14 replies to this topic

[ioanadrian]

va rog spuneti-mi si mie ce se intampla cu o societate platitoare de impozit pe profit in cazul urmator :

- pierdere reportata anii precedenti 2000
- profit luna ianuarie 500
- profit luna februarie 500

[ciobanu]

detalii:
profitul se caluleaza lunar sau trim?
de care pierdere fiscala sau contabila

[ioanadrian]

platitoare de impozit pe profit trimestrial; este vorba de pierdere contabila
sold debitor 31.12.2005 121 pe care l-am inchis in ianuarie prin 117 cat si de pierdere fiscala de recuperat, asa cum reiese din declaratia 101.

[ioanadrian]

nu-mi spune nimeni ce am de facut in cazul prezentat ?

[ctanela]

Nu trebuie sa faci nimic, pana la 31.03. La calculul imp.pe profit acoperi pierderea fiscala, partial sau in totalitate.

[Ionela Gherghina]

ioanadrian a spus:

va rog spuneti-mi si mie ce se intampla cu o societate platitoare de impozit pe profit in cazul urmator :

- pierdere reportata anii precedenti 2000
- profit luna ianuarie 500
- profit luna februarie 500

Eu cred ca ar trebui sa procedezi astfel:
1. intrucat profitul se raporteaza trimestrial, poti calcula si inregistra profitul lunar , astfel : ianuarie 691 = 441 500 lei
februarie 691= 441 500 lei, insa la sfarsitul lunii martie se inregistreaza profitul trim 1, respectiv stornezi 691=441 -1000 lei, si apoi recalculezi profitul impozabil pentru timestrul I.
2. daca profitul stabilit la sf. trim. I este mai mic decat pierderea contabila, atunci in declaratia 100 declari impozit pe profit 0 lei, iar in registru de evidenta fiscala se scrie modul de calcul al profitului, si la final din acest profit se scade pierderea fiscala (cea din declaratia 101).In contabilitate nu inregistrezi nimic cu privire la impozit, adica 691=441. Eu, sincer am intalnit cazul in practica, si am procedat astfel(in balanta):nu am inregistrat impozit, si totodata am inregistrat 129=117 cu valoarea profitului realizat, adica am recuperat pierderea contabila anterioara).
3. daca profitul stabilit la sf. trim I este mai mare decat pierderea contabila, atunci inregistrez si declar impozitul aferent profitului ce a ramas dupa scaderea pierderii contabile, si explic ce am facut, in registrul de evidenta fiscala. Totodata inregistrez si 129=117 , adica recuperarea pierderii.
4.in conditiile in care pierderea fiscala este mai mare decat pierderea contabila, si de ex. profitul meu de la trim I depaseste ca suma pierderea contabila, dar este mai mic decat pierderea fiscala, atunci nu declar impozit pe profit si nici nu inregistrez in contabilitate profitul. Toate explicatiile cu privire la modul de determinare a impozitului pe profit se inregistreaza in registrul de evidenta fiscala.
Acum, eu nu stiu daca am fost suficient de explicita,dar pot reveni.Daca cineva are alta parere, ma declar interesata.

[Cristina Grigoras]

De ce inregistrezi 129=117 in cursul anului?

[ioanadrian]

daca la finele trimestrului I pierderea fiscala reportata din anii precedenti este mai mare decat profitul atat contabil cat si fiscal ce fac?

inteleg ca nu am impozit pe profit si scad profitul aferent trim.I din pierderea fiscala reportata...este corect?

[Cristina Grigoras]

Este corect, dar se face extracontabil. Inregistrarea in contabilitate se face doar la sfarsitul anului, inainte de bilant.
Gandeste-te logic: la un trimestru poti avea profit astfel incat sa acoperi pierderea din 117, la altul nu. Linia se trage doar in decembrie, cand stii exact daca ai sau nu de unde acoperi pierderea (integral sau partial)

[grim]

Sunt la inceput de drum asa ca unele lacune trebuie sa la elimin si cu ajutorul vostru sper sa ma descurc.
Situatie: firma preluata de mine avea la 31 dec. 2005, in soldul creditor al ct. 121 suma de 37500 ron (profit). Pana la finele lunii martie 2006 firma a avut pierderi, care au dus la un sold final debitor al ct. 121 cu valoarea de 8500 ron.
Firma este o imm, platitoare de impozit pe profit trimestrial.
Intrebarea mea este: la declaratia 100 care o depun pentru luna martie 2006, bifez si impozitul pe profit cu valoarea de plata 0, de recuperat 0, sau nu mai bifez nimic si las decat celelalte obligatii lunare?

[dexter]

Bifezi imp profit cu 0!

[Septimiu]

grim a spus:

Sunt la inceput de drum asa ca unele lacune trebuie sa la elimin si cu ajutorul vostru sper sa ma descurc.
Situatie: firma preluata de mine avea la 31 dec. 2005, in soldul creditor al ct. 121 suma de 37500 ron (profit). Pana la finele lunii martie 2006 firma a avut pierderi, care au dus la un sold final debitor al ct. 121 cu valoarea de 8500 ron.
Firma este o imm, platitoare de impozit pe profit trimestrial.
Intrebarea mea este: la declaratia 100 care o depun pentru luna martie 2006, bifez si impozitul pe profit cu valoarea de plata 0, de recuperat 0, sau nu mai bifez nimic si las decat celelalte obligatii lunare?

8500 pierdere e constituita doar din anul 2006, fara 121 de anul trecut :wink:

[grim]

Din ianuarie 2006 si pana la sfarsitul lui martie 2006 am avut o pierdere cumulata de 46000 ron. In ianuarie am acoperit o parte din pierderi cu profitul din decembrie 2005. Sa inteleg ca nu am facut bine?
Si cum ramane cu declaratia 100?
Cu multumiri anticipate

[diana-veronica]

Repartizarea profitului contabil realizat in anul 2005 se stabileste in A.G.A.
Daca aceasta hotaraste ca o parte din profit sa ramana nerepartizat, suma respectiva ramane pe contul 1171. Si nu inteleg de ce vrei neaparat sa acoperi pierderea din trim. I 2006.

[ggf]

Nu acoperi pierderea decat la finele exercitiului , pt ca nu stii ce se mai intampla in urmatoarele trimestre . La finele exercitiului 2006 poti avea pe cumilat profit , n-ai cum sa anticipezi :wink:
In declaratia 100 la trim I treci la imp pe profit 0 .