5 replies to this topic

[bizabella]

Buna! As dori sa va intreb daca este adevarat ca la sfarsitul fiecarui luni suma totala de TVA DEDUCTIBILA respectiv TVA COLECTATA acumulata trebuie rotunjit in cazul in care sunt banuti? O contabila mi-a spus acest lucru si nu stiu ce sa cred/
De ex
TVA DEDUCTIBILA = 67.04 RON , TVA COLECTATE=57 RON
Regularizare cont TVA ar fi
473=4426 0.04
658=473 0.04

Inchidere cont TVA
%=4426 67
4427 57
4424 10
Este corect?

[Septimiu]

se rotunjeste suma de plata sau de recuperat

[bizabella]

Septimiu, la Oct 1 2008, 04:17 PM, a spus:

se rotunjeste suma de plata sau de recuperat

Si in ce conturi se inregistreaza rotunjirea?

[ad]

dupa caz : 473=758 sau 658=473 ; pentru ca decontul trebuie sa pice cu sold balanta ,iar programul din decont rotunjeste valorile , dar eu nu fac inregistrarea asta merg pe 4423=4424 cu valoarea cu zecimala ca sa pic pe decont , avand ca baza jurnalele

[Lexiroxi]

Conform metodologiei privind inregistrarea in contabilitate a valorilor rezultate din rotunjirea sumelor reprezentand impozite, taxe, contributii si alte sume datorate bugetului general consolidat, inscrise in deciziile de impunere, in actele administrative fiscale asimilate acestora, precum si in declaratiile fiscale, cuprinse in Ordinul 418 din 06/04/2005, publicat in MO 310 din 13/04/2005 privind unele precizari contabile aplicabile agentilor economici, contabilizarea valorilor rezultate din rotunjirea sumelor reprezentand TVA de plata sau de recuperat se face astfel:
a) Prin inregistrarea in debitul contului 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare", in cazul in care sumele datorate se majoreaza, articol contabil:
473=4423
b) Prin inregistrarea in creditul contului 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare", in cazul in care sumele datorate se reduc, articol contabil:
4424=473
La sfarsitul exercitiului financiar, soldul debitor sau creditor al contului 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare" se regularizeaza astfel:
a) Soldul debitor se preia in cheltuielile exercitiului financiar, articol contabil:
6588=473
b) Soldul creditor se preia in veniturile exercitiului financiar, articol contabil:
473=7588

[Lexiroxi]

corectie:
a) Prin inregistrarea in debitul contului 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare", in cazul in care sumele datorate se majoreaza, articol contabil:
473=442x
b) Prin inregistrarea in creditul contului 473 "Decontari din operatii in curs de clarificare", in cazul in care sumele datorate se reduc, articol contabil:
442x=473