49 replies to this topic

[ocoleanuionut]

am urmatorul caz :impoz pf trim 2 =3000 lei
impoz pf trim 3 -pierdere = - 3000 lei

nu definitivez sit pana pe 15 .02 asa ca tre sa decl in 100 suma de la trim 3::::::::::
este :- 3000 lei
sau 0 ca avut pierdere?>
trim 2: 4411 =3000 lei
trim 3 4411 = - 3000 lei

in 100 cum declar 0 sau -3000 lei ?????????????????

[fboji]

Daca in formular se declara suma datorata si apoi suma de plata ca diferenta... eu declar 0.

Aceasta postare a fost editata de fboji: 22 January 2007 - 01:22 PM

[fboji]

fboji, la Jan 22 2007, 11:18 AM, a spus:

Daca in formular se declara suma datorata si apoi suma de plata ca diferenta... eu declar 0.

A nu se uita ca... "prezenta declaratie reprezinta titlu de creanta..." deci in ea vor fi inscrise numai sume care sunt de platit. Eventualele regularizari se fac in decl 101, de unde se vor vedea sumele platite in plus sau de platit la impozit.
Deasemenea daca ai pierderi si nu profit, este absurd sa spui ca ai impozit... pe ce?... care profit daca este pierdere.

[ocoleanuionut]

pai daca ai rulaj creditor 4411 trim 2 =3000
rulaj creditor 4411 trim 3 = -4000
sold 4411 trim 3 = -1000

in 100 avem : 0 de plata
-1000 de recuperat
total de recuperat = -1000

[fboji]

In declaratia 100 scrie 1.Datorata... 2.Deductibila... 3.De plata... deci doar suma deductibila se scade, obtinand "de recuperatul". Suma platita deja nu cred ca intra la impozit deductibil.
In cazul in care am in trim 3 profit impozabil mai mic decat in trim 2 eu nu mai fac nota contabila de impozit: 691=441. Iar daca am pe cumulat chiar pierdere, nici nu vad de ce as trece ... impozit pe pierdere in contul 441.

[ocoleanuionut]

CITESTE CU ATENTIE SPETZA MEA!!!
4411 POATE AVEA SOLD DEBITOR!!!!!!!!!!!


DACA APARE DE RECUPERAT ,CE INSEAMNA ASTA ??
4411 PE DEBIT!!!

[michi dtru]

In Declaratia 100 se declara 0, daca la trimestrul 3 ai avut pierdere.
In Declaratia 101 definitivezi anul 2006 si soldul va trebui sa bata cu balanta la 441. Debitor, in speta data (pentru ca, la un moment dat, la unul din termenele de plata din 2006, a existat profit si s-a calculat impozit, dar la final, in 31.12.2006, societatea a iesit in pierdere, deci a platit impozit pe profit in plus, 441 sold debitor).

In anul 2007, la plata impozitului pentru trimestrul 1, soldul debitor din 31.12.2006 va diminua obligatia de plata la 31.03.2007 (dar in Declaratia 100 la 31.03.2007 declari obligatia reala pentru trimestrul 1).

[ocoleanuionut]

deci legat de spetza mea ????????
alte pareri ?!

[GAMA]

in instructiunile de ompletare pt.D.100,ai un exemplu concret asupra modului in care trebuie completata declaratia in situatia ta.
Ti-as fi detaliat aici exact cum sa faci,daca te-ai fi exprimat mai pe intelesul tuturor si ai fi spus asa: trim.I-impozit profit constituit si declarat= x,trim.II-imp.cumulat=y,constituit=y-x,declarat y-x,trim.III-pierdere,deci imp.constituit in trim.I si II se storneaza si se ajunge la rulaj creditor 4411=0,deci in D.100 -suma datorata nu se completeaza,iar la suma de recuperat vei trece tot ceea ce ai declarat ca datorat in trim.I si II. Si asa mai departe.

