37 replies to this topic

[tori]

Doar la trim.III.

[bsd]

Anca 1, la Jan 13 2007, 01:50 PM, a spus:

Am inteles ca se poate depune declaratia 101 pana in 25.01.2007, dar de unde iau formatul electronic ? Varianta 1.0.8.5, abia descarcata de pe site mfinante.ro da mesajul ``anul raportarii este gresit(diferit fata de 2005)``.

Intr-adevar, decl 101 nu se poate accesa. Trebuie sa asteptam o noua varianta a form de declaratii.
(Sper sa apara la timp, pana in 25.01.07)

[Madalira]

Eu am inteles asa,corectati-ma daca gresesc:
-baza legala=Ordin 2016/2005
1. Daca in D 100 dec.2006,poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 nu se trece,D 101 se depune pana pe 25.01.2007.
2.Daca in D 100 dec.2006,la poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 se trece 0(zero),D 101 se depune pana pe 15.02.2006.
3.Daca in D 100 dec.2006 se decl.impoz.=trim.3,D 101 se depune pana la data depunerii sit.fin.;pana pe 25.01.2006 se plateste ce s-a declarat in D 100.
Ore m-am incurcat?!

[Madalira]

Eu am inteles asa,corectati-ma daca gresesc:
-baza legala=Ordin 2016/2005
1. Daca in D 100 dec.2006,poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 nu se trece,D 101 se depune pana pe 25.01.2007.
2.Daca in D 100 dec.2006,la poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 se trece 0(zero),D 101 se depune pana pe 15.02.2006.
3.Daca in D 100 dec.2006 se decl.impoz.=trim.3,D 101 se depune pana la data depunerii sit.fin.;pana pe 25.01.2006 se plateste ce s-a declarat in D 100.
Oare m-am incurcat?!

Aceasta postare a fost editata de Madalira: 18 January 2007 - 10:14 AM

[Alina_h]

Madalira, la Jan 18 2007, 10:13 AM, a spus:

Eu am inteles asa,corectati-ma daca gresesc:
-baza legala=Ordin 2016/2005
1. Daca in D 100 dec.2006,poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 nu se trece,D 101 se depune pana pe 25.01.2007.
2.Daca in D 100 dec.2006,la poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 se trece 0(zero),D 101 se depune pana pe 15.02.2006.
3.Daca in D 100 dec.2006 se decl.impoz.=trim.3,D 101 se depune pana la data depunerii sit.fin.;pana pe 25.01.2006 se plateste ce s-a declarat in D 100.
Oare m-am incurcat?!

Yep...asa stiu si eu

[carolina3]

Madalira, la Jan 18 2007, 10:13 AM, a spus:

Eu am inteles asa,corectati-ma daca gresesc:
-baza legala=Ordin 2016/2005
1. Daca in D 100 dec.2006,poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 nu se trece,D 101 se depune pana pe 25.01.2007.
2.Daca in D 100 dec.2006,la poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 se trece 0(zero),D 101 se depune pana pe 15.02.2006.
3.Daca in D 100 dec.2006 se decl.impoz.=trim.3,D 101 se depune pana la data depunerii sit.fin.;pana pe 25.01.2006 se plateste ce s-a declarat in D 100.
Oare m-am incurcat?!

Eu nu am gasit in Ordin 2016/2005 punctul 1 din mesajul tau - Daca in D 100 dec.2006,poz.cu impoz.pe profit af.trim.4 nu se trece,D 101 se depune pana pe 25.01.2007.
Ma poti ajuta cu amanunte ?

[sdnr]

Deci fiti atenti:

ORDIN nr. 281 din 10 februarie 2004 (*actualizat*)
privind aprobarea modelului și conținutului formularului 100 "Declarație privind obligațiile de plata la bugetul general consolidat", cod 14.13.01.01/a
(actualizat pana la data de 22 februarie 2006*)
EMITENT: MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE

"De asemenea, contribuabilii prevăzuți la art. 34 alin. (7) din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare, care au definitivat pana la data de 15 februarie închiderea exercițiului financiar anterior și care plătesc impozitul pe profit aferent anului fiscal încheiat pana la data de 15 februarie a anului următor, nu completează formularul pentru impozitul pe profit pentru luna decembrie sau trimestrul IV, după caz."

