22 replies to this topic

[raluk_krmen]

am primit o factura de avans pt o masina si nu stiu cum ar fi corect sa o inregistrez
m-am gandit la:
232 = 404
4427
404 = 5121

e corect?

[IULIANA1207]

Daca este vorba de un avans, unde este contul de avans? ct. 232, imobilizari, apare doar la livrarea efectiva a masinii! Ai primit masina?

[IULIANA1207]

Ai inregistrat corect si revin cu scuze pentru postarea mea anterioara! Cred ca mintea mea a procesat prost ceva pt ca nini nu pot sa cred ce prostie am scris!
Inca o data scuze!

[liliana77]

toate bune si frumoase, dar e 4426

[daniela pirvulescu]

Daca pe factura scrie avans, inregistrarea este:
409 = 404
404 = 5121
Cand vine factura poate fi in doua feluri: fie face storno la avans 409=404 cu suma in rosu si face facturarea normal la valoarea masinii 232 = 404, pe o factura sau pe doua), fie face facturarea la diferenta dintre valoare si avans(ceea ce nu prea e corect) si atunci faci 232 = 409 cu valoarea avansului si 232 = 404 cu valoarea facturii( care e fara avans).

[mirela 0702]

....bine, dar 232 nu este contul de avans pentru imobilizari?????? era ok inregistrarea..cu completarea adusa de raluk...

[raluk_krmen]

OK AM FACUT INREGISTRAREA ANUL TRECUT, TOTUL E OK. ACUM FACTURA DE STORNARE SI REPUNERE A INTREGII VALORI, ESTE PE ANUL 2008.
TREBUIE SA SCAD CEVA DIN IMPOZITUL DE ANUL TRECUT?
SAU E SUFICIENT DOAR INREGISTRAREA IN ROSU A FACTURII?

[Iaro]

Daca stornarea facturii este primita in 2008 (si cu data din 2008) atunci inregistrea se poate face la data primirii deci in 2008! Daca stornarea facturii initiale este realizata in 2007, insa tu ai primit-o in 2008, se paote face inregistrarea ei in doua moduri: la data primirii (in 2008) sau la data emiterii ( in 2007). Daca alegi ultima varianta atunci va trebui sa faci rectificative la D 100 (decembrie 2007) si D101 (an 2007), Declaratia 394 si dupa caz D392, calculele pentru bilantul pe 2007!

[tix]

Va rog sa-mi spuneti : este vre-un termen maxim in care trebuie "inchisa" factura de avans? Caz concret, am incasat un avans pentru o marfa pe care nu am livrat-o si am emis factura de avans pentru suma incasata; este vre-un termen maxim in care trebuie sa-i livrez marfa si sa-i fac factura finala de marfa (+stornarea avansului incasat)?

Multumesc

[raluk_krmen]

tix, la Mar 12 2008, 08:34 PM, a spus:

Va rog sa-mi spuneti : este vre-un termen maxim in care trebuie "inchisa" factura de avans? Caz concret, am incasat un avans pentru o marfa pe care nu am livrat-o si am emis factura de avans pentru suma incasata; este vre-un termen maxim in care trebuie sa-i livrez marfa si sa-i fac factura finala de marfa (+stornarea avansului incasat)?

Multumesc

din cate stiu eu nu.



Si multumesc celor care mi-au raspuns. Factura de stornare e cu data de 2008 asa ca nu ma complic. Dar la firma la care lucrez contabilitatea se tine mai "sofisticat". Si eu m-am gandit ca da am platit un impozit pe o factura pe care apoi o stornez tre sa ii fac ceva declaratiei de imp pt anul 2007.

[mirela 0702]

dar inregistrarea facturii de avans nu-ti afecteaza in nic un fel impozitul.....

...si apoi, cred ca oriunde se incearca o tinere corecte a contabilitatii...n-am idee ce poate insemna pentru tine..."sofisticat"...

[jeniffer]

Daca avansul conform unui contract este de 10000 ron,pot defalca acest avans in 2 facturi de cite 5000 ron pentru a-l incasa in numerar?Clientul nu doreste sa-mi dea banii decit in numerar

[a.d.n.]

Eu zic sa modificati contractul. Ceva de genul avans 4500ron (ca sa nu fie chiar 5000), apoi plata se face in N transe...

Nu cred ca merge cu doua facturi de avans.

[MARYSA ST]

NU!
HOTĂRÂRE Nr. 2185 din 30 noiembrie 2004
privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea prevederilor art. 5 și 6 din Ordonanța Guvernului nr. 15/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare
EMITENT: GUVERNUL ROMÂNIEI
PUBLICATĂ ÎN: MONITORUL OFICIAL NR. 1224 din 20 decembrie 2004


NORME METODOLOGICE
pentru aplicarea prevederilor art. 5 și 6 din Ordonanța Guvernului nr. 15/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare

