggf]

A mai fost o discutie pe forum pe tema regularizarii conturilor in devize .
La vremea aceea , sustineam si eu ca regularizarea se face o singura data , la sfarsitul anului . S-au adus insa in discutie situatiile in care , din cauza diferentelor de curs , soldul in lei al conturilor in devize ramane creditor .... iar acest lucru n-ar reflecta tocmai corect situatia de fapt a contului .
Gandindu-ma mai bine , a trebuit sa-mi recunosc :oops: ca greseam , interpretasem gresit normele cu privire la reevaluarea conturilor in devize .
Corect , reevaluarea creantelor , datoriilor , disponibilitatilor in devize se face la sfarsitul anului . Doar ca , reevaluare nu-i tot una cu regularizare .

[ana c]

de-acord cu tine ggf.
Daca ne gandim la continut... regularizarea (sau evaluare, oricum o denumim) conturilor de disponibilitati in valuta trebuie facuta ori de cite ori ne intereseaza rezultatul prelucrarii documentelor contabile, adica balanta, analiza, etc! Daca nu facem analiza datelor, decit la trimestru... atunci la trimestru fac si regularizarea.
Cu alte cuvinte...cifrele alea trebuie sa aiba continut...ca sa le putem analiza.

[nicole33]

ok, rectific: reevaluare.

[prepeleac]

OMFP 1752/2005
140. - Contabilitatea disponibilităților aflate în bănci/casierie și a mișcării acestora, ca urmare a încasărilor și plăților efectuate, se ține distinct în lei și în valută.
141. - (1 ) Operațiunile privind încasările și plățile în valută se înregistrează în contabilitate la cursul zilei, comunicat de Banca Națională a României.
(2) Operațiunile de vânzare-cumpărare de valută se înregistrează în contabilitate la cursul utilizat de banca comercială la care se efectuează licitația cu valută, fără ca acestea să genereze în contabilitate diferențe de curs valutar.
142. - La încheierea exercițiului financiar, diferențele de curs valutar rezultate din evaluarea disponibilităților în valută și a altor valori de trezorerie, cum sunt titluri de stat în valută, acreditive și depozite pe termen scurt în valută, la cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data încheierii exercițiului financiar, se înregistrează în conturile de venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz.

[b_elley]

In cazul depozitelor in valuta (ex over night), revenirea depozitului (in contul curent) se face la acelasi curs la care a fost inregistrat depozitul sau la cursul BNR valabil in ziua in care se face revenirea depozitului in contul curent?

[Loreena]

la depozitele over night eu inregistrez la cursul BNR din ziua in care revin banii in cont.