Postat 12 July 2007 - 10:16 AM
Scuze , am mai incercat ( nu am uitat de upload) , dar imi da o eroare - sa contactez admin . ( o sa ma informez) .
O sa le trec aici . Imi cer scuze . O sa le trimit si pe mail - Elena .
PROCEDURI SI METODE ADECVATE DE CONTROL INTERN, PENTRU PREVENIREA SI IMPIEDICAREA
SPALARII BANILOR SI FINANTARII ACTELOR DE TERORISM
IN CADRUL S.C. ……………………………..,
IDENTIFICATA CU J…./…../….., CUI …………….
CU SEDIUL IN …………………………………………………………………………………………
SC ………………………….. in temeiul:
- Dispozitiilor art. 16 din Legea nr 656/2002;
- Prevederilor Deciziei Plenului Oficiului nr. 496/11.07/2006
Emite urmatoarele
NORME
1. S.C. ………………………………………………………………. in baza Deciziei Interne nr. …… din ……………….. a desemnat pe dl./ d-na. ………………………………………………………., ca persoana de legatura in relatia cu Oficiul, si care are responsabilitati in aplicarea legii.
Definitii
Spalarea banilor este activitatea prin care o persoana incearca sa ascunda originea si posesia reala a veniturilor ce provin din actetivitati infractionale.
Spalarea banilor este un proces dinamic, care cunoaste trei etape majore:
- in primul rand, necesita miscarea fondurilor obtinute in mod direct din infractiuni
- in al doilea rand, presupune ascunderea urmelor banilor, pentru a se evita orice tip de investigatie
- in final, disponibilizarea banilor, ascunzandu-se originea ocupationala si geografica a fondurilor.
2. In vederea aplicarii prevederilor legii, toti angajatii societatii au urmatoarele obligatii:
Pentru clientii persoane fizice:
- Sa stabileasca identitatea clientului, pe baza unui document oficial si sa inregistreze in evidente corespunzatoare, identitatea clientilor lor;
- Se depuna diligentele necesare pentru verificarea informatiilor furnizate de client, in cadrul procedurii de identificare; verificarea se poate realiza prin vizite la adresa indicata, prin schimb de corespondenta si/sau prin accesarea numarului de telefon furnizat de client;
- Sa solicite si obtina, sub semnatura, cel putin urmatoarele informatii:
a) numele, prenumele si/sau dupa caz pseudonimul;
b) domiciliul, resedinta sau adresa unde locuieste efectiv clientul (strada, numar, bloc, scara, etaj, apartament, oras, sector, judet, cod postal, tara);
c) data si locul nasterii;
d) codul numeric personal sau dupa caz, un alt element unic de identificare similar (echivalentul acestuia pentru cetatenii straini);
e) numarul si seria documentului de identificare si entitatea care l-a emis;
f) data eliberarii documentului de identificare;
g) cetatenia;
h) calitatea de rezident/nerezident;
i) telefon, fax, adresa de posta electronica;
- Sa pastreze o copie a documentului de identificare a clientului.
Pentru clientii persoane juridice sau al entitatilor fara personalitate juridica:
- Numarul, seria si data certificatului/documentului de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului sau la alte autoritati;
- Denumirea;
- Codul Unic de Inregistrare (CUI) sau echivalentul acestuia in cazul persoanelor juridice straine;
- Institutia de credit si codul IBAN;
- Adresa completa a sediului social central sau dupa caz, a sucursalei;
- Telefonul, faxul, adresa de posta electronica, pagina de web;
- Scopul si natura tranzactiilor tranzactiilor derulate cu entitatea reglementata.
- Sa retina dupa caz, copii ale:
a) certificatului/documentului de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului sau la alte autoritati;
b) imputernicirea pentru persoana care reprezinta clientul, daca aceasta nu este reprezentantul legal;
c) sa solicite daca clientul actioneaza in nume propriu sau in numele altei persoane fizice sau juridice (se vor analiza documentele in baza carora persoanele sunt mandatate sa actioneze in numele sau in interesul clientului;
d) sa solicite informatia daca clientul doreste sa efectueze operatiunea prin plata in numerar sau prin intermediul contului bancar (se va solicita numarul de cont al clientului, care va fi mentionat in contractul de comisionare sau in antecontractul de vanzare-cumparare;
Documentele prezentate de clientul persoana fizica, juridica sau entitate fara personalitate juridica, vor include traducerea legalizata in limba romana, in cazul in care documentele originale sunt intocmite in alta limba.
