0
privind utilizarea si completarea ordinului de plata pentru Trezoreria Statului (OPT)
MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI, PARTEA I, Nr. 206/10.III.2005 6
Art. 1. Ordinul de plata pentru trezoreria statului
(OPT) este un instrument de plata pentru efectuarea de
plati catre si de la Trezoreria Statului, care se supune
prevederilor Regulamentului Bancii Nationale a României
nr. 2/2005 privind ordinul de plata utilizat in operatiuni de
transfer credit si prezentelor norme metodologice.
Art. 2. Ordinele de plata pentru Trezoreria Statului
(OPT) se utilizeaza de catre platitori astfel:
a) persoane juridice si persoane fizice (agenti economici
si alti platitori), pentru:
achitarea impozitelor, taxelor si a altor obligatii,
inclusiv restituiri din finantarea anilor precedenti datorate
bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale de stat,
bugetelor locale, bugetelor fondurilor speciale, bugetului
Trezoreriei Statului, bugetelor de venituri proprii ale
institutiilor publice, inclusiv a sumelor datorate Ministerului
Finantelor Publice;
achitarea in contul institutiilor publice a sumelor
reprezentând contravaloarea serviciilor prestate, bunurilor
livrate si a lucrarilor executate de catre acestea;
transferul in conturile proprii deschise la institutiile de
credit sau, dupa caz, la Banca Nationala a României al
sumelor incasate in conturi deschise la Trezoreria Statului
si alte plati efectuate din aceste conturi, conform
reglementarilor legale in vigoare;
B) ordonatori de credite, pentru:
achitarea impozitelor, taxelor si a altor obligatii
datorate bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale de
stat, bugetului Trezoreriei Statului, bugetelor locale si
bugetelor fondurilor speciale;
achitarea obligatiilor catre furnizori si creditori, virari
de sume reprezentând transferuri si subventii, restituiri de
venituri bugetare incasate necuvenit;
c) Ministerul Finantelor Publice si unitatile descentralizate,
pentru:
restituiri de venituri bugetare incasate necuvenit,
compensari si regularizari din bugetul de stat si din
celelalte bugete; virari de sume din fonduri publice
gestionate de Ministerul Finantelor Publice in numele
statului, inclusiv plati pentru datoria publica interna si
externa, rambursari de credite, precum si alte plati.
Art. 3. Ordinul de plata pentru Trezoreria Statului
(OPT) se completeaza de catre platitori distinct pentru
fiecare tip de obligatie bugetara.
Art. 4. (1) Ordinele de plata pentru Trezoreria
Statului (OPT) pot fi completate de catre platitori pe suport
de hârtie (in doua exemplare, din care exemplarul nr. 2
ramâne la platitor, iar exemplarul nr. 1 se depune la
institutia initiatoare, care poate fi institutie de credit sau
unitate a Trezoreriei Statului) sau pe suport electronic, in
functie de termenii si conditiile contractuale convenite cu
institutia initiatoare, cu respectarea precizarilor din
prezentele norme metodologice.
(2) Prin exceptie de la prevederile alin. (1), in cazul
platilor efectuate pentru achitarea obligatiilor prevazute la
art. 5 lit. j) pct. 5 si 6, institutiile initiatoare au obligatia de
a semna si de a stampila exemplarul nr. 2 al ordinului de
plata pentru Trezoreria Statului, care ramâne la platitor, in
scopul confirmarii debitarii contului platitorului cu suma
respectiva.
(3) In cazul ordinelor de plata pentru Trezoreria Statului
intocmite pe suport hârtie, exemplarul nr. 2 retinut de
platitor constituie document justificativ pentru inregistrarea
operatiunii in contabilitate, numai impreuna cu extrasul de
cont eliberat de catre institutia bancara sau unitatea
Trezoreriei Statului initiatoare. Raspunderea pentru situatiile
in care datele inscrise in cele doua exemplare ale
ordinelor de plata pentru Trezoreria Statului intocmite pe
suport hârtie sunt diferite revine exclusiv platitorului.
Institutia initiatoare are raspunderea preluarii informatiilor de
pe OPT in format electronic in conformitate cu exemplarul
nr. 1 depus de catre platitor.
(4) Formularul .Ordin de plata pentru Trezoreria Statului
(OPT) se genereaza cu ajutorul programului de asistenta
pus la dispozitie de Ministerul Finantelor Publice. Programul
de asistenta este distribuit contribuabililor gratuit de unitatile
fiscale subordonate sau poate fi descarcat de pe serverul
de web al Ministerului Finantelor Publice, la adresa
www.mfinante.ro/informatii contribuabil/sistem fiscal/programe
utile. Formularul .Ordin de plata pentru Trezoreria Statului
(OPT) poate fi completat fie cu ajutorul programului de
asistenta pus la dispozitie de Ministerul Finantelor Publice,
fie manual.
