#1
Postat 27 March 2006 - 01:11 PM
#2
Postat 27 March 2006 - 01:20 PM
#3
Postat 27 March 2006 - 01:33 PM
eu vreau sa fac o favoare si am fost rugata sa cumpar servicii pe care apoi sa le refacturez atat persoanelor juridice cat si unora fizice.
#4
Postat 27 March 2006 - 02:16 PM
462 = 401
4111 = 462,astfel incit nu te incarci nici cu cheltuiala, nici cu tva deductibil.Se practica aceste facturi de ex. in cazul consumului de en.electrica intr-un spatiu pe care l-ai dat cu chirie, iar factura vine pe firma proprietara a spatiului.Sper ca m-am facut inteleasa.Am sa caut si reglementarile, dar acum sunt putin in deficit cu timpul.Bafta!
#5
Postat 27 March 2006 - 02:22 PM
later edit:
(2) Sumele achitate de furnizor/prestator in contul clientului se deconteaza acestuia pe baza unei facturi fiscale pe care se inscrie mentiunea "factura de decontare pentru plati in numele clientului", insotita de copii de pe facturile achitate in numele clientului. In factura fiscala de decontare se evidentiaza facturile fiscale sau alte documente legal aprobate care au fost achitate, baza de impozitare si taxa pe valoarea adaugata aferenta. Furnizorul/prestatorul nu exercita dreptul de deducere pentru sumele achitate in numele clientului si nu colecteaza taxa pe valoarea adaugata din factura fiscala de decontare. De asemenea, nu inregistreaza aceste sume in conturile de cheltuieli, respectiv de venituri, sumele respective contabilizandu-se prin contul 462 "Creditori diversi", inclusiv taxa pe valoarea adaugata. Clientul are dreptul de deducere a taxei pe valoarea adaugata inscrise in factura fiscala de decontare, insotita de copiile de pe documentele fiscale in baza carora a fost intocmita.
TIPUL ACTULUI: Hotarire a Guvernului
NUMARUL M.Of.: 112
DESCRIERE: pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal
#6
Postat 27 March 2006 - 03:14 PM
Factura de energie se emitea pe numele lui ,iar pentru partea ce i se cuvenea proprietarului facea factura ,anexand bineinteles copie dupa factura initiala.La un control, garda financiara i-a anulat toate veniturile aferente facturilor emise pe motiv ca nu avea in obiectul de activitate furnizare de energie.Deci Andreea ,ai mare grija ca prestarile respective sa nu iesa din sfera de activitate.
#7
Postat 27 March 2006 - 03:18 PM
oricum eu refacturez prin 462 n-am de gand sa bag nimic pe cheltuiala sau venit mai ales ca nu voi face un profit din acest lucru si o sa am la baza un contract cu fiecare beneficiar al serviciului de drept.
mai astept pareri
#8
Postat 07 April 2006 - 01:57 PM
Contul 462 e un cont de pasiv, si incepe prin creditare.
Cum pot sa folosesc eu acest cont in formula 462=401 (nici in cartea verde nu e data aceasta corespondenta)? Si daca nu apuc sa facturez in timp util in luna in care am facut inregistrarea de mai sus(uneori factura vine f tarziu), in balanta apare acest cont cu semnul minus in credit. Este corect?
Eu acum am control de la finante si firma mea refactureaza energie la chiriasi. Eu tin evidenta prin ct 473 (care e bifunctional). Cei de la control au vazut si mi-au dat citatul din lege. I-am contrazis prin explicatia de mai sus, si... pauza.
Parerea mea e ca mai bine inregistrezi factura asa:
% = 401
473 ( ce trebuie sa refacturezi)
4428
si cand refacturezi:
411 = %
473
4428
Ce parere aveti?
#9
Postat 07 April 2006 - 09:50 PM
#10
Postat 08 April 2006 - 01:06 PM
intai facturezi
4111=462
si apoi operezi factura pe care ai primit-o de la ELECTRICA
401 =462
stiu ca lucrurile se petrec exact invers si ca mai de graba am fi folosit debitori 461=401 si apoi 4111=461,ca era mai logic,creezi un debitor,care este clientul tau,pana cand ajungi sa facturezi si inchizi 461.Si nici nu stii ce suma sa facturezi!
Dar e clar ca ei au gandit-o invers
nu e bine sa ramai cu sold debitor in 462,asa ca eu nu inteleg de ce nu faci aceste operatiuni SIMULTAN,in momentul cand primesti factura de la electrica factureaza si tu catre client,pt ca nu are nici o implicatie fiscala si te impaci si cu legea
#11
Postat 10 April 2006 - 09:46 PM
Insa incerc sa-mi usurez viata, atunci cand se poate.
#12
Postat 11 April 2006 - 09:54 PM
#13
Postat 12 April 2006 - 10:11 PM
#14
Postat 20 April 2006 - 07:43 AM
#15
Postat 20 April 2006 - 09:23 AM
#16
Postat 21 April 2006 - 05:30 PM
#17
Postat 27 July 2006 - 03:03 PM
Primesc dintr-o alta tara servicii de expertize tehnice (teste laborator) pe care le refacturez in Romania sau altor clienti de afara.
Conform codului fiscal art 133 alin 2 litera d pct.3, serviciile mele de expertiza tehnica sunt taxabile (dpdv al TVA) la locul prestarii. Fiind prestate in alta tara (de unde le cumpar pt intermediere/decontare in numele clientului), eu le facturez fara TVA clientului meu roman? Acea factura de decontare in numele clientului va fi fara TVA? Sau ar trebui sa consider ca eu, ca intermediar de servicii ma comport dpdv legal ca si un prestator direct si automat calculez TVA?
De ex: iau din Turcia serviciul respectiv cu 10 euro (nu are TVA, bineinteles); il revand in RO astfel:
10x3.5 lei = 35 lei (curs BNR etc)
comisionul meu 1 leu.
Aplic TVA doar la 1 leu comision (venitul meu , practic) sau la 35+1 = 36 lei (baza) iar TVAul este 6.8 (adik 36*19%) dar eu nu il colectez, ci scriu pe factura "decontare in numele clientului)?
Cu multumiri,
Mihai
#18
Postat 27 July 2006 - 03:15 PM
aikido, la Jul 27 2006, 01:03 PM, a spus:
#19
Postat 28 July 2006 - 08:32 AM
cerc, la Jul 27 2006, 04:15 PM, a spus:
:huh: Eu serviciile le cumpar din Turcia fara TVA; serviciile acelea daca le-as presta eu direct in RO , ar trebui sa colectez TVA (expertiza tehnica, art.133 alin2 lit d Cod Fixist). Eu doar le revand, sunt intermediar. Aplic sau nu TVA?
Anyone? Ati mai trecut prin asta? Rog opinii pe speta asta!
Si intre timp discut si la metodologie la min fin.
Thx!
#20
Postat 28 July 2006 - 08:52 AM
Similar Topics
1 useri citesc topicul
0 membri, 1 vizitatori, 0 utilizatori anonimi