66 replies to this topic

[mirela 0702]

Te rog sa ma scuzi, nu mi-o lua in nume de rau, dar s-ar parea ca nu prea inteleg. In exemplul meu valoarea de intrare nu se diminueaza.


% = 404 119000
212 100000
4426 19000

401=767 2000 (discount)
4426=404 -380

De aici, valoarea de intrare ramane 100000 lei.
Spune-mi, te rog, cum se face corect??

[Lexiroxi]

Este corect, daca reducerea este de natura financiara, depinde de ce este scris pe factura, sau daca este specificat in contract natura reducerii. Discounturile se acorda la suma de plata, deci reducerea este de natura financiara, nu reducere comerciala.

[cristimc28]

lorenzo, la Jun 29 2005, 08:11 PM, a spus:

La discounturile comerciale acordate la livrarea marfii am dat inreg.mai sus.
La discounturile comerciale acordate dupa livrarea marfii (deci la vanzari), DACA e vorba NUMAI de reduceri de pret, NU si de returnari de bunuri (retur marfa de la client), atunci eu zic sa se inregistreze respectiva factura asa:
411 = 707 in rosu, fara scaderea de gestiune 607 = 371, pt.ca elementele alea care sunt cu minus sunt un minus la pret, nu la cantitate.
Ori, odata vanduta marfa initial, ai scazut deja gestiunea cu valoarea la pretul de inregistrare. La reducerea ulterioara vanzarii nu mai ai ce sa scazi din gestiune. Reducerea corecteaza numai pretul de vanzare.
La discounturile comerciale primite dupa livrarea marfii (deci la cump.), idem:
nu mai inregistrezi 371 = 401 in rosu, pt.ca stocul la care ai primit reducerea este foarte posibil sa nu mai existe (s-a vandut, s-a consumat) si, chiar daca articolele la care s-a acordat reducerea mai exista in stoc, e dificil sa le corectezi pretul de achizitie. Asa ca am zis sa inregistrati direct 607 = 401 in rosu, in ideea ca daca stocul nu mai exista, el a fost scazut din gestiune la pretul de achizitie din factura originala (mai mare), deci in 607 s-a inreg. o val.mai mare decat cea rezultata prin aplicarea reducerii ulterioare. Daca stocul mai exista, atunci, in loc sa-i corectezi pretul de achizitie initial, il bagi pe chelt., pt.ca la proxima vanzare sau consumare totin chelt.ajunge. E vorba numai de un decalaj in timp (maresti chelt.inainte de scaderea stocului fizic). Avantajul este ca se castiga timp si nu se fac nervi.
Oricum, din ce am observat eu, reducerile comerciale acordate dupa livrarea marfii nu sunt repartizate in mod explicit pe articolele la care se refera. In general, vine o factura cu o valoare globala, astfel incat nu stii caror articole li se aplica. Nu scrie pe ea cant.1 x (- pret.1) = - val.1, samd. Asta daca nu stai sa repartizezi sume infime pe toate articolele vandute in perioada la care se refera reducerea.

Retururile de la client sau retururile catre furnizor ziceam ca duc la corectia stocurilor pt.ca se refera la cantitatile fizice vandute/cumparate initial. Astea trebuie sa fie inreg. 371, pt.ca genereaza intrari/iesiri de stoc.
Iar facturile in rosu emise trebuie sa aiba toate elementele completate (- cant x pret = - val).

Cred ca esti intr-o mare eroare Lorenzo, discounturile primite de la furnizori le inregistrezi explicit pe marfa din stoc, daca aceasta mai exista, ca de-aia iti dau discounturi (ma refer la relatia producatori-distribuitori) fiindca marfa are pretul prea mare si nu poti sa o vinzi. Cu pretul de achizitie diminuat poti vinde mai usor produsul la un pret egal sau putin mai mare decat costul. Acest lucru este valabil inclusiv pt fz externi care dau note de credit pentru price protection! Deci doar daca nu mai ai marfuri in stoc treci pe 607. Si inca ceva: daca ai un contract explicit cu sume si termene precise poti face inregistrarea accrual, fara sa astepti neaparat factura! 607=408 (-) cf contractului si 408=401 (-) cand vine factura, tocmai ca sa mai prinzi produsele pe stoc si sa nu faci vanzare in pierdere. Si in plus ceva: iti trebuie un soft tare ca sa-ti faca asta!
Ai grija Lorenzo, nu mai induce lumea in eroare!, cum ai mai facut-o cu contractele colective de munca!