Art. 5. Elementele din formular se completeaza
astfel:
a) in rubrica .Nr. se inscrie numarul ordinului de plata
atribuit de catre platitor;
B) in rubrica .PLATITI se inscrie suma in cifre; cifrele
se aliniaza de la dreapta la stânga;
c) in rubrica .LEI, adica se inscrie, citet si,
recomandabil, fara pauza intre cuvinte, suma in litere;
d) in rubrica .PLATITOR se inscrie denumirea
platitorului;
e) in rubrica .Cod de identificare fiscala se inscrie
codul de identificare fiscala al platitorului (cod de
inregistrare fiscala sau cod unic de inregistrare, CNP sau
numar de identificare fiscala, dupa caz);
f) in rubrica .Adresa se inscrie adresa platitorului;
g) in spatiul marcat .Cod IBAN platitor se completeaza
codul IBAN al contului care trebuie debitat, deschis de
emitent la institutia initiatoare sau, dupa caz, de institutia
emitenta;
h) in rubrica .Codul BIC se inscrie codul BIC al
institutiei initiatoare;
i) in rubrica .De la se inscrie identitatea institutiei
initiatoare prin denumire;
j) rubrica .Beneficiar se completeaza astfel:
1. pentru obligatiile bugetare prevazute in anexa nr. A
la Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.870/2004, cu
exceptia celor prevazute la punctele 57 de mai jos, se
inscrie: buget stat, buget asigurari sociale de stat, buget
asigurari sociale de sanatate, buget asigurari de somaj, dupa
caz.
2. pentru obligatiile bugetare achitate la bugetele locale
se inscrie denumirea unitatii administrativ-teritoriale in contul
careia se achita suma;
3. pentru obligatiile bugetare prevazute in anexa nr. 4
la normele metodologice aprobate prin Ordinul ministrului
finantelor publice nr. 1.644/2003 se inscrie denumirea casei
de asigurari sau a agentiei pentru ocuparea fortei de
munca in contul careia se achita suma;
4. pentru obligatiile de plata catre institutii publice se
inscrie denumirea institutiei publice beneficiare;
5. pentru taxe si alte obligatii achitate in vama se
inscrie denumirea unitatii vamale;
6. pentru acccize la uleiuri minerale platite anticipat
livrarii, de catre client in numele furnizorului, se inscrie
denumirea agentului economic furnizor producator/
procesator;
7. pentru impozitul pe venituri din salarii se inscrie
denumirea unitatii pentru care se achita impozitul, fie
aceasta persoana juridica sau sucursala/punct de lucru,
dupa caz;
8. pentru amenzi achitate, rubrica .Beneficiar se
completeaza astfel:
8.1. pentru amenzile datorate bugetelor locale se inscrie
denumirea unitatii administrativ-teritoriale in contul careia se
achita suma;
8.2. pentru amenzile datorate bugetului de stat se
inscrie:
8.2.1. denumirea unitatii din care face parte agentul
constatator care a aplicat amenda/buget de stat, in situatia in
care in procesul-verbal de constatare a contraventiei s-a
consemnat codul fiscal al acestuia;
8.2.2. buget de stat, in situatia in care in procesul-verbal
de constatare a contraventiei nu s-a consemnat codul fiscal
al unitatii din care face parte agentul constatator;
9. pentru plati dispuse din conturi deschise la Trezoreria
Statului pentru alte destinatii (de exemplu: achitarea in
conturile agentilor economici deschise la Trezoreria Statului
a sumelor reprezentând contravaloarea bunurilor
achizitionate, serviciilor prestate sau lucrarilor executate
institutiilor publice; virarea soldurilor conturilor de
disponibilitati ale agentilor economici in conturi bancare;
transferul sumelor aferente drepturilor salariale in conturile
de card deschise la banci pe numele salariatilor institutiilor
publice; plati privind distribuirea sumelor incasate prin
valorificarea bunurilor mobile si imobile din procesul de
executare silita etc.) se inscrie denumirea beneficiarului
sumei;
10. pentru celelalte obligatii bugetare se inscrie
denumirea bugetului caruia i se cuvin sumele respective;
k) in rubrica .Cod de identificare fiscala se inscrie
codul de identificare fiscala al beneficiarului, dupa cum
urmeaza:
1. codul de identificare fiscala al contribuabilului, pentru
obligatiile bugetare prevazute la lit. j) pct. 1;
2. codul de identificare fiscala al primariei, pentru
obligatiile bugetare prevazute la lit. j) pct. 2;
3. codul de identificare fiscala al casei de asigurari sau
al agentiei pentru ocuparea fortei de munca, pentru
obligatiile mentionate la lit. j) pct. 3;
4. codul de identificare fiscala al institutiei publice,
pentru obligatiile de plata prevazute la lit. j) pct. 4;
5. codul de identificare fiscala al unitatii vamale, pentru
taxele si obligatiile achitate in vama, prevazute la lit. j)