[iren]

Asta-i modelul prezentat (imp era atunci 25%, dar nimic nu s-a schimbat in rest)

Exemplu:
────────
Trimestrul I:
Rezultatul exerciţiului: profit impozabil, pe cumulat = 1.000;
I1 = Impozit pe profit, cumulat = 250;
Impozit pe profit datorat trim. I = 250;
Declaraţie trim. I:

Suma datorată 250

Suma de plată 250

Suma de recuperat nu se completează


Trimestrul II:
Rezultatul exerciţiului: profit impozabil, pe cumulat = 700;
I2 = Impozit pe profit, cumulat, la sfârşitul trim. II = 175;
Impozit pe profit de recuperat trim. II: (I1-I2 = 250-175) = 75;
Declaraţie trim. II:

Suma datorată nu se completează

Suma de recuperat 75


Trimestrul III:
Rezultatul exerciţiului: pierdere fiscală, pe cumulat = 500;
I3 = Impozit pe profit, cumulat, la sfârşitul trim. III = 0;
Impozit pe profit de recuperat trim. III = (I2-I3 = 175-0) = 175;
Declaraţie trim. III:

Suma datorată nu se completează

Suma de recuperat 175


Trimestrul IV:
Rezultatul exerciţiului: pierdere fiscală, pe cumulat = 1.000;
I4 = Impozit pe profit, cumulat, la sfârşitul trim. IV = 0;
Impozit pe profit de recuperat trim. IV = (I3-I4 = 0-0) = 0;
Declaraţie trim. IV:

Suma datorată nu se completează

Suma de recuperat 0

Aceasta postare a fost editata de iren: 06 February 2007 - 10:39 AM

[ocoleanuionut]

de unde ai exemplu asta ?!

[Cris Raicu]

In programul de "declaratii fiscale 2006", instructiuni de completare declaratia 100

[minodora_2006]

Inregistrarile contabile in cazul in care pierdere pe trimestru care sunt?
iar daca am pierdere fiscala rezultata din acoperirea pierderii fiscale din anul precedent ..cum se procedezeaza?

[fboji]

nicoleta_c, la Feb 26 2007, 03:18 PM, a spus:

Inregistrarile contabile in cazul in care pierdere pe trimestru care sunt?
iar daca am pierdere fiscala rezultata din acoperirea pierderii fiscale din anul precedent ..cum se procedezeaza?

Am tot incercat sa-ti raspund dar ai setat in profil o optiune care nu-ti permite sa primesti mesaj personal.
Nu poti sa ai pierdere din acoperirea pierderii anului trecut. Exercitiile financiare sunt independente.
Uite raspunsul pe care nu pot sa ti-l trimit:

NU ai pierdere fiscala in 2006.
Se vede clar ca ai PROFIT. Daca aveai pierdere fiscala aveai pierdere nu profit impozabil ( subliniat cu rosu).
PROFIT IMPOZABIL(3+4+5-6) 95,216.43
Cei doi ani nu se cumuleaza .
DOAR pentru calculul impozitului in 2006 scazi din profit pierderea fiscala si daca rezultatul este>0 inmultesti cu 16% si obtii impozitul de plata pt. 2006. Fiind <0 n-ai de plata impozit (nu aplici 16% la pierdere :wink: este impozit pe profit nu pe pierdere, iar in excel trebuie sa pui conditia x>0...deci ... if x>0, x*16%).
La PV de la AGA de aprobare a bilantului, contabilul propune sa se repartizeze profitul pentru acoperirea pierdereii din 2005. Si mai ramane pierdere de acoperit si din rezultatul lui 2007.
Fii atenta cum completezi declaratia 101: impozitul de plata fiind 0 inseamna ca impozitul platit este in plus si se reporteaza in 2007.
Deasemeni revino la egalitatea 691=441, storneaz-o pentru a ajunge pe 0. Inclusiv 121=691.
Si 129=117 (limitat la profitul lui 2006) pentru a marca acoperirea pierderii pe care o vei face doar dupa aprobarea rezultatului financiar 2006 ( cu nota 121=119).
Inregistrarile trebuie sa le faci la decembrie pentru a fi prinse in bilant.
Daca tot nu-i clar: f_boji@yahoo.com

[danutzu_80]

fboji, la Feb 27 2007, 07:33 PM, a spus:

nicoleta_c, la Feb 26 2007, 03:18 PM, a spus:

Inregistrarile contabile in cazul in care pierdere pe trimestru care sunt?
iar daca am pierdere fiscala rezultata din acoperirea pierderii fiscale din anul precedent ..cum se procedezeaza?