[mirela 0702]

Lexiroxi, la Jul 13 2007, 03:53 PM, a spus:

Este corect, daca reducerea este de natura financiara, depinde de ce este scris pe factura, sau daca este specificat in contract natura reducerii. Discounturile se acorda la suma de plata, deci reducerea este de natura financiara, nu reducere comerciala.

...multumesc frumos....

[cristibotze]

Am o factura de la furnizor, pentru consultanta, astfel:

valoare conf contract 100 euro
discount 50% 50 euro
tva 9,5 euro
Total cu TVA 59,5 euro

E corect sa inregistrez
% = 401 59.5
628 50
4426 9.5

sau trebuie sa inregistrez in 767 valoarea discountului astfel:

628 = 401 100
401 = 767 50
4426 = 401 9,5

Aceasta postare a fost editata de cristibotze: 01 August 2007 - 10:11 PM

[alinad]

SIMION GABRIELA, la Mar 2 2005, 03:46 PM, a spus:

O firma cumpara de la Brasov termopane si le revinde mai departe clientilor in aceeasi forma fara nici o modificare. La fiecare factura de cumparare firma are un dicount de 21% fix stabilit prin contract ce apare si pe factura.
Eu cand cumpar inregistrez 371,4426si 401 la neta comerciala, adica in 371 nu apare dicountul acordat? Ar trebui inregistrat acesta ca un venit pentru firma? de ex 401=767
Sa fiu mai clara pe factura apare

geammm......100.000
eeeee.....300.000
total 400.000
-21%discount... 84.000
total de achitAt...316.000 tva 60.040
total factura ...376.040

eu inreg in 316.000 371= 401 376.040
60.040 4426

cineva mi-a spus ca ar trebui sa tin cont si de reducere adica inreg
400.000 371=401 400.000
60.040 4426=401
401=767 84.000
Voi ce parere aveti? Multumesc :P

corect
371=401 400.000
4426=401 60.040
401=767 84.000

[lara 07]

Buna ziua,

Am si eu o problema cu discounturile, si din ce citesc aici nu reusesc sa ma lamuresc, asa ca indraznesc sa va cer ajutorul: firma unde lucrez achizitioneaza benzina pe baza de carduri de la o singura firma distribuitoare, care emite lunar 2 facturi aferente achizitiilor deja facute: o factura pe 15 ale lunii, pt prima parte a lunii, si o factura in ultima zi din luna, pt partea a doua. Pe facturi scrie simplu "benzina", tipul carburantului, cantitatea si valoarea. Acum am primit pt 31.10 factura aferenta consumului intre 15 si 31 octombrie, dar si inca o factura, distincta, pe care scrie "discount clienti statii - promotie", valoare -27,6, tva -5,24, total factura -32,84. Intrebarea mea e cum inregistrez acest discount, pe care eu il vad ca reducere de tip comercial?

Factura de benzina o inregistrez direct pe cheltuiala: 6022=401 si 4426=401 (am atasat la factura un desfasurator cu informatii depre ce masina de la ce statie a alimentat, cat a alimentat, data, ora si tipul carburantului)

Sa inregistrez factura de discount similar dar cu minus: 6022=401 -27.6 ron si 4426=401 -5.24 ron?

Multumesc pt orice sfat

[Florin_76]

Da , e corect.

[Nemesis]

nu mai stiu cum sa fac ! nu-mi bate balanta cu jurnalul de cumparari si nimic.
am primit un produs
3028=401 171 lei
4426=401 32,63 lei
6028=3028 171 lei
discount este val.fara tva -13,74 si tva- 2.61
total factura 188 lei
401=5311 188 lei
cum sa fac mai bine inreg.contabile ptr.discount ?ptr.ca in jurnalul de cump.imi apare 188 lei si in balanta 204,35 lei diferenta este val .discountului cu tva.
multumesc.

[madalinab]

Daca este vorba de discount financiar folosesti contul 767 pt a-l evidentia. Eu folosesc urmatorul artificiu, pentru ca sumele sa apara corect in jurnal: 667 = 401 -13,74/ 4426 = 401 -2,61 si 667 = 767 13,74. Daca nu este discount financiar, intrarea produsului se face la pretul micsorat cu discountul, adica 171-13,74 si tva aferent.

[Nemesis]

multumesc mult,asa imi bat situatiile. :biggrin:

[Iaro]

Nemesis, la Feb 9 2008, 08:54 PM, a spus:

nu mai stiu cum sa fac ! nu-mi bate balanta cu jurnalul de cumparari si nimic.
am primit un produs
3028=401 171 lei
4426=401 32,63 lei
6028=3028 171 lei
discount este val.fara tva -13,74 si tva- 2.61
total factura 188 lei
401=5311 188 lei
cum sa fac mai bine inreg.contabile ptr.discount ?ptr.ca in jurnalul de cump.imi apare 188 lei si in balanta 204,35 lei diferenta este val .discountului cu tva.
multumesc.

