38 replies to this topic

[lucis]

Care declaratie s-a facut gresit?

[irina petcu]

Sper ca inca nu ai facut declaratia 101
Daca nu ai facut-o, inca mai poti face diferentele de curs.
Daca nu ai depus declaratia 101, poti sa reglezi impozitul pe profit in acea declaratie.

Aceasta postare a fost editata de irina petcu: 31 January 2008 - 06:39 PM

[ancamin]

din punctul meu de vedere acest topic ridica trei probleme , de fapt doua , dar una cu ramificatii .
1. toate creantele si datoriile in valuta se reevalueaza la sfarsitul exercitiului financiar la ; cursul comunicat de bnr ptr. aceea data ; deci eu aduc la acel curs toate conturile din clasa 1 , 4 si 5 . si daca am un salariat strain ( cf CIM , plata lichidarii pe 10,01,2008 in valuta , il reevaluez ) . prind datele in bilant , si cu 01,01,2008 le stornez ptr. a le aduce la cursul istoric .
2. in ceea ce priveste liniile de credite , exista doua definitii ( numai la noi se poate intampla asa ceva ) . una de dictionar bancar ( si nu neaparat romanesc ) si una de interpretare .
a. orice linie de credit ( revolving , overdraft , etc ) acordata ptr. efectuarea de plati curente , aferente activitatii de baza , plati furnizori restanti , aprovizionarea cu stocuri diferite ( si chiar creditele pe obiect intra aici ) , sunt credite pe termen
scurt , conform contractului incheiat , si oricarei definitii . deci in bilent se prind la datorii cu maturare pana in 12 luni .
b. in ceea ce priveste interpretarea finantelor , sunt imprumuturi cu termen de rambursare mai mare de un an , in conditiile in care , liniile , creditele pe obiect , au fost prelungite , amanate , reesalonate . deci se iau in calculul gradului de indatorare .
sper ca nu am vorbit prea mult . este doar un mod de a gandi si de a proceda .

[alinaig]

multimesc frumos pentru fisierul atasat, dar eu aveam nevoie sa imi dau seama fata de care curs calulez eu diferentele, avand in vedere ca leasingul e din 2006, si l-am reevaluat la sf lui 2006...

[CORINA_CUCOS]

irina petcu, la Jan 31 2008, 06:38 PM, a spus:

Sper ca inca nu ai facut declaratia 101
Daca nu ai facut-o, inca mai poti face diferentele de curs.
Daca nu ai depus declaratia 101, poti sa reglezi impozitul pe profit in acea declaratie.

Va multumesc ca incercati sa ma ajutati. Declaratia 100 este gresita. Declaratia 101 nu s-a depus. Si atunci pot sa refac inregistrarile din 31.12.2007, in acest caz mai trebuie sa fac rectificativa la Decl 100? Nu eu ma ocup de declaratii de aceea va cer parerile cum este mai bine sa fac in unele cazuri (a inregistrarilor) si cum e corect sa fac in altele (a declaratiilor).

[CORINA_CUCOS]

stefy, analizeaza un pic contul in 2007 sa vezi de unde a aparut aceasta diferenta. Diverenta nefavorabila este mai mica decat ar trebui sa fie, inseamna ca aceste cheltuieli s-au dedus in timpul anului. In acest caz cred ca ai putea sa faci o nota de corectie , daca gasesti eroarea din timpul anului, dar nu stiu ce sa-ti zic despre declaratii, daca aceasta eroare este facuta pana in Trim IV. Dar la sf anului, trebuie ca valoarea care apare in balanta sa fie 100.000*Curs Sf An, eu asa procedez. Asteptam si alte pareri.