3. In cazul in care clientul nu doreste sa furnizeze partial sau total, datele mentionate la punctul 2, dar doreste sa continue derularea operatiunii, angajatul va informa prin raport operativ scris despre aceasta situatie, persoana de legatura cu Oficiul.
4. Raportul angajatului va contine o relatare exacta a celor intamplate, inclusiv faptul ca, clientul refuza sa furnizeze datele de identificare solicitate; in cazul in care persoana de legatura este angajatul societatii, va intocmi de asememnea un raport scris.
De asemenea, angajatul va:
- informa in scris persoana de legatura cu Oficiul, dl. d-na. ………………………………………, daca s-au incheiat contracte ce au avut ca pret, sume in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul a 10000 euro, indiferent daca operatiunea s-a realizat prin una sau mai multe operatiuni legate intre ele;
- va mentiona in raportul operativ daca are suspiciuni ca un anumit client are intentia de a efectua o operatiune ce are ca scop spalarea banilor sau finantarea actelor de terorism.
5. Pe baza raportului angajatului, persoana de legatura, daca va considera ca sunt indepliniti indicatorii de anomalie, poate cere prin raport conducerii societatii, intreruperea relatiilor comerciale cu clientul respectiv.
6. Persoana de legatura, daca va considera ca sunt indepliniti indicatorii de anomalie, va intocmi pe baza raportului angajatului, raportul de tranzactii suspecte catre Oficiu.
7. Indicatorii de anomalie si situatii care trezesc suspiciunea de spalare de bani sunt:
- Reticenta in a furniza informatii complete,
- Tranzactii de sume mari de bani, care nu sunt in concordanta cu profilul economic al clientului.
- Solicitari ale clientilor sau reprezentantilor acestora de a efectua tranzactii cu sume mari de bani prin folosirea nejustificata a numerarului sau a unor instrumente de plata incompatibile cu practica uzuala si cu natura operatiunii.
- Reprezentanti care se opun in a dezvalui numele persoanelor in numele carora actioneaza, care renunta sa finalizeze efectuarea tranzactiei in momentul cand li se cere prezentarea unor documente informative cu privire la clientii lor sau care indica drept cumparator final un subiect diferit de cel indicat anterior.
- Achizitionarea de bunuri de valoare mare, vandute ulterior, dupa o perioada scurta de timp, chiar si cu un pret mai mic.
- Tranzactii cu sume mari de bani realizate de catre (sau in interesul) persoanelor fizice sau juridice avand domiciliul in tari cunoscute ca desfasurand activitati ilegale portuare sau activitati off-shore.
- Operatiuni frecvente de cumparare de firme, intreprinderi sau societati, care nu se justificaprin natura activitatii desfasuratesau prin caracteristicile economice ale partilor implicate,
- Cedarea de actiuni sau plati catre firme, intreprinderi sau societatisau realizat prin intermediul unor entitaticare par a nu coincide cu profilul economic al clientului sau cu obiectul de activitate declarat al firmelor, intreprinderilor sau societatilorcare au incasat platile respective
- Infiintarea unor societati de investitii in domeniul imobiliar ne-comerciale, utilizate pentru achizitionarea de bunuri imobiliare si care au drept scop ascunderea originii fondurilor implicate in tranzactii,
- Acordarea de promovari sau avansuri de pozitii cu responsabilitate in societate unor persoane care, in mod vadit, nu au capacitatile necesare si prin care se intentioneaza, in mod clar, separarea puterii de decizie de persoanele care detin oficial funcii de conducere in firma respectiva.
