10 replies to this topic

[mihails2005]

Ce presupune cumpararea de valuta prin licitatie?

[iozsef39]

Cumpararea sau vânzarea de valuta de catre societatile comerciale se realizeaza în exclusivitate prin licitatia valutarã bancara.

Cumpararea de valuta
În scopul cumpararii de valuta prin licitatia valutara, societatile trebuie sã prezinte un ordin de cumpãrare, sã aibã disponibilul necesar în lei si sã prezinte factura pe care doresc sã o plãteascã. Aceasta va fi însotita de documentele care dovedesc intrarea legala în tara a marfurilor (sau angajamentul de prezentare a acestora, în termen de 15 zile de la data efectuarii importului).
Incerca sa cauti mai multe detalii in Servicii Financiar Bancare.

[mihails2005]

si ce inregistrari presupune?

[iren]

tu vorbesti serios?
nu stii sa cumperi valuta in contabilitate?

sunt inregistrari clasice la capitolul "trezorerie" in contabilitate.

581=5121 100 eur * 3.5 (curs licitatie)

5124=581 100 eur *3.4 (curs bnr)

665=581 100 eur * 0.01 (dif de curs)

si invers daca sunt venituri

581=5121 100 eur * 3.4 (curs licitatie)

5124=581 100 eur *3.5 (curs bnr)

581=765 100 eur * 0.01 (dif de curs)

[Mihai008]

si cu 581 ce o sa se intaple?
nu ramane cu sold dupa diferentele de curs?

[Daiana]

Licitatia valutara nu implica diferente de curs. Cursul la care se face este cel "dictat" de banca care face licitatia (unde ai deschis contul). Inregistrarile contabile sunt:

- pt cumparare de valuta:
5125=5121 val valuta * curs licitatie
5124=5125 val valuta * curs licitatie

-pt cumparare de lei
5125=5124 val valuta* curs licitatie
5121=5125 val valuta* curs licitatie

5125 fiind la aceeasi suma se soldeaza

[anamaria9878]

Daiana, ai dreptate, cu o singura precizare : se foloseste contul 581 si nu 5125.

[ocoleanuionut]

Din ordinul 1752/2005:


141._
(1)Operațiunile privind încasările și plățile în valută se înregistrează în contabilitate la cursul zilei, comunicat de Banca Națională a României.
(2)Operațiunile de vânzare - cumpărare de valută se înregistrează în contabilitate la cursul utilizat de banca comercială la care se efectuează licitația cu valută, fără ca acestea să genereze în contabilitate diferențe de curs valutar.

[Elia Ghinescu]

anamaria9878, la May 29 2007, 03:37 PM, a spus:

Daiana, ai dreptate, cu o singura precizare : se foloseste contul 581 si nu 5125.

Eronat!

581 se foloseste pentru transferul de cash intre casierie si banci. 5125 este pentru non-cash, cum e cazul schimbului valutar.
Eu mai folosesc 5125 si pentru overnight depozit, de exemplu.

[marian.apetre]

Imi plac oamenii astia asa de siguri pe ei ... Nici o indoiala, dar niciun argument de vreun fel ...

Contul 581:
"Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta viramentelor de disponibilitati intre conturile de trezorerie."
Extras din 306/2002 (ultima lege in care aveam ceva de pecizari pretioase)

Cat despre 5125, nu se zice nimic despre el, poate doar in vreun tratat al nu stiu carui autor mai mult sau mai putin celebru ...

Asa ca e buna oricare dintre variante, nu mai fiti asa drastici.

[Bica Rodica]

Se specifica in vechea carte verde ca pentru licitatii in valuta se foloseste contul 5125, iar in ghidul practic elaborat de ministerul finantelor de anul acesta , undeva la exemple specifica contul 581 si in paranteze 5125, insa la functiunea contului 581 nu precizeaza decat de transferurile in si din conturile de trezorerie.