8 replies to this topic

[monangel]

stie cineva de unde pot face rost de un plan de conturi bancar sau unde il pot gasi in format electronic?
am mare nevoie de conturile repsective si nu pot da nicaieri de ele.
Multumesc anticipat :oops:

[nicole33]

CAUTA IN M.O. NR. 212 BIS DIN 27.08.1997.
AM PLANUL DE CONTURI SI IN FORMAT ELECTRONIC, DAR NU STIU DACA IL POT POSTA AICI.

[nicole33]

CAPITOLUL VI
PLANUL DE CONTURI PENTRU SOCIETÃÞILE BANCARE

Clasa 1 - Operaþiuni de trezorerie ºi operaþiuni interbancare
Clasa 2 - Operaþiuni cu clientela
Clasa 3 - Operaþiuni cu titluri ºi operaþiuni diverse
Clasa 4 - Valori imobilizate
Clasa 5 - Capitaluri proprii, asimilate ºi provizioane
Clasa 6 - Cheltuieli
Clasa 7 - Venituri
Clasa 9 - Operaþiuni în afara bilanþului

Clasa 1 - OPERAÞIUNI DE TREZORERIE ªI OPERAÞIUNI INTERBANCARE

Grupa 10 - CASA ªI ALTE VALORI
A 101 - Casa
A 109 - Alte valori

Grupa 11 - DECONTÃRI CU BANCA NAÞIONALÃ A ROMÂNIEI
A 111 - Cont curent la Banca Naþionalã a României
P 112 - Împrumuturi de refinanþare de la Banca Naþionalã a României
P 1121 - ÃŽmprumuturi structurale
P 1122 - Împrumuturi de licitaþie
P 1123 - ÃŽmprumuturi speciale
P 1124 - ÃŽmprumuturi lombard (overdraft)
B 117 - Creanþe ºi datorii ataºate
A 1171 - Creanþe ataºate
P 1172 - Datorii ataºate

Grupa 12 - CONTURI DE CORESPONDENT
A 121 - Conturi de corespondent la bãnci (nostro)
P 122 - Conturi de corespondent ale bãncilor (loro)
B 127 - Creanþe ºi datorii ataºate
A 1271 - Creanþe ataºate
P 1272 - Datorii ataºate

Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE
A 131 - Depozite la bãnci
A 1311 - Depozite la vedere la bãnci
A 1312 - Depozite la termen la bãnci
A 1313 - Depozite colaterale la bãnci
A 1317 - Creanþe ataºate
P 132 - Depozite ale bãncilor
P 1321 - Depozite la vedere ale bãncilor
P 1322 - Depozite la termen ale bãncilor
P 1323 - Depozite colaterale ale bãncilor
P 1327 - Datorii ataºate

Grupa 14 - CREDITE ªI ÎMPRUMUTURI INTERBANCARE
A 141 - Credite acordate bãncilor
A 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate bãncilor
A 1412 - Credite la termen acordate bãncilor
A 1413 - Credite financiare acordate bãncilor
A 1417 - Creanþe ataºate
P 142 - Împrumuturi primite de la bãnci
P 1421 - Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bãnci
P 1422 - Împrumuturi la termen primite de la bãnci
P 1423 - Împrumuturi financiare primite de la bãnci
P 1427 - Datorii ataºate

Grupa 15 - VALORI PRIMITE SAU DATE ÃŽN PENSIUNE
A 151 - Valori primite în pensiune
A 1511 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
A 1512 - Valori primite în pensiune la termen
A 1517 - Creanþe ataºate
P 152 - Valori date în pensiune
P 1521 - Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
P 1522 - Valori date în pensiune la termen
P 1527 - Datorii ataºate

Grupa 16 - VALORI DE RECUPERAT ªI ALTE SUME DATORATE
A 161 - Valori de recuperat
A 1611 - Valori de recuperat
A 1617 - Creanþe ataºate
P 162 - Alte sume datorate
P 1621 - Alte sume datorate
P 1627 - Datorii ataºate

Grupa 18 - CREANÞE RESTANTE ªI ÎNDOIELNICE
A 181 - Creanþe restante
A 1811 - Creanþe restante
A 1812 - Dobânzi restante
A 1817 - Creanþe ataºate
A 182 - Creanþe îndoielnice
A 1821 - Creanþe îndoielnice
A 1822 - Dobânzi îndoielnice
A 1827 - Creanþe ataºate

Grupa 19 - PROVIZIOANE PENTRU CREANÞE DIN OPERAÞIUNI INTERBANCARE
P 191 - Provizioane pentru creanþe din operaþiuni interbancare
P 1911 - Provizioane specifice de risc de credit
P 1912 - Provizioane specifice de risc de dobândã

