8 replies to this topic

[mioara1]

1.Incasez o suma in avans de la un client :
5311=419
dupa 2 saptamani emit factura
411=%
707
4427
si
419=411
este corect?????

2.In ce situatie sunt obligata sa folosesc 472????
Sunt obligata sa emit factura fiscala si sa colectez tva atunci cand incasez un avans de la un client?
In ce situatie trebuie sa folosesc contul 472?
Multumesc

[Daiana]

Esti obligata sa emiti factura de avans in termen de 5 zile de la incasarea avansului. Daca nu ai emis factura, colecteaza TVA-ul aferent avansului. Inregistrarile tale contabile sunt bune cu o singura modificare:
%=4111
419
4427
Contul 472 nu are nici o legatura cu 419, prin 419 inregistrezi sumele de bani primite ca avans, iar pe 472 il interpretezi ca o facturare de servicu, lucrare, pe care o facturezi inainte de prestarea ei.

[mioara1]

Daiana...merci mult...
Nu e prima oara cand ma ajuti si iti multumesc mult.
O seara placuta!

[Daiana]

Sper ca ai inteles. Oricand ai nevoie de ajutor poti intreba; de aceasta este forumul, ca sa ne ajutam intre noi.
O seara placuta si tie!

[lilianarodica]

Imi permit sa vin cu o completare referitor la contul 472 Venituri inregistrate in avans
In creditul contului se inregistraza : veniturile in avans, aferente perioadelorexercitiilor financiare urmatoare, cum sunt: abonamente, asigurari,chirii, dobanda aferenta bunurilor cedate in regim de leasing financiar.

[mioara1]

totusi as mai insista un pic daca nu te superi...
*incasare avans pt o reparatie la masina
5311=419
*facturare avans
419=%
411???????????????
4427
*emiterea facturii cand este gata reparatia
-storno avans
419=% in rosu
411
4427
-reparatie cf deviz
411=% cu valoarea totala(inclusiv avansul)
704
4427
e bine asa???????




si am uitat...419=411 dupa ce facturez avansul
Va multumesc inca o data...

[Daiana]

factura de avans:
4111=%
419
4427
incasare avans: 5311/5121=4111
emiterea facturii (obligatoriu pe ea stornezi avansul facturat)
4111=%
704
4427
%=4111
419
4427
sau in rosu
4111=%
419
4427
Foarte bune precizari liliana.

[mioara1]

raman datoare...saru mana...
le facusem varza de tot...

[Felichir]

Am platit in nov. si dec. 2006 in avans niste beton pe baza unor facturi proforme. Pana la 31.12.2006 nu am primit facturi pe acest avans.

Pana la 30.12.2006 pt avansurile platite eu stiam ca trebuia sa primesc facturi in cel mult 5 zile de la plata.

Citeaza

CF. valabil pe 2006 Art. 155. - (1)
(7) Daca plata pentru operatiuni taxabile este incasata inainte ca bunurile sa fie livrate sau inaintea finalizarii prestarii serviciilor, factura fiscala trebuie sa fie emisa in termen de cel mult 5 zile lucratoare de la fiecare data cand este incasat un avans, fara a depasi finele lunii in care a avut loc incasarea.

Dupa 01.01.2007 in schimb e valabil

Citeaza

Facturarea

Art. 155. - (1) Persoana impozabila care efectueaza o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, alta decat o livrare/prestare fara drept de deducere a taxei, conform art. 141 alin. (1) si (2), trebuie sa emita o factura catre fiecare beneficiar, cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi lucratoare a lunii urmatoare celei in care ia nastere faptul generator al taxei, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa. De asemenea, persoana impozabila trebuie sa emita o factura catre fiecare beneficiar, pentru suma avansurilor incasate in legatura cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi lucratoare a lunii urmatoare celei in care a incasat avansurile, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa.
(2) Persoana inregistrata conform art. 153 trebuie sa autofactureze, in termenul prevazut la alin. (1), fiecare livrare de bunuri sau prestare de servicii catre sine.

Adica trebuie sa primesc facturi pana in 15 luna urmatoare ?

Aceasta postare a fost editata de Felichir: 24 January 2007 - 11:51 AM