4 replies to this topic

[amihut]

Firma vinde deseuri, nu se factureaza si nu se incaseaza TVA. Pe factura, vanzatorul noteaza doar "taxare inversa". Cel care cumpara va calcula TVA si va face inregistrare si in 4426 si in 4427. Aceasta operatie apare undeva in decontul de TVA al firmei care vinde? Multumiri

[citrom05]

Mie mi se pare corect sa apara, la fel ca si orice alta factura emisa. Intrebarea este la ce rubrica? Cumva la rubrica taxare inversa doar ca baza? Ceea ce este clar e ca in decontul de TVA el se trece la randul 8, la alte achizitii scutite cu drept de deducere, printre care din exportul. O alta optiune ar fi la alte prestari servicii/ livrari scutite cu drept de deducere?
Astept si eu alte pareri.
Plus inca o intrebare:
Tva colectat de la achizitiile intracomunitare la ce rubrica se trece in jurnalul de vanzari? Sau nu se trece numai in decont?
Nu era mai simplu sa scrie ca la prost ce coloana din jurnale la care rand se trece in declaratia 300, ca sa stie tot poporul?

[liltud]

Cum se folosesc Anexele 3 si 4 din OMFP 2217 ? Are cineva un formular facut ? se face lunar ??
Multumiri

[vovy]

Daca tinem cont de forma sugerata de legiuitori privind Jurnalele de TVA , atunci avem urmatoarele corelatii intre aceste jurnale si decontul de TVA :

Rand 1 (valoare) = total coloana 14 Jurnal vanzari

Rand 2 (valoare) = total coloane (15+12+13) Jurnal vanzari

Rand 3 (valoare) = total coloane 17+21 Jurnal cumparari
Rand 3 (TVA) = total coloane 18+22 Jurnal cumparari

Rand 4 (valoare) = total coloana 25 Jurnal cumparari
Rand 4 (TVA) = total coloana 26 Jurnal cumparari

Rand 6 (valoare) = total coloana 6 Jurnal vanzari
Rand 6 (TVA) = total coloana 7 Jurnal vanzari

Rand 7 (valoare) = total coloana 8 Jurnal vanzari
Rand 7 (TVA) = total coloana 9 Jurnal vanzari

Rand 8 (valoare) = total coloana 16 Jurnal vanzari

Rand 9 (valoare) = total coloane 17+18 Jurnal vanzari

Rand 13 (valoare) = total coloana 17 Jurnal cumparari
Rand 13 (TVA) = total coloana 18 Jurnal cumparari

Rand 14 (valoare) = total coloana 21 Jurnal cumparari
Rand 14 (TVA) = total coloana 22 Jurnal cumparari

Rand 15 (valoare) = total coloana 25 Jurnal cumparari
Rand 15 (TVA) = total coloana 26 Jurnal cumparari

Rand 18 (valoare) = total coloana 8 Jurnal cumparari
Rand 18 (TVA) = total coloana 9 Jurnal cumparari

Rand 19 (valoare) = total coloana 12 Jurnal cumparari
Rand 19 (TVA) = total coloana 13 Jurnal cumparari

Rand 20 (valoare) = total coloane 16+19+20+23+24 Jurnal cumparari

Rand 21 (valoare) = total coloana 6 Jurnal cumparari
Rand 21 (TVA) = total coloana 7 Jurnal cumparari

Rand 22 (valoare) = total coloana 10 Jurnal cumparari
Rand 22 (TVA) = total coloana 11 Jurnal cumparari

Rand 23 (valoare) = total coloana 14 Jurnal cumparari
Rand 23 (TVA) = total coloana 15 Jurnal cumparari

Rand 13 (valoare) = total coloana 17 Jurnal cumparari
Rand 13 (TVA) = total coloana 18 Jurnal cumparari

-------------------------------------------------------
Detalii privind taxarea inversa (operatii RO) :
-------------------------------------------------------
Furnizor :
-nu scrie si nu calculeaza TVA pe facturi
-scrie Taxare inversa pe acestea
-in contabilitate si in Jurnale+decont nu se preiau TVA din aceste operatiuni

Beneficiar :
-efectueaza taxarea inversa 4426-4427 in contabilitate
-in Jurnalul de cumparari prinde aceste operatii la col. 25/26
-in Jurnalul de vanzari prinde aceste operatii la col. 10/11
-in decontul de TVA vor fi preluate doar col.25/26 din cumparari , atat la achizitii cat si la livrari.

Sasorysoft

[viovirtej]

Buna! Referitor la "taxarea inversa ", o societate in faliment aplica masurile de simplificare conform art.160- L.571, atat pentru livrari cat si pentru achizitii, daca se intrunesc conditiile cerute. Ce se poate face in situatia in care, furnizorul nu aplica "'taxare inversa'' si deci societatea plateste TVA-ul.Ma refer la situatiile in care se platesc numerar anumite servicii gen abonament metrorex, taxele postale si prioripost , bonurile de benzina.Toate acestea se platesc numerar si furnizorii acestor servicii nu pot sau refuza sa aplice "'taxarea inversa" .Cu multe mulumiri!