Clasa 2 - OPERAÞIUNI CU CLIENTELA

Grupa 20 - CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
A 201 - Creanþe comerciale
A 2011 - Creanþe comerciale
A 20111 - Scont ºi operaþiuni asimilate
A 20112 - Factoring
A 20119 - Alte creanþe comerciale
A 2017 - Creanþe ataºate
A 202 - Credite de trezorerie
A 2021 - Credite de trezorerie
A 20211 Vânzãri în rate
A 20212 - Credite acordate persoanelor fizice
A 20213 - Diferenþe de rambursat legate de utilizarea cãrþilor
de platã
A 20214 - Utilizãri din deschideri de credite permanente
A 20215 - Credit global de exploatare
A 20216 - Credite pentru finanþarea stocurilor
A 20217 - Credite garantate cu valori financiare
A 20218 - Credite acordate importatorilor
A 20219 - Alte credite de trezorerie
A 2027 - Creanþe ataºate
A 203 - Credite pentru export
A 2031 - Credite pentru export
A 20311 - Credite garantate cu creanþe asupra strãinãtãþii
A 20312 - Credite furnizori
A 20313 - Credite comerciale acordate nerezidenþilor
A 20319 - Alte credite pentru export
A 2037 - Creanþe ataºate
A 204 - Credite pentru echipament
A 2041 - Credite pentru echipament
A 2047 - Creanþe ataºate
A 205 - Credite pentru bunuri imobiliare
A 2051 - Credite investitori
A 2052 - Credite promotori
A 2057 - Creanþe ataºate
A 206 - Alte credite acordate clientelei
A 2061 - Alte credite acordate clientelei
A 2067 - Creanþe ataºate

Grupa 23 - CREDITE ªI ÎMPRUMUTURI PRIVIND CLIENTELA FINANCIARÃ
A 231 - Credite acordate clientelei financiare
A 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare
A 2312 - Credite la termen acordate clientelei financiare
A 2317 - Creanþe ataºate
P 232 - Împrumuturi primite de la clientela financiarã
P 2321 - Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiarã
P 2322 - Împrumuturi la termen de la clientela financiarã
P 2327 - Datorii ataºate

Grupa 24 - VALORI PRIMITE SAU DATE ÃŽN PENSIUNE
A 241 - Valori primite în pensiune
A 2411 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
A 2412 - Valori primite în pensiune la termen
A 2417 - Creanþe ataºate
P 243 - Valori date în pensiune
P 2431 - Valori date în pensiune de pe o zi pe alta
P 2432 - Valori date în pensiune la termen
P 2437 - Datorii ataºate

Grupa 25 - CONTURILE CLIENTELEI
B 251 - Conturi curente
B 2511 - Conturi curente
B 2517 - Creanþe ºi datorii ataºate
A 25171 - Creanþe ataºate
P 25172 - Datorii ataºate
P 252 - Conturi de factoring
P 2521 - Conturi de factoring
P 25211 - Conturi de factoring disponibile
P 25212 - Conturi de factoring indisponibile
P 2527 - Datorii ataºate
P 253 - Conturi de depozite
P 2531 - Depozite la vedere
P 2532 - Depozite la termen
P 2533 - Depozite colaterale
P 25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive
P 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garanþie
P 25333 - Depozite pentru cecuri certificate
P 25334 - Depozite pentru ordine de plata cu scadenþã
P 25335 - Depozite pentru garanþii gestionari
P 25336 - Alte depozite colaterale
P 2537 - Datorii ataºate
P 254 - Certificate de depozit, carnete ºi librete de economii
P 2541 - Certificate de depozit
P 2542 - Carnete ºi librete de economii
P 2547 - Datorii ataºate

Grupa 26 - VALORI DE RECUPERAT ªI ALTE SUME DATORATE
A 261 - Valori de recuperat
A 2611 - Valori de recuperat
A 2617 - Creanþe ataºate
P 262 - Alte sume datorate
P 2621 - Alte sume datorate
P 2627 - Datorii ataºate

Grupa 28 - CREANÞE RESTANTE ªI ÎNDOIELNICE
A 281 - Creanþe restante
A 2811 - Creanþe restante
A 2812 - Dobânzi restante
A 2817 - Creanþe ataºate
A 282 - Creanþe îndoielnice
A 2821 - Creanþe îndoielnice
A 2822 - Dobânzi îndoielnice
A 2827 - Creanþe ataºate

Grupa 29 - PROVIZIOANE PENTRU CREANÞE DIN OPERAÞIUNI CU CLIENTELA
P 291 - Provizioane pentru creanþe din operaþiuni cu clientela
P 2911 - Provizioane specifice de risc de credit
P 2912 - Provizioane specifice de risc de dobândã

