25 replies to this topic

[ANGHEL NICOLAE]

Am deschis la banca un cont in euro, prin care am desfasurat mai multe operatiuni in cursul lunii. (am incasat o creanta in valuta). La sfarsitul lunii am ramas cu un sold de 100 euro. Intrebarea mea este daca la sold se inregistreaza diferente de curs valutar la sfarsitul fiecarei luni sau doar la sfarsitul anului.(pentru a nu inchide contul in euro acei 100 euro vor ramane in cont)

[mihapanait]

Diferentele de curs valutar ale soldului se inregistreaza numai la sfirsitul anului la cursul valutar comunicat de BNR, in conturile 665 sau 765.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 31 October 2008 - 05:30 PM
citare mesaj anterior

[ANGHEL NICOLAE]

cursul de la 31.12 comunicat de BNR?

[SERBAN MARIANA]

da

[constantini]

ANGHEL NICOLAE, la Oct 28 2008, 02:25 PM, a spus:

Am deschis la banca un cont in euro, prin care am desfasurat mai multe operatiuni in cursul lunii. (am incasat o creanta in valuta). La sfarsitul lunii am ramas cu un sold de 100 euro. Intrebarea mea este daca la sold se inregistreaza diferente de curs valutar la sfarsitul fiecarei luni sau doar la sfarsitul anului.(pentru a nu inchide contul in euro acei 100 euro vor ramane in cont)

faci actualizarea doar la 31.12 la cursul BN de bilant

[malis]

Am o linie de credit si la sfarsitul lunii octombrie soldul contului 5124 era debitor,iar soldul contului 5191 ar fi trbuit sa fie 0,din cauza diferentelor de curs soldul creditor al contului 5191 este de 7839,99.Cum procedez in cazul asta,las soldul creditor?Stiu ca se reevaluiaza la sf anului,dar la mine ar trbui sa fie 0,nu am ce sa reevaluez.Va multumesc.

Imi raspunde cineva,Va rog.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 November 2008 - 01:18 PM

[bubuvict]

raspunsul lui mihapanait de mai sus este valabil si pentru acest caz.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 November 2008 - 01:18 PM
citare mesaj anterior

[malis]

Mersi,deci chiar daca in realitate nu am nimic in cont,in balanta las sodul de 7.839,99?

[bubuvict]

eu asa am facut. in caz de control poti arata de ce ai acest sold, mai ales ca fisa contului in valuta este 0. expertul cu care lucrez mi-a spus ca evaluarea soldurilor in valuta se face la 31 decembrie la cursul BNR (cum este specificat mai sus). eu am sold la casa in euro 54.13 ron pe credit din august si am vrut sa-l inchid in august dar expertul nu m-a lasat.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 November 2008 - 01:19 PM
citare mesaj anterior

[malis]

Iti multumesc foarte mult si scuze.

[PasareaPhoenix]

-Diferentele de curs valutar se inregistreaza la fiecare termen de incasare/plata. Diferenta intre cursul istoric(de la 31.12.N) si data incasarii/platii creantei/datoriei din anul N+1.

-Reevaluarea creantelor /datoriilor in devize la 31.12.N+1(dif.intre cursul de la 31.12.N si 31.12.N+1)

-Pentru disponibilitati in devize, numai la 31.12.N+1

Aceasta postare a fost editata de PasareaPhoenix: 06 November 2008 - 04:52 PM

[stefy]

La 31.12.08 am 1621- 252432,39 eur echivalent a 922029,68 lei.
La 31.12.08 fac reevaluarea 252432,39 eur x 3,9860 = 1006195,51
si inergistrez 665=1621 84165,83 lei
Este corect cum procedez? (sumele sunt foarte mari)
Multumesc anticipat.

[studenta IV]

stefy, la Jan 9 2009, 09:26 AM, a spus:

Si eu fac la fel, dar cursul nu e 3,9852 ca pt cifra de afaceri?

[stefy]

Din cate stiu eu cursul la 31.12.08 este 3,9860
Cursul la 01.01.09 este 3,9852.
Poate mai are cineva vreo parere.

[zsuzsi]

pe situl bnr cursul 31.12.08 3.9852

[alina79]

zsuzsi, la Jan 9 2009, 01:44 PM, a spus:

pe situl bnr cursul 31.12.08 3.9852

100% e cursul de 3,9852
142. - La incheierea exercitiului financiar, diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie, cum sunt titluri de stat in valuta, acreditive si depozite pe termen scurt in valuta, la cursul de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei, valabil la data incheierii exercitiului financiar, se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, dupa caz.

[cristina5859]

Pe site-ul mfinante.ro, actualizat la data de 8 ianuarie:
"In vederea Intocmirii situatiilor financiare ale anului 2008 conform Legii contabilitatii nr.82/1991, republicata, s-a publicat lista cuprinzand Cursurile pietei valutare din data de 31.12.2008 comunicata de Banca Nationala a Romaniei."
1 euro=3.9852 lei

[PasareaPhoenix]

Pentru reevaluarea datoriilor si creantelor in devize folosinti cursul COMUNICAT de BNR in ultima zi din an.ex:1eur=3,9852

Pentru facturare se foloseste cursul VALABIL in ziua facturarii, care este cel COMUNICAT de BNR in ziua precedenta dupa ora 12.00.ex.:VALABIL in 31.12.2008->1eur=3,9860

[catalinandrei]

corectati-ma daca gresesc:

daca vreau pot sa reevaluez conturile la banci , in fiecare luna (IFRS)
creantele si datoriile la fel ........

la 31.12 le calculez din alte motive fiscale.....

[ovidiu79b]

Va rog o lamurire!
S-au cumparat 10.000 zloti la un curs al bancii(licitatie) de 1,09, apoi s-a platit un furnizor o factura in valoare de 9.900 zloti la un curs de 1,07.In contul 5124 raman 100 zloti dar soldul in lei e de 307 lei.Cum se face la sfarsitul anului regularizarea contului 5124, care sunt inregistrarile contabile?
Va multumesc.