Daca depunem 101 si platim pana la 15-02, nu mai declaram nimic la 100 decembrie (deci nu declaram 0).
Daca nu depunem 101 pana la 15-02, declaram in 100 decembrie suma de la trim III, o platim si depunem 101 pana la 31-04.. sau cand o fi.

Alte pareri?

[bsd]

In codul fiscal actualizat pana la data de 21.12.2006, apar urmatoarele articole:


(10) Contribuabilii prevazuti la alin. (1) lit. b) platesc pentru ultimul trimestru o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru trimestrul III al aceluiasi an fiscal, urmand ca plata finala a impozitului pe profit pentru anul fiscal sa se faca pana la termenul de depunere a declaratiei privind impozitul pe profit prevazut la art. 35 alin. (1).
(11) Contribuabilii prevazuti la alin. (1) lit. b), care definitiveaza pana la data de 15 februarie inchiderea exercitiului financiar anterior, depun declaratia anuala de impozit pe profit si platesc impozitul pe profit aferent anului fiscal incheiat, pana la data de 15 februarie inclusiv a anului urmator.


De aici nu rezulta ca se sare peste D 100. Eu cred ca cel mai bine este sa se depuna D100 cu impozitul calculat pt. trim IV, pana in 15.02.07 sa depun bilantul, iar D101, din care nu va rezulta nimic nici de recuperat, nici de platit va trebui depusa la un termen pe care-l vom sti cand vom accesa programul de declaratii. Pentru siguranta, eu zic ca ar trebui depus pana in 25.01.07.
Oricum, bilantul trebuie depus pana la 15.02.07, iar D101 inainte, cel tarziu 15.02.07, cf. codului fiscal.

[bibilica]

am intrebat la administratie sector 2 si 4 si mi-au spus ca nu se selecteaza impozitul pe profit in declaratie in cazul in care definitivez situatia pana la 15.02.07. Problema se pune in cazul in care am doar impozitul pe profit pe declaratie. Cred ca in cazul asta depun impozit pe profit cu "0", dar nu sunt sigura.

[carolina3]

bsd, la Jan 18 2007, 04:41 PM, a spus:

In codul fiscal actualizat pana la data de 21.12.2006, apar urmatoarele articole:


(10) Contribuabilii prevazuti la alin. (1) lit. b) platesc pentru ultimul trimestru o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru trimestrul III al aceluiasi an fiscal, urmand ca plata finala a impozitului pe profit pentru anul fiscal sa se faca pana la termenul de depunere a declaratiei privind impozitul pe profit prevazut la art. 35 alin. (1).
(11) Contribuabilii prevazuti la alin. (1) lit. b), care definitiveaza pana la data de 15 februarie inchiderea exercitiului financiar anterior, depun declaratia anuala de impozit pe profit si platesc impozitul pe profit aferent anului fiscal incheiat, pana la data de 15 februarie inclusiv a anului urmator.


De aici nu rezulta ca se sare peste D 100. Eu cred ca cel mai bine este sa se depuna D100 cu impozitul calculat pt. trim IV, pana in 15.02.07 sa depun bilantul, iar D101, din care nu va rezulta nimic nici de recuperat, nici de platit va trebui depusa la un termen pe care-l vom sti cand vom accesa programul de declaratii. Pentru siguranta, eu zic ca ar trebui depus pana in 25.01.07.
Oricum, bilantul trebuie depus pana la 15.02.07, iar D101 inainte, cel tarziu 15.02.07, cf. codului fiscal.

Legea spune "care definitiveaza" si nu care depun. Nu cred ca este obligatorie depunerea bilantului, ci numai a D101 pana in 15.02

[sdnr]

Nici bilantul, nici 101 nu trebuie depuse obligatoriu pana in 15.02.2007 conform cf
In mod logic. codul fiscal iti da posibilitatea sa depui decl 101 pana la 15.02.2007, caz in care nu mai declari imp pe profit la trim IV, ci iti regularizezi situatia la data depunerii 101 (15.02.2007)

In caz ca nu reusesti sa inchizi exercitiul financiar pana la 15.02.2007, deci nici calculul imp pe profit, normal nu poti depune decl 101. Iar statul ca sa nu piarda din faza asta, te obliga sa declari la 25.01.2007 suma de imp pe profit aferenta trim III. Apoi, cand iti termini tu calculul imp pe profit, pana la data limita pt depunerea situatiilor financiare anuale, depui 101 si iti regularizezi situatia imp pe profit.

