11 replies to this topic

[LUMINITA G.]

Am o intrebare referitor la registrul de casa ce se intocmeste la o primarie.
In mod normal ceea ce se incaseaza la serviciul impozite si taxe se depune pe baza de borderou la caseria primariei.
Casiera a doua zi din ceea ce am inteles eu are obligatia sa depuna aceste incasari( care reprezinta impozite si taxe), deci pentru registrul de casa reprezinta niste plati.Din aceste incasari o parte sunt la bugetul local.
Intrebarea mea este urmatoarea :

Din aceste incasari ale bugetului local casiera poate face plati?Sau este obligatoriu sa le depuna a doua zi? Iar pentru platile care le are de facut sa ridice numerar( cu cec de numerar), si ulterior sa faca platile?

[georgi30]

Indiferent de natura incasarilor, casiera are obligatua de a le depune in trezorerie. Platile numerar se efectuueaza in limita de 3000 lei cheltuieli materiale care se ridica din trezorerie pe baza filei de CEC. Nu am legislatia exacta care reglementeaza aceste lucruri, insa daca ai nevoie neaparat, in limita timpului, o sa caut. In cazul unui control, printre primele lucruri pe care le verifica in situatiile financiare, este aceasta corelstie care este vizibila , intre debitul contului de disponibil si creditul contului de venituri...sper sa nu vb prostii...sunt cam obosita la ora asta...

Deci absolut interzis sa faca plati din incasari, indiferent de natura lor.

[LUMINITA G.]

Am intrebat acest lucru deoarece, am preluat re gistru de casa de curand, in ceea ce priveste inregistrarea lui in contabilitate.
In unele zile am observat ca incasarile se depun in urmatoarea zi, intocmai, insa in unele zile am observat ca imi face depunere la un impozit care cu o zi inainte nu a fost incasat. Astfel mi s-au aprins beculetele" e corect sau nu?" , "de ce nu le-a depus pe toate?" etc...
Daca ai reusi sa imi dai si legislatia aferenta ar fi super. Oricum iti multumesc.

[georgi30]

LUMINITA G., la Jun 8 2007, 03:58 PM, a spus:

insa in unele zile am observat ca imi face depunere la un impozit care cu o zi inainte nu a fost incasat.

Nu am inteles foarte bine. Vrei sa fii mai explicita. Cum adica depune un impozit care n-a fost incasat? In mod normal, foaia de varsamint este aproximativ egala cu soldul din ziua precedenta. Sunt si exceptii, nu intram in ele...dar ai intrebat casiera ce se intimpla?

Incerc sa aflu legislatia si revin.

[BIBI]

Depunerile se fac in termen de 3 zile; Nu faci plati din incasari;tot ce se plateste se scoate cu CEC si ci ordonatare a platii, care are in spate un ALOP(cu tot tacamul);La bugetari casa nu functioneaza ca la societatile comerciale.

[LUMINITA G.]

De discutat cu casiera inca nu am discutat, pt ca doream in primul rand sa cunosc eu modul de intocmire corect al registrului de casa, si abia dupa aceea sa vin cu intrebarile.
Referitor la acel impozit depus si pe care cu o zi inainte nu l-am regasit la incasari , era de la amenzi.
Eu din cate am inteles de la ceea care mi-a predat casa :
- tot ceea ce se incaseaza la bugetul local obligatoriu a doua zi se depune
-de la autofinantate sau extrabugetare - nu exista obligativitatea depunerii intregii sume , o parte din bani pot fii cheltuiti pt nevoile materiale

Din ceea ce mi-ai scris georgi30 si BIBI incep sa trag concluzia ca sunt erori la modul de intocmire a registrului de casa.

Oricum , am inteles ca Decretul 209/1976 sta la baza intocmirii registrului de casa precum si legea finantelor publice locale.

Va multumesc pentru ajutorul dat. :biggrin:

[iulica.56]

LUMINITA G., la Jun 8 2007, 03:04 PM, a spus:

Am o intrebare referitor la registrul de casa ce se intocmeste la o primarie.
In mod normal ceea ce se incaseaza la serviciul impozite si taxe se depune pe baza de borderou la caseria primariei.
Casiera a doua zi din ceea ce am inteles eu are obligatia sa depuna aceste incasari( care reprezinta impozite si taxe), deci pentru registrul de casa reprezinta niste plati.Din aceste incasari o parte sunt la bugetul local.
Intrebarea mea este urmatoarea :

Din aceste incasari ale bugetului local casiera poate face plati?Sau este obligatoriu sa le depuna a doua zi? Iar pentru platile care le are de facut sa ridice numerar( cu cec de numerar), si ulterior sa faca platile?

ART.14/L 273/2006 spune :este interzisa efectuarea de plati direct din veniturile incasate,cu exceptia cazurilor in care legea prevede altfel.Deci pentru efectuarea unor cheltuieli necesare institutiei banii se ridica din trezorerie cu cec si acestia conform art.4 din OAP 1792/2002 reduse la maxim numai pentru cheltuieli cu volum redus care nu se justifica sa fie efectuate prin virament.La sf,trim nu ai voie sa ramii cu sold de casa.

[georgi30]

iulica.56, la Jun 12 2007, 11:51 AM, a spus:

.La sf,trim nu ai voie sa ramii cu sold de casa.

cred ca e vorba de sfirsitul anului...

[BIBI]

E corect, la intocmirea bilantului nu trebuie sa ai sold in casa;in acest caz bilantul este trimestrial;daca totusi ramai cu sold nu e crima, dar la 31.12.N trebuie sa fie sold zero.

[georgi30]

Uite ce am aflat cu privire la legislatia ptr.plati de casa : OG 94/26 aug.2004 publicata in M.O 803/31 aug .2004 sau Art.II Ordonanta Guvernului nr.15/1996,legea 131/1996 cu modificarile de rigoare

[iulica.56]

georgi30, la Jun 13 2007, 10:57 AM, a spus:

Uite ce am aflat cu privire la legislatia ptr.plati de casa : OG 94/26 aug.2004 publicata in M.O 803/31 aug .2004 sau Art.II Ordonanta Guvernului nr.15/1996,legea 131/1996 cu modificarile de rigoare

Astea se refera mai mult la societati comerciale.

[linutica2005]

Buna.Am si eu o intrebare.Care este plafonul maxim de plata la o institutie publica / luna pentru contracte civile, indirecte? ( inregistrate pe stat de plata)Ma puteti ajuta.Nu gasesc niciunde.Multumesc