21 replies to this topic

[IURIETG]

ce inregistrare contabila sugerati in cazul in care am primit o factura de consumabile din Bulgaria,facturarea efectuindu-se cu TVA?

[ocoleanuionut]

Daca nu e achizitie intra , o inreg pe cheltuiala factura !!!

[madalinab]

Pai eu cred ca este achizitie intracomunitara, Bulgaria fiind stat membru UE. facturarea cu TVA se datoreaza faptului ca firma din Romania nu a transmis firmei din Bulgaria certificatul de inregistrare in scopuri de TVA. TVA-ul de pe factura respectiva nu se deduce in Romania.

[IURIETG]

firma din Romania a transmis un cod de tva valabil,dar cei din bulgaria nu au stiut cum sa faca aceasta factura si au facturat cu tot cu tva.ce fac in acest caz?inregistrez tva-ul platit la bulgari ca o cheltuiala nedeductibila?

[bonovox]

O firma de transport isi aduce singura piese de schimb din UE.
Firma ridica piesele din orasul X.
Am primit factura de transport al pieselor din orasul Y in orasul X (ambele UE sau chair aceeasi tara din UE). Valoarea transportului o bag in valoarea pieselor. Cu TVA-ul nu mi-e clar...

[madalinab]

IURIETG, la May 13 2007, 11:56 AM, a spus:

firma din Romania a transmis un cod de tva valabil,dar cei din bulgaria nu au stiut cum sa faca aceasta factura si au facturat cu tot cu tva.ce fac in acest caz?inregistrez tva-ul platit la bulgari ca o cheltuiala nedeductibila?

Nu este posibil sa refaca factura?!
Daca doresti sa recuperezi acel TVA, parerea mea este ca nu ar trebui inregistrat ca si cheltuiala. Poti folosi eventual 473 analitic...nu cred ca este corect sa faci analitic la 4426 In orice caz, suma aceea nu trebuie sa se regaseasca in jurnalul de cumparari sau in decont, pt ca nu se recupereaza de la statul roman.
Altfel, cred ca este ok sa consideri suma finala ca pret al marfii, deci deductibila, parerea mea.

[madalinab]

bonovox, la May 14 2007, 11:07 AM, a spus:

O firma de transport isi aduce singura piese de schimb din UE.
Firma ridica piesele din orasul X.
Am primit factura de transport al pieselor din orasul Y in orasul X (ambele UE sau chair aceeasi tara din UE). Valoarea transportului o bag in valoarea pieselor. Cu TVA-ul nu mi-e clar...

TVA-ul cui? Ai TVA pe facturile de transport?

[bonovox]

Nu.

Dar nu ar trebui sau nu sa fac 4426=4427 ?

[lucis]

Fac o achizitie de piatra din Bulgaria. Si firma din Bulgaria si fima de aici -platitoare de tva.Cum procedez cu Tva-ul?Taxare inversa? Nu platesc tva nici in Bulgaria nici in vama aici?Cand vaind aici in Romania piatra aplic tva?Va multumesc

[madalinab]

Nu se numeste taxare inversa, ci se aplica masuri de simplificare. Pe factura primita se inscrie doar baza impozabila. In ctb ta la inregistrarea facturii se face concomitent nota contabila 4426=4427, asa incat factura sa apara in ambele jurnale de TVA. TVA - ul nu se plateste nici la furnizorul din Bulgaria, nici in vama. Cand facturezi in Romania aplici TVA.

[100]

Situatie:

Firma X (platitoare de TVA) din tara comunitara X-LAND (cota TVA in X-LAND este 15%) ii vinde firmei Y (platitoare de TVA) din tara comunitara Y-LAND (cota TVA in Y-LAND este 20%) o cutie goala. Am inteles ca daca X stie codul de inregistrare in scopuri de TVA al lui Y, ii poate emite o factura in care nu e inclus TVA-ul. Pretul care apare pe respectiva facura este de 1 euro (atat costa cutia aia, fara TVA, cum am mai spus). Firma Y plateste 1 euro, primeste cutia. E bine pana aici? Unde se plateste TVA pana la urma pt cutia aia? Sau, in cazul in care firma vinde cutia, mai departe, cu 3 euro, plateste 20% din diferenta de 2 euro intre pretul de achizitie dau de vanzare?

Merci!

[mariai]

Am si eu o problema
Am primit de la o firma din spania o factura cu TVA,mi-au facturat un serviciu ,dar acel serviciu mi-l va presta in spania nu in romania,mai exact am o delegatie care va pleca in spania si ..acolo imi va presta acel serviciu.Cum inregistrez acel TVA ?

