inchiderea contului 691 in caz de pierdere
#1
Postat 28 February 2006 - 11:27 PM
#2
Postat 28 February 2006 - 11:44 PM
- PROGRAM DECL. FISCALE 2006 SUB DECL. 100-LEGISLATIE:
Rd.1 "Suma datorata": se inscrie suma reprezentand impozit pe profit datorat pentru perioada de raportare, calculata ca diferenta intre impozitul pe profit datorat cumulat de la inceputul anului la sfarsitul perioadei de raportare si impozitul pe profit datorat cumulat de la inceputul anului la sfarsitul perioadei precedente celei de raportare, in situatia in care pe cumulat, in perioada de raportare s-a inregistrat profit impozabil.
Rd.3 "Suma de plata": se va inscrie suma de la rd.1.
Rd.4 "Suma de recuperat": se inscrie suma reprezentand impozit pe profit de recuperat pentru perioada de raportare, calculata ca diferenta intre impozitul pe profit datorat cumulat de la inceputul anului la sfarsitul perioadei precedente celei de raportare si impozitul pe profit datorat cumulat de la inceputul anului la sfarsitul perioadei de raportare, in situatia in care, in perioada de raportare s-a inregistrat pe cumulat pierdere fiscala sau scaderea profitului impozabil (de ex. in trimestrul in care se primesc dividendele de la o alta societate unde se detin participatiile sau se inregistreaza cheltuieli nedeductibile fiscal).
Exemplu:
Trim. I:
Rezultatul exercitiului: profit impozabil, pe cumulat = 1000;
I1 = Impozit pe profit, cumulat = 250;
Impozit pe profit datorat trim.I = 250;
Declaratie trim. I:Suma datorata 250
Suma de plata 250
Suma de recuperat nu se completeaza
Trim. II:
Rezultatul exercitiului: profit impozabil, pe cumulat = 700;
I2 = Impozit pe profit, cumulat, la sfarsitul trim.II = 175;
Impozit pe profit de recuperat trim.II: (I1- I2 = 250-175) = 75;
Declaratie trim.II:
Suma datorata nu se completeaza
Suma de recuperat 75
Trim. III:
Rezultatul exercitiului: pierdere fiscala, pe cumulat = 500;
I3 = Impozit pe profit, cumulat, la sfarsitul trim.III = 0;
Impozit pe profit de recuperat trim.III = (I2- I3 = 175- 0) = 175;
Declaratie trim.III:
Suma datorata nu se completeaza
Suma de recuperat 175
Trim. IV:
Rezultatul exercitiului: pierdere fiscala, pe cumulat = 1000;
I4= Impozit pe profit, cumulat, la sfarsitul trim.IV = 0;
Impozit pe profit de recuperat trim.IV= (I3- I4 = 0- 0) = 0;
Declaratie trim.IV:
Suma datorata nu se completeaza
Suma de recuperat 0
#3
Postat 14 March 2006 - 12:38 AM
Cornell ti-a exemplificat mai sus intocmirea declaratiilor trimestriale , 100 , in cazul in care , ai avut profit la inceputul anului , si pierdere fiscala in celelalte trimestre care au urmat...asa cum spui ca a fost cazul tau..
P.S. Cornell ce procent ai aplicat tu la calculul impozitului pe profit? :o
#4
Postat 14 March 2006 - 11:17 AM
rolimpia a spus:
1.Impozitul il inchizi in rosu.
2.In declaratia 101 se trece calculul impozitului pe profit, al declararii acestuia si nu al platilor efectuate, precum si ca sa vezi ce pierdere deductibila ai pt.perioada urmatoare; asadar nu ai ce sa completezi pt.suma platita.
#5
Postat 05 April 2006 - 01:48 PM
Va multumesc!
#6
Postat 05 April 2006 - 02:12 PM
#7
Postat 16 April 2006 - 04:50 PM
#8
Postat 16 April 2006 - 07:53 PM
#9
Postat 16 April 2006 - 09:17 PM
#10
Postat 17 April 2006 - 09:31 AM
Cristian Mazilu a spus:
Apoi,odata cu bilantul depui declaratia 101 pt anul 2006.
Nu sunt de parere ca trebuie sa depui rectificativa la dec.05 pt ca nu ai gresit nimic-ai declarat la nivelul trim.3 2005 care era zero.... :roll:
#11
Postat 17 April 2006 - 08:37 PM
Similar Topics
2 useri citesc topicul
0 membri, 2 vizitatori, 0 utilizatori anonimi