2 replies to this topic

[Flyer]

Buna! Am cateva nelamuriri:
1.Daca se greseste calculul ch. nedeductibile, se depune vreo rectificativa pt. val. declarata in bilant, 101? In ce fel se corecteaza profitul/pierderea fiscala declarata pt acel an?
2. Daca in ianuarie vin facturi care reprezinta cheltuieli pt. luna decembrie (anul trecut), se corecteaza profitul/pierderea calculata la 31.12.xx? Se depune rectificativa?

[cristinaX]

1.in cazul in care ai calculat gresit impozitul aferent anului 2006, depui 101 rectificativa. diferenta calculata o inregistrezi in ianuarie, prin formula 1174 = 4481 (eventual 4411), in cazul in care ai inchis deja anul 2006 si ai depus bilantul. (daca nu, faci corectia in 2006). bilantul NU il rectifici.
2. facturile primite dupa inchiderea exercitiului financiar nu trebuie sa-ti influenteze rezultatul curent. prin urmare, inregistrezi 1174 = 401 si daca e cazul, 4426 = 401.

[danielacelesta]

Stimati colegi,

Va solicit ajutorul in urmatoarea chestiune:

Am descoperit in decursul exercitiului financiar 2006 cateva erori contabile aferente anului 2005.Am facut corectiile necesare afectand rezultatul reportat.
Ca urmare,s-a modificat rezultatul contabil al anului 2005 (din profit a devenit pierdere).M-am opintit la pct.38 al declaratiei 101 pentru 2006 (Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti).Trebuie sa recalculez rezultatul fiscal al anului 2005?Trebuie sa depun 101 rectificativa ptr 2005?

Va multumesc anticipat