1. Operațiunile de încasări și plăți între persoanele juridice se efectuează numai prin instrumente de plată fără numerar, cu excepțiile prevăzute la art. 5 alin. 2 lit. a), b) și c) din Ordonanța Guvernului nr. 15/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 131/1996, cu modificările ulterioare, denumită în continuare ordonanță.
2. Prin plafon zilnic maxim de plăți, prevăzut la art. 5 alin. 2 lit. c) din ordonanță, se înțelege totalitatea plăților efectuate în numerar de o persoană juridică într-o singură zi, respectiv 100.000.000 lei.
3. De la prevederile art. 5 alin. 2 lit. c) din ordonanță sunt exceptate următoarele operațiuni:
a) depunerile de numerar făcute de persoane juridice în conturile furnizorilor de bunuri și servicii, în baza documentelor justificative legal întocmite;
b) cheltuielile de deplasare în interes de serviciu, în limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizației și a cazării pe timpul deplasării, precum și a cheltuielilor neprevăzute efectuate în acest sens de către salariații aflați în deplasare;
c) cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferințe, simpozioane și de alte asemenea acțiuni, în condițiile baremurilor stabilite de normele legale în vigoare.
Plățile enumerate la lit. a) - c) nu intră în plafonul zilnic maxim de plăți.
4. Plățile în numerar către persoane juridice sunt acceptate în limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, plățile către o singură persoană juridică fiind admise în limita unui plafon de 50.000.000 lei.
Sunt interzise plățile fragmentate în numerar către furnizorii de bunuri și servicii, pentru facturile a căror valoare este mai mare de 50.000.000 lei.
Persoanele juridice pot achita facturile cu valori care depășesc plafonul de 50.000.000 lei către furnizorii de bunuri și servicii astfel: 50.000.000 lei în numerar, suma care depășește acest plafon putând fi achitată numai prin instrumente de plată fără numerar.
Facturile cu valori sub 50.000.000 lei nu intră sub incidența acestor prevederi.


In cazul nerespectarii legii, este amendat si clientul!

[a.d.n.]

a.d.n., la Mar 28 2008, 11:42 AM, a spus:

Eu zic sa modificati contractul. Ceva de genul avans 4500ron (ca sa nu fie chiar 5000), apoi plata se face in N transe...

Nu cred ca merge cu doua facturi de avans.

Pentru fiecare transa se va face factura separat.

[jeniffer]

Multumesc mult a.d.n. Exact asa m-am gindit si eu si l-am sfatuit pe director sa modifice contractul.

[Lexiroxi]

raluk_krmen, la Mar 4 2008, 10:44 PM, a spus:

am primit o factura de avans pt o masina si nu stiu cum ar fi corect sa o inregistrez m-am gandit la:
232 = 404
4427
404 = 5121
e corect?

Factura avansuri acordate pentru imobilizari corporale
%=404 1190
232 1000
4426 190
404=5121 1190
4423=4426 190
Factura finala si intrarea imobilizarii in gestiune
%=404 3570
2133 3000
4426 570
Si decontarea avansului
404=232 1000
4426=404 – 190
Plata factura finala
404=5121 2380
4423=4426 380

[ramonici]

Am nevoie de ajutor in urmatoarea problema. Am platit unui furnizor intr-o luna de trei ori avansuri in valoare de 5000 lei, pt care am primit trei fact de avans. Marfa livrata a fost de doar 3000 lei in acea luna.inreg pe care le-am facut au fost

la primirea fact de avans si plata lor in ac timp
% = 5121 5000
409 4201.68
4426 798.32
fact furniz
% = 401 3000
301 2521
4426 479

stornarea avansului
401 = % 3000
409 2521
4426 479

e corect? si e obligatoriu intocmirea fact de avans sau se poate face doar nota contabila de stornare, si dupa cat timp e obligatoriu sa se intocmeasca fact de avans de la primirea lui. Multumesc anticipat

[HotChocolate]

Am si eu aproximativ aceeasi situatie si as vrea sa va intreb daca am procedat bine.
Am primit intai factura de avans iar apoi factura finala pe care avansul este trecut cu minus iar valoarea facturata este diferenta dintre valoarea totala a mijlocului fix si avansul acordat.

Am inregistrat asa:

Factura de avans:
% = 404
232
4426

Factura finala:
% = 404
2131
4426

Stornare in rosu la factura de avans.

Pe conturi iese bine asa, numai ca la factura finala imi apare pretul total al bunului, inclusiv avansul. Deci sunt 2 facturi - una cu avansul, iar una factureaza restul. Daca introduc avansul cu minus in aceeasi factura cu produsul achizitionat (cea finala) ca sa imi iasa valoarea trecuta pe factura, fara sa mai fac storno, nu-mi ies bine conturile. Mentionez ca lucrez cu Saga C.

Daca nu este corect cu storno, cum as putea sa procedez?

Multumesc anticipat!

[madalinab]

Draga mea, se pare ca nu este intocmita corect factura finala. Aceasta ar fi trebuit sa contina 2 pozitii:
1. avansul stornat - valorile cu minus din factura initiala, de avans
2. valoarea totala, integrala a bunului achizitionat.
Daca, totusi, factura contine aceste pozitii iar sumele sunt cele corecte inseamna ca nu ai inregistrat tu corect...
Inregistrarile tale sunt corecte cu mentiunea ca trebuia sa mai faci nota de stornare a inregistrarii initiale.
Daca este cazul revino cu detalii, dar, teoretic, ar trebui sa fie clare lucrurile.