Aceasta postare a fost editata de CORINA_CUCOS: 01 February 2008 - 10:18 AM

[CORINA_CUCOS]

Ma scuzati, am gresit. Diverenta nefavorabila este mai mare (nu mai mica), inseamna ca aceste cheltuieli ar fi trebuit inregistrate mai demult. Reiese ca nu ai fi "mintit" statul, ci intr-un fel societatea este in dezavantaj. a platit impozit mai mare daca diferenta ar fi trebuit inregistrata pana in Trim IV. Daca nu gasesti eroarea, parerea mea, poti inregista cheltuiala ca atare 26.816,10 astfel incat valoarea care apare in balanta sa fie 100.000*3,6102, asa cum ai aratat mai sus .
Cat despre faptul ca iesiti in pierdere, nu cred ca este o problema. Eu am avut profit de aprox 100.000ron, doi ani la rand, din cauza acestor diferente, si va dati seama cat impozit am platit.


imi cer scuze daca am incalcat regulamentul, trebuia sa ma corectez. Nu stiu cum sa editez mesajul vechi ca sa adaug acolo, nu am reusit sa modific in 10min

[irina petcu]

alinaig, la Feb 1 2008, 09:26 AM, a spus:

multimesc frumos pentru fisierul atasat, dar eu aveam nevoie sa imi dau seama fata de care curs calulez eu diferentele, avand in vedere ca leasingul e din 2006, si l-am reevaluat la sf lui 2006...

Ai reevaluat contul 167-la 31.12.2006- cu cursul de 3.3817. Deci, cursul istoric pentru 2007 va fi 3.3817 si reevaluezi diferenta de curs cu care ai inregistrat tot anul platile in 167, nu?
Soldul in lei, inainte de reevaluare, daca il imparti la 3.3817 trebuie sa-ti dea soldul in EUR. De aceea am trecut si lei si eur, sa se vada.

Soldul in EUR care rezulta il inmultesti cu 3.6102 si iti da valoarea in lei. Diferenta de curs este valoarea actualizata a soldului ramas minus valoarea soldului in lei inainte de actualizare (reevaluare)
Formulele in tabel sunt facute exact cum iti spun.

Sper ca ai inteles. Nu prea stiu sa explic.

[cornelia.iacob]

Cat de grav poate fi daca, pana acum ,la nici o inventariere nu am reevaluat datoriile aferente contractelor de leasing la cursul valutar din 31 dec, ci la cursul istoric la care am inreg contractele?

[adry69]

Si totusi, care este inregistrarea contabila in ambele situatii...?

[Sorina T.]

Firma mea are o masina luata in leasing (financiar) de anul trecut din octombrie.

1. Cursul istoric (de la data contractului) este 3.3271. Deci, contul 167 a fost constituit cu val. masinii la cursul de 3.3271 (sa zicem 10.000 euro x 3.3271)

2. In oct. (deci pe prima factura) rata a fost facturata la cursul de 3.3650. Tot pe aceasta factura a fost facturata garantia la ctr. de leasing(formata din ultima rata si valoarea reziduala), garantie pe care eu nestiind cum altfel sa o inregistrez, am scazut-o direct din 167 , tot la cursul de 3.3650.

3. In nov. si dec., ghici: rata s-a facturat la cursul istoric de 3.3271, iar pe pozitia urmatoare pe factura, aparea diferenta de curs la rata dintre cursul din ziua facturii si cursul istoric.

4. Mi-am zis: bun! Cu exceptia primei facturi, de acum facturile vin cu rata la cursul istoric si la sf. periadei de leasing, o sa se inchida bine ct.167

5. Nu stiam nimic (pana azi) de reevaluare ct.167

6. Factura aferenta lunii ianuarie a venit cu rata facturata la cursul de 3.6250 (cursul din ziua facturarii)

7. Pe factura aferenta lunii februarie, la fel, rata facturata la cursul din ziua facturarii, adica 3.8500

Pentru ianuarie si februarie inca nu am inregistrat nici una din facturi, va rog sa ma lamuriti daca si ce trebuia sa fac cu ct.167 la 31.12.2007 si cum inregistrez in continuare factuile de leasing.

Mentionez ca firma a devenit platitoare de impozit pe profit doar de la 01.01.2008 (a fost optiunea noastra). Deci, daca pana la 31.12.2007 am fost microintreprindere platitoare de imp. pe venit, nu pe profit, era necesara sau nu reevaluarea.

Multumesc anticipat, sunteti salvarea mea, multumesc lui D-zeu ca exista acest site.

[cornelia.iacob]

Va rog sa ma lamuriti intr-o problema: am un contract de leasing financiar la care am pastrat vechile inregistrari: ma refer aici la 471=1687. In momentul in care tb sa fac reevaluarea acestui contract la cursul din 31 dec 2007 o sa am 668=1687 , dar cu contul 471 cum fac? Practic nu o sa mai fie acelasi sold, asa cum ar trebui, ca la 1687.

