12 replies to this topic

[iulie012006]

Buna. Am tot cautat pe forum, dar nimic care sa se potriveasca cu ce vreau sa intreb eu. Angajatul pleaca in deplasare, i se deconteaza bilete transport, cazare si i se acorda diurna pe 2 zile. Cand vine inapoi aduce si o factura cu chitanta de la o masa data intr-una din zile unor colaboratori intalniti acolo, in deplasare. Bineinteles ca si el mananca si bea la masa aceasta. Intrebare: scrie undeva negru pe alb daca se poate acorda si diurna si sa i se deconteze si factura de protocol? Dupa parerea mea asa ceva nu gasesc ca e posibil. Solutiile propuse de mine ar fi: sa nu i se dea diurna deloc sau sa i se dea diurna in cele 2 zile si sa i se deconteze factura de protocol, dar sa fie inregistrata direct pe cheltuiala nedeductibila. Astept parerile voastre. Mersi.

[iuli73]

Diurna si decontarea ca si protocol,de ce daca legea permite asa ceva.

[Florin_76]

Daca acei colaboratori sunt ai firmei , ias da diurna normal , iar factura de protocol o inregistrez ca protocol unde in functie de situatie e deductibila sau nu ( In functie de profit )

[mari.a]

Eu am foarte des situatii de acest gen, decontez transportul si cazarea, acord diurna pentru zilele de deplasare iar facturile cu "masa servita" le inregistrez pe protocol (sunt intalniri cu parteneri de afaceri).

[iulie012006]

Multumesc tuturor. Aveti si o baza legala pt asta? Nu stiu daca scrie undeva negru pe alb. Ma interesa ca sa stiu si eu sa argumentez mai departe.
Astept in continuare parerile dumneavoastra.

[iuli73]

Codul Fiscal este baza legala,acolo scrie la cheltuieli cu deductibilitate limitata ce poti baga sau nu,la cheltuieli deductibile citesti ce alte cheltuieli mai poti baga,el este Biblia Contabilului si sunt bune si Normele de aplicare ale Codului Fiscal.

[liana08]

In situatii similare -diurna si cheltuilei de protocol cei de la control mi-au cerut sa am o nota explicativa la factura de protocol, in care explicam ca la acea masa s-au negociat contracte, s-a analizat stadiul de executie a unor lucrari din contracte,etc...Asa a fost in regula, restul depindea apoi de incadrare in limita.

[iulie012006]

Multumesc,
Bineinteles, stiu ca codul fiscal si normele sunt baza legala, dar ma refeream la o baza legala care sa faca aluzie efectiv la acasta situatie: diurna si pe deasupra si cheltuiala cu o masa servita cu colaboratorii. Vad ca depinde de interpretare de fapt si nu scrie nicaieri negru pe alb.

[BRIELA]

Am o problema foarte mare. Firma la care lucrez a inrgistrat pe parcursul anului 2008 cheltuieli de protacol foarte mari. Intrebarea este: POT ANULA O PARTE DIN ACESTE CHELTUIELI? Poate suna aiurea, dar asa vrea patronul meu.

[MARYSA ST]

Care este motivul acestei cereri din partea patronului tau? O solutie ar fi urmatoarea: in baza unei decizii a conducerii, se declara aceste cheltuieli ca nejustificate si se trec intrun cont de debitori(461), urmand a fi recuperate de la o persoana! Daca ai inregistrat imprumut firma de la asociat(455), poti compensa debitul cu suma imprumutata! Asta, daca ai sold in 455 suficient de mare, daca accepta patronul...cam multi "daca"

[BRIELA]

M-am gandit si eu la solutia cu 455, dar societatea are imprumut bancar si patronul a dat o declaratie ca soldul lui 455 ramane nemodificat, adica nu cere rambursare imprumut si nici nu mai aduce aport.Pentru 461 nu stiu de la care persoana sa le recuperez pentru ca este unic asociat. Motivul:societatea trebuie fie pe profit.

[van]

BRIELA, la Dec 9 2008, 11:31 AM, a spus:

M-am gandit si eu la solutia cu 455, dar societatea are imprumut bancar si patronul a dat o declaratie ca soldul lui 455 ramane nemodificat, adica nu cere rambursare imprumut si nici nu mai aduce aport.Pentru 461 nu stiu de la care persoana sa le recuperez pentru ca este unic asociat. Motivul:societatea trebuie fie pe profit.

atunci lasa-i pe 461 in sold. Poti acorda 5000 euro sub forma de imprumut ( L.31 iti permite asta), ai mai mult de atat?

[maria p.]

Florin_76, la 02 July 2008 - 07:59 PM, a spus:

Daca acei colaboratori sunt ai firmei , ias da diurna normal , iar factura de protocol o inregistrez ca protocol unde in functie de situatie e deductibila sau nu ( In functie de profit )

Ce se intampla in cazul in care vrei sa le oferi colaboratorilor nu masa ci o noapte de cazare iar factura de la hotel se emite direct pe firma ta?
Tot protocol e ?
Tva-ul e deductibil in acest caz?