[nopris]

100, la Aug 9 2007, 07:30 PM, a spus:

Firma X (platitoare de TVA) din tara comunitara X-LAND (cota TVA in X-LAND este 15%) ii vinde firmei Y (platitoare de TVA) din tara comunitara Y-LAND (cota TVA in Y-LAND este 20%) o cutie goala. Am inteles ca daca X stie codul de inregistrare in scopuri de TVA al lui Y, ii poate emite o factura in care nu e inclus TVA-ul. Pretul care apare pe respectiva facura este de 1 euro (atat costa cutia aia, fara TVA, cum am mai spus). Firma Y plateste 1 euro, primeste cutia. E bine pana aici? Unde se plateste TVA pana la urma pt cutia aia? Sau, in cazul in care firma vinde cutia, mai departe, cu 3 euro, plateste 20% din diferenta de 2 euro intre pretul de achizitie dau de vanzare?

Te incadrezi in situatia de mai sus la care a raspuns "madalinab". Se aplica masuri de simplificare, cu contare 4426=4427 si nu platesti TVA VA pentru achizitie, iar dedusul este egal cu colectatul. Platesti TVA doar la vanzarea cutiei in Romania sau la export.

[tyna]

O intrebarea as avea si eu legat de tva. Daca o firma aduce o masina din Germania, pt. Tva se aplica masurile de simplificare? Si in cazul in care masina este vanduta apoi in tara unei alte firme se aplica tot taxare inversa?!
Multumesc!

[carmen29]

nopris, la Aug 27 2007, 02:42 PM, a spus:

100, la Aug 9 2007, 07:30 PM, a spus:

Firma X (platitoare de TVA) din tara comunitara X-LAND (cota TVA in X-LAND este 15%) ii vinde firmei Y (platitoare de TVA) din tara comunitara Y-LAND (cota TVA in Y-LAND este 20%) o cutie goala. Am inteles ca daca X stie codul de inregistrare in scopuri de TVA al lui Y, ii poate emite o factura in care nu e inclus TVA-ul. Pretul care apare pe respectiva facura este de 1 euro (atat costa cutia aia, fara TVA, cum am mai spus). Firma Y plateste 1 euro, primeste cutia. E bine pana aici? Unde se plateste TVA pana la urma pt cutia aia? Sau, in cazul in care firma vinde cutia, mai departe, cu 3 euro, plateste 20% din diferenta de 2 euro intre pretul de achizitie dau de vanzare?

Te incadrezi in situatia de mai sus la care a raspuns "madalinab". Se aplica masuri de simplificare, cu contare 4426=4427 si nu platesti TVA VA pentru achizitie, iar dedusul este egal cu colectatul. Platesti TVA doar la vanzarea cutiei in Romania sau la export.

Platesti TVA la export? Cum faci daca revinzi cutia in alta tara UE cu tot cu transport?

[Jojo]

livrarile de marfuri intracomunitare sunt scutite de TVA

[naiman_a]

madalinab, la May 12 2007, 02:52 AM, a spus:

Pai eu cred ca este achizitie intracomunitara, Bulgaria fiind stat membru UE. facturarea cu TVA se datoreaza faptului ca firma din Romania nu a transmis firmei din Bulgaria certificatul de inregistrare in scopuri de TVA. TVA-ul de pe factura respectiva nu se deduce in Romania.

corect TVA-ul din tara respectiv anu se deduce.

cum mai treci tva-ul in declaratia 394 ? - semestriala , nu-ti primeste programul se potinregistra in 394 doar firmele din romania

[handi]

Va rog mult sa-mi spuneti unde scrie ca la achizitiile intracomunitare

"Se aplica masuri de simplificare, cu contare 4426=4427 "


De 2 zile am citit codul fiscal, directiva 6-a ( modificat de directiva 112/2006) , dar eu nu gasesc unde scrie de masurile de simplificare.

va rog sa-mi dati un indiciu unde sa mai caut. este f important

[GAMA]

Nu este o masura de simplificare,acelea sunt reglementate de art.160 si nu au legatura cu AIC.
Este o autolichidare a taxei
Gasesti referire despre inregistrarea taxei atat ca deductibila,cat si ca taxa colectata,la art.146-conditii de exercitare a dreptului de deducere,alin.(1),lit.e...."sa inregistreze taxa ca si colectata in decontul perioadei in care ia nastere exigibilitatea"
si la art.157-Plata taxei la buget: "1) Orice persoana trebuie sa achite taxa de plata organelor fiscale pana la data la care are obligatia depunerii unuia dintre deconturile sau declaratiile prevazute la art. 156^2 si 156^3.
(2) Prin derogare de la prevederile alin. (1), persoana impozabila inregistrata conform art. 153 va evidentia in decontul prevazut la art. 156^2, atat ca taxa colectata, cat si ca taxa deductibila, in limitele si in conditiile stabilite la art. 145-147^1, taxa aferenta achizitiilor intracomunitare, bunurilor si serviciilor achizitionate in beneficiul sau, pentru care respectiva persoana este obligata la plata taxei, in conditiile art. 150 alin. (1) lit. b)-g)". De aceea se face inregistrarea 4426=4427,pentru ca taxa este datorata dar nu se plateste efectiv cu ocazia AIC,deci trebuie evidentoata in jurnale.

[handi]

multumesc gama


acum am lamurit problema. da; se refera la autolichidare.