Mary Calin, la Nov 22 2006, 11:56 AM, a spus:
va multumesc
nu stie daca s-a platit sau nu impozitul de 10% si nici daca s-a declarat pentru ca nu are acces la documentele anului 2005.
este un foarte bun sfat acela de a scoate o fisa sintetica de evidenta pe platitor. la asta nu m-am gandit .
si cred ca este mai corect sa plateasca 16% in cazul in care nu s-a creat obligatia la dec 2005 si nu s-a platit nimic.
daca ar face rectificativa la 100 la dec 2005 nu e prea tarziu. Obligatia nu apare pe balanta la dec 2005 si deci, nici pe bilant.
eu nu m-am mai intalnit cu o asemenea situatie si sunt contabil de 5 ani. Este corect sa creeze debitul la nov. 2006 dar rectificativa s-o faca la decembrie 2005? daca este corecta aceasta varianta ar fi cea mai buna. Bineinteles, ar plati majorarile conform fisei sintetice.
Imi este greu si mie sa aflu informatii pentru ea, in situatia in care eu nu am vazut actele contabile pe care ea le are.
inca o data va multumesc in numele meu si al prietenei mele.
daca dividendele au fost repartizate deja (tb verificat daca 457 reprez dividendele din anul 2004 sau din urma) atunci se aplica imp de 10% cu accesoriile aferente. Daca 457 este din urma (adica din 2003) atunci inseamna ca nu s-a repartizat profitul. Inseamna ca se repartizeaza acum si se plateste imp 16%.
daca obligatia nu apare (ma refer la imp/dividende) nu inseamna ca nu se datora.
Cred ca-s cam incoerenta.
Rep pr pe dividende se face 117=457
plata div 457 (minus imp/div)=5121 si 457 = 446 api 446=5121
deci, daca s-a gresit inregistrarea la 31.12.2005 cand, indiferent daca se platea sau nu div tb facut 457=446 si 446=5121, asta nu inseamna ca nu se supun impozitarii de 10%.
parerea mea este ca trebuie rectificativa la 100 (cu 10%) si platite acum, cu tot cu accesorii.
Cred ca ma duc acasa, ca o cam iau pe miriste