8. Obligatiile SC………………………………………………….. in relatia cu Oficiul:
- De a raporta catre Oficiu, prin intermediul persoanei de legatura, operatiunile suspecte de spalare de bani sau de finantare a actelor de terorism si operatiunile de depunere/retragere de numerar a caror limita mimima reprezinta echivalentul in lei a 10000 euro, sub forma rapoartelor stabilite de catre Plenul Oficiului;
- De a sesiza de indata Oficiul atunci cand un angajat are suspiciuni ca o operatiune ce urmeaza a fi efectuata are ca scop sparea banilor sau finantarea actelor de terorism;
- De a sesiza Oficiul de indata, dar nu mai tarziu de 24 ore, in cazul unei tranzactii suspecte efectuate, pentru a nu zadarnici eforturile de urmarire a beneficiarilor tranzactiei, conform prevedrilor art. 4 alin. 1 din lege;
- De a sesiza Oficiul atunci cand se constata ca una sau mai multe operatiuni efectuate pentru client, prezinta indicii de anomalie pentru activitatea acelui client ori pentru tipul operatiunii in cauza, daca exista suspiciuni ca abaterile de la normalitate au ca scop spalarea banilor sau finantarea actelor de terorism;
- De a nu efectua tranzactiile/operatiunile in cauza, pe perioada suspendarii comunicate de Oficiu.
9. Dupa intocmirea raportului de tranzactii suspecte, acesta se va transmite la Oficiu in termen de maximum 24 de ore de la intocmire, prin una din urmatoarele modalitati:
- direct, prin curier, la Oficiu;
- direct, prin posta, cu confirmare de primire, la Oficiu;
- indirect, la asociatie, prin orice modalitate de transmisie rapida (fax, posta electronica), in orice zi lucratoare, de luni pana vineri, intre orele 9.00-13.00.
10) In cazul in care s-au efectuat incasari in numerar si intervine suspendarea operatiunii, comunicata de Oficiu, sumele respective vor fi blocate pana la expirarea perioadei de suspendare sau pana la dispunerea unei alte masuri de catre Parchetul de pe langa Inalta Curte de Casatie si Justitie; sumele de bani pot fi depuse intr-un cont separat, cu comunicarea datelor acestuia, la Oficiu.
11) Rapoartele operative ale angajatilor si rapoartele de tranzactii suspecte, au caracter confidential; ele vor fi arhivate si pastrate separat de celelalte documente ale societatii, iar accesul la ele va fi restrictionat; rapoartele vor fi arhivate pentru o perioada de 5 ani de la efectuarea operatiunii; la expirarea termenului, acestea pot fi distruse.
12) Informatiile continute in rapoartele operative si in cele de tranzactii suspecte, nu pot fi transmise catre terti, decat in conditiile legii.
13) Programul de cunoastere a clientelei.
- politica de acceptare a clientilor; in cazul in care acestia refuza furnizarea de date de identificare, de indicare a clientului final, de date privind modalitatea de tranzactionare, etc, acestia pot fi refuzati in efectuarea operatiunilor/tranzactiilor;
- in cazul acceptarii, dar a intervenirii de elemente de suspiciune ulterioare, monitorizarea evolutiei tranzactiei este obligatorie;
- crearea unei baze de date cu clientii care refuza furnizarea datelor mentionate la punctul 2;
- clasificarea clientilor in baza de date, functie de urmatoarele criterii: tipul tranzactiilor, numarul si volumul acestora, numerarul pentru fiecare tranzactie, etc.
- persoana de legatura va organiza programe de pregatire a personalului, in domeniul cunoasterii clientelei, a prevenirii si combaterii spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism.
14) Controlul intern; obiective:
- persoana de legatura va superviza gestiunea informatiei, mentinerea confidentialitatii acesteia si indeplinirea conditiilor de arhivare, acces si pastrare a acesteia;
- persoana de legatura va evalua periodic eficienta procedurilor si politcilor stabilite, inclusiv nivelul de pregatire a personalului, face propuneri pentru inlaturarea deficientelor constatate;
- va monitoriza permanent performantele personalului prin testarea prin sondaj a respectarii conformitatii cu normele interne si prin revizuirea rapoartelor privind cazurile exceptionale;
- informare si prelucrare a cazuisticii intervenite in activitate, cu toti angajatii;
- propuneri de masuri de imbunatatire a politicii de control intern.
15) Pentru evitarea riscurilor privind spalarea banilor si finantarea actelor de terorism, se prelucreaza prezenta norma cu toti angajatii societatii; se prelucreaza de asemenea legea 656/2002 si Ghidul de tranzactii suspecte al Oficiului.
TABEL
cu angajatii SC …………………………….. carora le-a fost adusa la cunostinta si prelucrata Procedura Interna de aplicare a Legii 656/2002
Nr. Crt. Nume si prenume Semnatura
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Persoana de legatura cu ONPCSB
Nume prenume Data emiterii
1