Multumesc anticipat.

[ramona_banica]

fa rectificativa la declaratie si inreg pe 2007

CORINA_CUCOS, la Jan 31 2008, 05:23 PM, a spus:

Am incheiat un contract de leasing anul trecut, 2007. La calculul diferentelor de curs (am avut furnizori si debitori externi) nici nu m-am gandit ca trebuie reevaluat si contul 167. Deci declaratia s-a facut gresit. Va rog sa-mi spuneti cum e bine sa fac. As mai putea sa inregistrez aceste diferente la 31.12.2007 si sa refac celelalte inregistrari (impozitul pe profit, inchiderea conturilor. Sau e mai bine sa fac corectiile necesare in Ianuarie 2008? Si apoi trebuie depusa rectificativa la declaratie, nu? Va multumesc anticipat.

raspunsul meu de mai sus, la aceasta intrebare.

se pare ca m-a furat peisajul, ca e o intrebare mai veche

cornelia.iacob, la Apr 11 2008, 10:53 AM, a spus:

Va rog sa ma lamuriti intr-o problema: am un contract de leasing financiar la care am pastrat vechile inregistrari: ma refer aici la 471=1687. In momentul in care tb sa fac reevaluarea acestui contract la cursul din 31 dec 2007 o sa am 668=1687 , dar cu contul 471 cum fac? Practic nu o sa mai fie acelasi sold, asa cum ar trebui, ca la 1687.

Multumesc anticipat.

scapa de contul 471, si porneste 2008 cu sumele corecte. Nu mai fa reeval pt 1687. Ar trebui sa faci 471=1687 cu suma in minus pt ce ti-a ramas in sold.

Sorina T., la Feb 13 2008, 03:56 PM, a spus:

Firma mea are o masina luata in leasing (financiar) de anul trecut din octombrie.

1. Cursul istoric (de la data contractului) este 3.3271. Deci, contul 167 a fost constituit cu val. masinii la cursul de 3.3271 (sa zicem 10.000 euro x 3.3271)

2. In oct. (deci pe prima factura) rata a fost facturata la cursul de 3.3650. Tot pe aceasta factura a fost facturata garantia la ctr. de leasing(formata din ultima rata si valoarea reziduala), garantie pe care eu nestiind cum altfel sa o inregistrez, am scazut-o direct din 167 , tot la cursul de 3.3650.

3. In nov. si dec., ghici: rata s-a facturat la cursul istoric de 3.3271, iar pe pozitia urmatoare pe factura, aparea diferenta de curs la rata dintre cursul din ziua facturii si cursul istoric.

4. Mi-am zis: bun! Cu exceptia primei facturi, de acum facturile vin cu rata la cursul istoric si la sf. periadei de leasing, o sa se inchida bine ct.167

5. Nu stiam nimic (pana azi) de reevaluare ct.167

6. Factura aferenta lunii ianuarie a venit cu rata facturata la cursul de 3.6250 (cursul din ziua facturarii)

7. Pe factura aferenta lunii februarie, la fel, rata facturata la cursul din ziua facturarii, adica 3.8500

Pentru ianuarie si februarie inca nu am inregistrat nici una din facturi, va rog sa ma lamuriti daca si ce trebuia sa fac cu ct.167 la 31.12.2007 si cum inregistrez in continuare factuile de leasing.

Mentionez ca firma a devenit platitoare de impozit pe profit doar de la 01.01.2008 (a fost optiunea noastra). Deci, daca pana la 31.12.2007 am fost microintreprindere platitoare de imp. pe venit, nu pe profit, era necesara sau nu reevaluarea.

Multumesc anticipat, sunteti salvarea mea, multumesc lui D-zeu ca exista acest site.

Ce te intereseaza la ce curs ti se factureaza? tu inregistrezi factura de la furnizor si gata! La sfarsit de an faci reeval la curs 31.12 si gata!
Normal ca faci reeval, indiferent ca esti micro sau nu. Reevaluarea nu implica numai fiscalitatea, ci si o imagine corecta a datoriilor, deci a performantei societatii.