Normal ca CF nu zice sa sari peste D100, pt ca nu le poate zice pe toate. De aceea mai exista si OMF-uri, HG-uri sau instructiuni de aplicare.
Iti sugerez sa citesti ordinul pe care l-am mentionat mai sus, partea cu impozitul pe profit si apoi.. fa cum vrei.

[sdnr]

Legea Contabilitatii

" ART. 35
(1) Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului institutional al statului, un exemplar al situațiilor financiare anuale se depune la direcția generală a finanțelor publice judeteana, respectiv a municipiului București, sau, după caz, la Direcția generală de administrare a marilor contribuabili, astfel:
a) persoanele prevăzute la art. 28 alin. (3), în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar;
b) persoanele prevăzute la art. 28 alin. (4) și (6), în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar;
c) persoanele care, de la constituire, nu au desfășurat activitate vor depune o declarație în acest sens, în termen de 60 de zile de la încheierea exercițiului financiar. Prevederile prezentului alineat se aplica pana la data de 31 decembrie 2006, inclusiv pentru situațiile financiare aferente exercițiului financiar al anului 2006."

Data limita cea mai recenta de depunere a situatiilor financiare este 30-04-2007.

[lyv]

[quote name='sdnr' date='Jan 18 2007, 04:57 PM' post='116940']
Legea Contabilitatii

Scuze ca intervin si nu postez unde trebuie . Parca am mai vazut pe undeva dar nu m-am lamurit si cam arde. La firmele cu profit mai facem la 31.12.2006 129= 117? Daca nu ramane ca la 01.01.2007 sa facem direct 121 = 117? Mersi .

[ungureanuslv]

CAPITOLUL V
Plata impozitului și depunerea declarațiilor fiscale


Plata impozitului


Art. 34. - (1) Plata impozitului se face astfel:
(9) Declararea, regularizarea și plata impozitului pe profit aferent anului fiscal 2006, în cazul contribuabililor prevăzuți la alin. (1) lit. a), se efectuează până la data de 31 martie 2007.

[sdnr]

ungureanuslv, la Jan 18 2007, 05:32 PM, a spus:

CAPITOLUL V
Plata impozitului şi depunerea declaraţiilor fiscale


Plata impozitului


Art. 34. - (1) Plata impozitului se face astfel:
(9) Declararea, regularizarea şi plata impozitului pe profit aferent anului fiscal 2006, în cazul contribuabililor prevăzuţi la alin. (1) lit. a), se efectuează până la data de 31 martie 2007.

Edit: Alea de la lit. a) sunt bancile.

Aceasta postare a fost editata de sdnr: 18 January 2007 - 06:00 PM

[bsd]

Iar daca depun D 100 cu suma reala diferita de cea din trim III pana la 25.01.07, iar pana la 15.02.2007 sa depun bilatul si D101, gresesc?

Voi primi vreo amenda?

[sdnr]

bsd, la Jan 18 2007, 06:11 PM, a spus:

Iar daca depun D 100 cu suma reala diferita de cea din trim III pana la 25.01.07, iar pana la 15.02.2007 sa depun bilatul si D101, gresesc?

Voi primi vreo amenda?

Nu cred ca e caz de amenda. Ma tem sa nu apara ceva diferente in fisa platitorului.. depinde cum contabilizeaza ei sumele pe acolo.

[sdnr]

sdnr, la Jan 18 2007, 05:57 PM, a spus:

ungureanuslv, la Jan 18 2007, 05:32 PM, a spus:

CAPITOLUL V
Plata impozitului și depunerea declarațiilor fiscale


Plata impozitului


Art. 34. - (1) Plata impozitului se face astfel:
(9) Declararea, regularizarea și plata impozitului pe profit aferent anului fiscal 2006, în cazul contribuabililor prevăzuți la alin. (1) lit. a), se efectuează până la data de 31 martie 2007.

Edit: Alea de la lit. a) sunt bancile.

Depunerea declarațiilor de impozit pe profit
ART. 35
(1) Contribuabilii au obligația sa depună o declarație anuala de impozit pe profit pana la data de 15 aprilie inclusiv a anului următor.