Am tot incercat sa-ti raspund dar ai setat in profil o optiune care nu-ti permite sa primesti mesaj personal.
Nu poti sa ai pierdere din acoperirea pierderii anului trecut. Exercitiile financiare sunt independente.
Uite raspunsul pe care nu pot sa ti-l trimit:

NU ai pierdere fiscala in 2006.
Se vede clar ca ai PROFIT. Daca aveai pierdere fiscala aveai pierdere nu profit impozabil ( subliniat cu rosu).
PROFIT IMPOZABIL(3+4+5-6) 95,216.43
Cei doi ani nu se cumuleaza .
DOAR pentru calculul impozitului in 2006 scazi din profit pierderea fiscala si daca rezultatul este>0 inmultesti cu 16% si obtii impozitul de plata pt. 2006. Fiind <0 n-ai de plata impozit (nu aplici 16% la pierdere :wink: este impozit pe profit nu pe pierdere, iar in excel trebuie sa pui conditia x>0...deci ... if x>0, x*16%).
La PV de la AGA de aprobare a bilantului, contabilul propune sa se repartizeze profitul pentru acoperirea pierdereii din 2005. Si mai ramane pierdere de acoperit si din rezultatul lui 2007.
Fii atenta cum completezi declaratia 101: impozitul de plata fiind 0 inseamna ca impozitul platit este in plus si se reporteaza in 2007.
Deasemeni revino la egalitatea 691=441, storneaz-o pentru a ajunge pe 0. Inclusiv 121=691.
Si 129=117 (limitat la profitul lui 2006) pentru a marca acoperirea pierderii pe care o vei face doar dupa aprobarea rezultatului financiar 2006 ( cu nota 121=119).
Inregistrarile trebuie sa le faci la decembrie pentru a fi prinse in bilant.
Daca tot nu-i clar: f_boji@yahoo.com

Am si eu o problema oarecum asemanatoare. Multumesc anticipat pentru ajutor.
Sa revin la problema:
TRIM 1 2006: imp pe profit 1393
TRIM 2 2006: imp pe profit 2666
TRIM 3 2006: imp pe profit 2666 (declarat si platit la fel ca in trim 2)
In declaratia 101 contabilul constata ca a platit in plus (declaratie completata ok).
In dec 2006 pt a regulariza problema ivita face: 121=691 -53 si imi zice la ianuarie 2007 platesti si tu mai putin sa ti se regleze contul 441.
Pai cum sa se regleze? Daca nu platesc apare ca neplatit , nu ca platit in plus? Nu ar fi trebuit sa faca si ceva la 441? Ca el zice sus si tare ca nu.

Aceasta postare a fost editata de danutzu_80: 24 April 2007 - 11:48 AM

[danutzu_80]

Ma scuzati TRIM 1 era 0, deci nici nu l-am bagat in seama (din cauza grabei).
Mentionez ca toate declaratiile sunt depuse deja, bilantul inclusiv.

[anuszka]

danutzu_80, la Apr 24 2007, 12:42 PM, a spus:

fboji, la Feb 27 2007, 07:33 PM, a spus:

nicoleta_c, la Feb 26 2007, 03:18 PM, a spus:

Inregistrarile contabile in cazul in care pierdere pe trimestru care sunt?
iar daca am pierdere fiscala rezultata din acoperirea pierderii fiscale din anul precedent ..cum se procedezeaza?

Am tot incercat sa-ti raspund dar ai setat in profil o optiune care nu-ti permite sa primesti mesaj personal.
Nu poti sa ai pierdere din acoperirea pierderii anului trecut. Exercitiile financiare sunt independente.
Uite raspunsul pe care nu pot sa ti-l trimit:

NU ai pierdere fiscala in 2006.
Se vede clar ca ai PROFIT. Daca aveai pierdere fiscala aveai pierdere nu profit impozabil ( subliniat cu rosu).
PROFIT IMPOZABIL(3+4+5-6) 95,216.43
Cei doi ani nu se cumuleaza .
DOAR pentru calculul impozitului in 2006 scazi din profit pierderea fiscala si daca rezultatul este>0 inmultesti cu 16% si obtii impozitul de plata pt. 2006. Fiind <0 n-ai de plata impozit (nu aplici 16% la pierdere :wink: este impozit pe profit nu pe pierdere, iar in excel trebuie sa pui conditia x>0...deci ... if x>0, x*16%).
La PV de la AGA de aprobare a bilantului, contabilul propune sa se repartizeze profitul pentru acoperirea pierdereii din 2005. Si mai ramane pierdere de acoperit si din rezultatul lui 2007.
Fii atenta cum completezi declaratia 101: impozitul de plata fiind 0 inseamna ca impozitul platit este in plus si se reporteaza in 2007.
Deasemeni revino la egalitatea 691=441, storneaz-o pentru a ajunge pe 0. Inclusiv 121=691.
Si 129=117 (limitat la profitul lui 2006) pentru a marca acoperirea pierderii pe care o vei face doar dupa aprobarea rezultatului financiar 2006 ( cu nota 121=119).
Inregistrarile trebuie sa le faci la decembrie pentru a fi prinse in bilant.
Daca tot nu-i clar: f_boji@yahoo.com