[irina petcu]

Pentru Sorina T.,
Reevaluarea sold ct. 167 o faci la sfarsitul anului 2007, de ex., adica 3,6102. Mergi cu cursul istoric (3,6102) tot anul 2008, iar la 31.12.2008 reevaluezi cu cursul de la 31.12.2008, care se utilizeaza si la bilant.
La plati, sau facturare in cursul anului (daca e leasing financiar intern) normal ca vor aparea alte cursuri.
Si eu am un contract cu facturare la cursul din data facturarii, dar la sfarsit de an reevaluez pe sold.
Daca e leasing financiar extern, factura iti va veni in EUR si atunci e mult mai usor, pentru ca faci asa:

% = 404
167- la curs istoric
666- diferenta de curs fata de cursul istoric

[sofia1975]

am si eu un credit pe termen lung luat in nov 2007 la un curs de 3.3360=euro vorbim.
in ianuarie face o plata de 900 euro.Acum eu cum contabilizeza cei 900 de euro in lei la ce data ?la data platii si atunci am diferente de curs valutar?...va rog urgent!

[sofia1975]

sofia1975, la May 22 2008, 07:30 PM, a spus:

am si eu un credit pe termen lung luat in nov 2007 la un curs de 3.3360=euro vorbim.
in ianuarie face o plata de 900 euro.Acum eu cum contabilizeza cei 900 de euro in lei la ce data ?la data platii si atunci am diferente de curs valutar?...va rog urgent!

administratorul face plata la rata direct in euro pt ca lucreaza in afara si de firma se ocupa altcineva...trimite bani pt rata

[elizadb]

Am si eu o intrebare urgenta in legatura cu aceste contracte de leasing. Daca primesc facturi de la firma de leasing cu diferenta de curs valutar si eu fac nota 665=404, cand actualizez contul 167 la cursul din 31.12.2007 nu dublez cheltuiala cu diferentele de curs valutar. Trebuia oare sa inregistrez diferenta de curs la factura tot 167=404?
Multumesc anticipat pentru raspuns.

Multumesc pentru acel fisier cu contractele de leasing, a fost foarte folositor.

[irina petcu]

irina petcu, la Apr 15 2008, 10:33 AM, a spus:

% = 404
167- la curs istoric
666- diferenta de curs fata de cursul istoric

corectez:
% = 404
167-rata de capital la cursul istoric
666-dobanda la curs istoric
665-diferenta de curs fata de cursul istoric

Ce aiureala am putut scrie!

[beatrice1971]

Mod de inregistrare leasing, fara a lua in calcul TVA-ul.

10oct 2007
Intrare bun; curs contract 3.3271


2133 = 167 10.000*3.3271=33.271lei

Nov.2007: se factureaza rata 1=500euro la cursul 3.3433

Inregistrarea facturii:

% = 404 1671,75lei (500eurox3.3433)
167 1663,55lei (500eurox3.3271)
665 8,1 lei [(3.3433-3.3271)*500euro] – diferenta nefavorabila de curs valutar

Dec.2007 : se factureaza rata 2 = 500euro la cursul 3.1

Inregistrarea facturii:

% = 404 1.550,00 lei (500eurox3.1)
167 1663,55lei (500eurox3.3271)
665 -113,55lei (3.3433-3.3271)*500euro] – diferenta favorabila de curs valutar

31.12.2007 – se reevalueaza contractul de leasing
Curs de reevaluare 3.6102

Soldul lui 167 la 31.12.2007 este 10.000euro – 500euro(rata nov)-500euro(rata dec) = 9.000 euro

665=167 2.547,90 lei [(3.6102-3.3271)*9000euro]

Astfel soldul final creditor al contului 167 la 31.12.2007 va fi 32.491,8 lei (9000eurox3.6102)

Jan.2008: se factureaza rata 3 = 500 euro x 3.75

Inregistrarea facturii:

% = 404 1.875,00 lei (500eurox3.75)
167 1805,10 lei (500eurox3.6102)
665 69.90 lei [(3.75-3.6102)*500euro] – diferenta nefavorabila de curs valutar

Dobanda se inregistreaza luna de luna la cursul facturii.

Aceasta postare a fost editata de beatrice1971: 26 May 2008 - 09:44 PM