43 replies to this topic

[danielal]

vers.1.0.2 / 23.01.2009
- in declaratia 101 pt. anul 2008 s-a corectat formula rand 39 = 36+37-38;
s-a scos informatia legata de depunerea pana la 25/01 a declaratiei 101
in cazul in care rd.49>0 (impozit de recuperat); in acest caz declaratia
se depune pana la 15/02 sau 15/04

eu stiam de 25.01 daca ai imp de recuperat
se pare ca au corectat si poti depune pana pe 15.02

[Dana42]

Andreias, la Feb 5 2009, 10:19 AM, a spus:

Am preluat anul trecut din aprilie (trim 2) o firma de la un contabil si am mari batai de cap cu ea. Va rog sa ma ajutati cu calculul si inregistrarea imp/pr. Datele problemei sunt urmatoarele:
In 2007 firma are un rezultat contabil de -54.110,86 ron ( sold D ct 1171)
In trim I 2008 ------- imp/pr = 0
In trim II 2008 -------- imp/pr = 2301
In trim III 2008 ------imp/pr = 574
In trim IV 2008 ----- imp/pr = 0[...]

Rezultatul fiscal la sf.anului este : RF = V. cumulate-Ch.cumulate+Ch.neded.-Ven.neimpozabile-Pierderea fiscala din anii preced. Deci, din formula ta lipseste pierderea fiscala din anii precedenti. Ai spus cat este pierderea contabila, dar la calc.rez.fiscal care se face in Reg.de evidenta fiscala trebuie sa tii cont de pierderea fiscala. Exemplu: pierderea contabila reportata este de 54110.86 lei, presupunand (eu nu stiu ce rezultat fiscal ai, poti avea chiar profit fiscal, uita-te in Decl.101 care a fost depusa pt.anul trecut) ca pierderea fiscala de recuperat este de 55000, atunci RF : 2880-55000=-52120, rezulta impozit pe profit 0, rezulta ca in 31.12.2008 inregistrezi 691=4411 -2875 si vei avea la 31.12.2008 un sold debitor la 4411.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 07 February 2009 - 09:33 PM

[ionutp_me]

Trebuie sa adun la 121 toata cheltuiala cu impozitul pe profit aferenta anului intreg sau doar cheltuiala aferenta primelor 3 trimestre?

[liana08]

Pentru a calcula impozitul pe profit la 31.12.2008 trebuie sa pornesti de la soldul contului 121, dupa cum suna intrebarea presupun ca ai profit.
Sold creditor 121+ impozit inregistrat in primele 3 trim.= Profit brut
Se calculeaza incadrarile la cheltuielile cu deductibilitate limitata, ce este peste limite este cheltuiala nedeductibila
La profitul brut se aduna ch.nedeductibile apoi se calculeaza impozitul.
Din total impozit calculat se scade ce s-a inregistrat in primele 3 trimestre, si se inregistreaza cel aferent trimestrului 4.