Am si eu o problema oarecum asemanatoare. Multumesc anticipat pentru ajutor.
Sa revin la problema:
TRIM 1 2006: imp pe profit 1393
TRIM 2 2006: imp pe profit 2666
TRIM 3 2006: imp pe profit 2666 (declarat si platit la fel ca in trim 2)
In declaratia 101 contabilul constata ca a platit in plus (declaratie completata ok).
In dec 2006 pt a regulariza problema ivita face: 121=691 -53 si imi zice la ianuarie 2007 platesti si tu mai putin sa ti se regleze contul 441.
Pai cum sa se regleze? Daca nu platesc apare ca neplatit , nu ca platit in plus? Nu ar fi trebuit sa faca si ceva la 441? Ca el zice sus si tare ca nu.

[fboji]

danutzu_80, la Apr 24 2007, 09:42 AM, a spus:

...In dec 2006 pt a regulariza problema ivita face: 121=691 -53 si imi zice la ianuarie 2007 platesti si tu mai putin sa ti se regleze contul 441.
Pai cum sa se regleze? Daca nu platesc apare ca neplatit , nu ca platit in plus? Nu ar fi trebuit sa faca si ceva la 441? Ca el zice sus si tare ca nu.

Ce vrei sa platesti (ca sa nu apara ca neplatit)?
Eu am facut un centralizator cu ce am declarat si ce am platit in 2006. In final am vazut ca platisem in plus. N-am reglat nimic la contul 441 ( ci numai la 691 cu stornarea precum contabilul tau) si abia la martie am trecut la impozit de plata soldul creditor al lui 441 (dupa inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli si nota 691=441 cu impozitul calculat pe trim I cf. registrului de evid fisc.). Pentru ca in declaratie nu scrie impozit calculat ci de platit.

[IULIANA1207]

Pt Danutu 80: sper ca am inteles bine, ai un contabil si ti se pare ca nu face ceva cum trebuie?
Sunt 2 alternative: ori incerci sa ai incredere in ceea ce face ori daca nu poti, cauta altul care sa te multumeasca! Verificandu-i fiecare operatiune nu faci decat sa creezi o atmosfera neplacuta si neconstructiva. Parerea mea este ca el stie ce face.

[lucis]

Am urmatoarea situatie: In balanta la 31.12.2006: Sold C 1171=7001ron din anul 2005; Sold D 121=34982 ron-pierdere contabila in exercitiul anului 2006(din care ch.diverse nedeductibile=1322ron), deci pierderea fiscala la sf.anului 2006=33660 ron. Bun! In Bilant la formular 20 imi apare pierderea bruta=34982ron(rd.61) si rd.65 la fel.
In declaratia 101 am zis rd.34-alte ch.neded=1322 si rd.36=-33660ron pierdere fiscala pt.anul de raport.,inainte de reportarea pierderii; si rd.39=-33660ron-pierdere fiscala, de recuperat in anii urmatori.
Acuma vin in 2007 incep cu nota contab.la 01.01.2007 1171=121 cu 34.982 adica pierderea contabila dn 2006; imi ramane in sold D 1171=27981 ron.
Daca are rabdare cineva sa se uite si sa-si dea cu parerea - facut bine sau nu?
Nu sint sigura pentru ca in primul rand Nu corespunde decl.101 cu bilantul(dar cred ca e ok! pentru ca in decl se zice de pierdere fiscala, iar in bilant de pierdere pur si simplu) si nu inteleg cum si cind tin cont de acea pierdere fiscala mai departe incepand cu 2007, ca eu acum am in 1171 toata pierderea contabila si dinimuat cu profitul pe care l-am avut in 2005.
Va multumesc anticipat si sper sa ma ajute cineva cu o parere!