Inregistrare NIR:
% (3028, 4426) = 401 204,35lei
Inregistrare discount:
401=767 13,74lei
4426=401 -2,61lei
Plata factura
401=5311 188lei

Aceasta postare a fost editata de Iaro: 11 February 2008 - 11:52 PM

[MATEI MARIA]

Buna ziua, intampin o problema legata de o informare catre Consiliul Concurentei.

Mi se pune intrebarea urmatoare: "prezentati o scurta descriere a politicii comerciale si de preturi (daca acordati sau nu discounturi, in functie de ce criterii, in ce cuantum, si caror categorii de clienti, adaosul comercial practicat, etc.)

Ce ar trebui sa raspund?
Exista, potrivit Legii concurentei posibilitatea de acordare a discounturilor?
Ma ingradeste legea cu ceva in acordarea discounturilor?
Trebuie sa dau acelasi discount tuturor clientilor mei?
E nevoie de un contract comercial pentru ca aceste discounturi sa poata fi acordate, cu niste clauze specifice in care sa se prevada care este modul de acordate?

Va multumesc!

[sofia1975]

buna...stiu ca mai sunt topicuri cu asa ceva dar m-am ametit ataea rapsunsuri...si nu stiu care s-ar adapta la cazul meu
am o factura de marfa si mi se da disc. o suma anume la total factura,care e evidentiat clar pe factura implicit tva
cum inreg.
marfa e facturata la pret fara tva= 284.4,tva= 54.03,total =338.43
apoi la sfarsitul facturii da reudcerea 371=47.4,la 4426=9
total fina factura
371=237
4426=45.03
401=282.03



cum sa le limpezesc?

[staicucristina78]

sofia1975, la Apr 4 2008, 10:36 PM, a spus:

buna...stiu ca mai sunt topicuri cu asa ceva dar m-am ametit ataea rapsunsuri...si nu stiu care s-ar adapta la cazul meu
am o factura de marfa si mi se da disc. o suma anume la total factura,care e evidentiat clar pe factura implicit tva
cum inreg.
marfa e facturata la pret fara tva= 284.4,tva= 54.03,total =338.43
apoi la sfarsitul facturii da reudcerea 371=47.4,la 4426=9
total fina factura
371=237
4426=45.03
401=282.03



cum sa le limpezesc?

eu cred ca inregistrarea ta este corecta

[lucis]

Eu as inregistra:Marfa:371=401=284.4; 4426=401=54.03 Si discount:401=767=47.4;4426=401=-9 O zi cat mai frumoasa!

[a.d.n.]

sofia1975, la Apr 4 2008, 10:36 PM, a spus:

371=237
4426=45.03
401=282.03

Inregistrezi asa cum ai scris. In acest caz, cand reducerea de pret se acorda odata cu marfa, pe aceeasi factura, pretul de achizitie al marfii se diminueaza. Practic, reducerea o introduci direct in pretul de achizitie al produselor.

[citrom05]

Daca am primit o factura pe 100 euro cu specificatia, daca se plateste in trei zile se platesc doar 90 eur, mai este necesar sa primesc o factura pe -10 euro cum ar veni, sau pot recunoaste venitul financiar in momentul platii in trei zile?

[ramona.gabriela]

buna seara. am primit o facuta de marfa de la o societate care contine si o reducere (discount). Am facut urmatoarele inregistrari

371 = 401 5000 lei
473 =401 - 2000 lei

473 = 767 2000 LEI
767 = 121 2000 LEI

precizez ca programul meu de conta asa inregistreaza pe 767 (prin 473)


este corecta inregistrarea ??? se impoziteaza acest venit ???

va multumesc

[mari.a]

Si veniturile financiare se impoziteaza.

In contul 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare" se inregistreaza sumele in curs de clarificare ce nu pot fi inregistrate pe cheltuieli sau alte conturi in mod direct, fiind necesare cercetari si lamuriri suplimentare.
In debitul lui 473 se inregistreaza platile care in momentul efectuarii lor nu se pot inregistra intr-un cont necesitand clarificari suplimentare (512) precum si sumele restituite, necuvenite unitatii (512, 531).

Eu zic ca nu e corect sa treci discountul pe 473, pentru ca tu stii exact ce este si il poti contabiliza direct pe 767.

% = 401
371
767