pct. 5;
6. codul de identificare fiscala al agentului economic
furnizor producator/procesator, pentru accizele la uleiuri
minerale, prevazute la lit. j) pct. 6;
7. codul de identificare fiscala al entitatilor prevazute la
lit. j) pct. 7;
8. codul de identificare fiscala al primariei, pentru
obligatiile prevazute la lit. j) pct. 8.1; codul de identificare
fiscala al unitatii din care face parte agentul constatator,
pentru obligatiile prevazute la lit. j) pct. 8.2.1, sau codul de
identificare fiscala al contravenientului, pentru obligatiile
prevazute la lit. j) pct. 8.2.2;
9. codul de identificare fiscala al beneficiarului sumei,
pentru platile mentionate la lit. j) pct. 9;
10. codul de identificare fiscala atribuit Trezoreriei
Statului (8609468), pentru obligatiile bugetare prevazute la
lit. j) pct. 10;
l) in spatiul marcat .Cod IBAN beneficiar se inscrie
codul IBAN aferent contului de venituri ori de cheltuieli
bugetare sau contului de disponibilitati, dupa caz, in care
se achita suma. La completarea codurilor IBAN se vor
avea in vedere urmatoarele precizari:
obligatiile de plata prevazute la lit. j) pct. 1, 8.2.1,
8.2.2 si 10 se achita la unitatile Trezoreriei Statului in raza
carora isi au sediul social/domiciliul sau domiciliul fiscal
contribuabilii;
obligatiile de plata prevazute la lit. j) pct. 2, 3, 4, 5,
6 si 8.1 se achita la unitatile Trezoreriei Statului in raza
carora isi au deschise conturile beneficiarii sumelor
respective;
platile prevazute la lit. j) pct. 9 se efectueaza la
unitatile Trezoreriei Statului sau la unitatile institutiilor de
credit la care isi au deschise conturile beneficiarii sumelor;
obligatiile de plata prevazute la lit. j) pct. 7 se achita
la unitatile Trezoreriei Statului in raza carora isi au sediul
social/domiciliul sau domiciliul fiscal contribuabilii si,
respectiv, la Directia Trezorerie si Contabilitate Publica a
Municipiului Bucuresti sau la trezoreriile municipiilor
resedinta de judet, dupa caz, pentru marii contribuabili si
sediile secundare ale acestora;
m) in rubrica .Codul BIC se inscrie identitatea institutiei
destinatare prin cod BIC;
n) in rubrica .La se inscrie denumirea unitatii
Trezoreriei Statului sau a unitatii institutiei de credit la care
este deschis contul beneficiarului;
o) rubrica .Nr. de evidenta a platii se completeaza
numai pentru obligatiile bugetare prevazute in anexa A la
Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.870/2004, potrivit
precizarilor din anexa la acelasi ordin.
N O T A: Pentru platile dispuse prin formularul .Ordin de
plata pentru Trezoreria Statului pe suport hârtie (OPHT),
aprobat prin Normele metodologice ale Ministerului
Finantelor si ale Bancii Nationale a României
nr. 16.144/18/1995, .Numarul de evidenta a platii se
completeaza in rubrica .Explicatii;
p) rubrica .Reprezentând se completeaza dupa cum
urmeaza:
pentru obligatiile bugetare se inscrie denumirea
completa a obligatiei bugetare achitate;
pentru celelalte categorii de plati se inscrie natura
economica a platii (de exemplu: .transfer sold);
r) in rubrica .Data emiterii se inscrie clar si vizibil de
catre platitor data (ziua, luna, anul) la care este emis
ordinul de plata pentru Trezoreria Statului (OPT);
s) in rubrica .Data debitarii se inscrie clar si vizibil de
catre institutia initiatoare data (ziua, luna, anul) la care este
debitat contul platitorului. Aceasta informatie se
completeaza in mesajele electronice de plati de catre
institutia initiatoare, in câmpul 70 pe rândul al doilea, in
rubrica .Data platii, in conformitate cu prevederile
MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 206/10.III.2005 7
Normelor Bancii Nationale a României nr. 1/2005 privind
modul unitar de completare a mentiunilor din ordinele de
plata in mesajele electronice utilizate in sistemul ReGIS si
in casa de compensare automata.
Art. 6. (1) Formularul .Ordin de plata pentru
Trezoreria Statului (OPT), aprobat prin prezentele norme
metodologice, se utilizeaza numai pentru decontari in
cadrul Sistemului electronic de plati.
(2) Datele privind intrarea in functiune a Sistemului
electronic de plati, atât pentru plati intertrezorerii, cât si
pentru plati interbancare (de mica si mare valoare) vor fi
publicate pe site-ul Ministerului Finantelor Publice
(www.mfinante.ro) si la sediile unitatilor Trezoreriei Statului.
Art. 7. Modelul formularului .Ordin de plata pentru
Trezoreria Statului (OPT) este prevazut in anexa care face
parte integranta din prezentele norme metodologice.