Clasa 3 - OPERAÞIUNI CU TITLURI ªI OPERAÞIUNI DIVERSE

Grupa 30 - OPERAÞIUNI CU TITLURI
B 301 - Titluri primite sau date în pensiune livratã
A 3011 - Titluri primite în pensiune livratã
A 30111 - Titluri primite în pensiune livratã
A 30117 - Creanþe ataºate
P 3012 - Titluri date în pensiune livratã
P 30121 - Titluri date în pensiune livratã
P 30127 - Datorii ataºate
A 302 - Titluri de tranzacþie
A 3021 - Titluri de tranzacþie
A 30211 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30212 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 30213 - Acþiuni ºi alte titluri cu venit variabil
A 30214 - Acþiuni proprii
A 3025 - Titluri date cu împrumut
A 30251 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30252 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 30253 - Acþiuni ºi alte titluri cu venit variabil
A 30254 - Acþiuni proprii
A 30257 - Creanþe ataºate
A 3026 - Titluri luate cu împrumut
A 30261 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30262 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 30263 - Acþiuni ºi alte titluri cu venit variabil
A 30264 - Acþiuni proprii
P 3027 - Datorii privind titlurile
P 30271 - Datorii privind titlurile luate cu împrumut
P 30272 - Alte datorii privind titlurile
P 30277 - Datorii ataºate
A 303 - Titluri de plasament
A 3031 - Titluri de plasament
A 30311 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30312 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 30313 - Acþiuni ºi alte titluri cu venit variabil
A 30314 - Acþiuni proprii
A 3035 - Titluri date cu împrumut
A 30351 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30352 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 30353 - Acþiuni ºi alte titluri cu venit variabil
A 30354 - Acþiuni proprii
P 3036 - Vãrsãminte de efectuat privind titlurile de plasament
A 3037 - Creanþe ataºate
A 30371 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30372 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 30373 - Acþiuni ºi alte titluri cu venit variabil
A 30374 - Acþiuni proprii
A 304 - Titluri de investiþii
A 3041 - Titluri de investiþii
A 30411 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30412 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 3045 - Titluri date cu împrumut
A 30451 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30452 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
B 3046 - Diferenþe de conversie
B 30461 - Efecte publice ºi valori asimilate
B 30462 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix
A 3047 - Creanþe ataºate
A 30471 - Efecte publice ºi valori asimilate
A 30472 - Obligaþiuni ºi alte titluri cu venit fix

Grupa 32 - DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI
P 321 - Titluri de piaþã interbancarã
P 3211 - Titluri de piaþã interbancarã
P 3217 - Datorii ataºate
P 322 - Titluri de creanþe negociabile
P 3221 - Titluri de creanþe negociabile
P 3227 - Datorii ataºate
P 325 - Obligaþiuni
P 3251 - Obligaþiuni
P 3257 - Datorii ataºate
P 326 - Alte datorii constituite prin titluri
P 3261 - Alte datorii constituite prin titluri
P 3267 - Datorii ataºate

Grupa 33 - CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAÞIUNILE CU TITLURI
P 331 - Conturile societãþilor bancare
P 332 - Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare
(OPCVM)
B 333 - Conturile societãþilor de bursã
P 334 - Conturile altor instituþii financiare*)
P 335 - Conturile clientelei
B 336 - Alte conturi de decontare privind operaþiunile cu titluri
P 3361 - Alte sume de plãtit privind operaþiunile cu titluri
A 3362 - Alte sume de încasat privind operaþiunile cu titluri
B 337 - Creanþe ºi datorii ataºate
A 3371 - Creanþe ataºate
P 3372 - Datorii ataºate
___________
*) Se utilizeazã potrivit instrucþiunilor emise de Ministerul Finanþelor ºi
Banca Naþionalã a României.

Grupa 34 - DECONTÃRI INTRABANCARE
B 341 - Decontãri intrabancare

Grupa 35 - DEBITORI ªI CREDITORI
B 351 - Personal ºi conturi asimilate
P 3511 - Personal - remuneraþii datorate
P 3512 - Personal - ajutoare materiale datorate
P 3513 - Participarea personalului la profit
A 3514 - Avansuri acordate personalului
P 3515 - Drepturi de personal neridicate
P 3516 - Reþineri din remuneraþii datorate terþilor
B 3519 - Alte datorii ºi creanþe în legãturã cu personalul
P 35191 - Alte datorii în legãturã cu personalul
A 35192 - Alte creanþe în legãturã cu personalul
B 352 - Asigurãri sociale, protecþia socialã ºi conturi asimilate
P 3521 - Asigurãri sociale
P 35211 - Contribuþia unitãþii la asigurãrile sociale
P 35212 - Contribuþia personalului pentru pensia suplimentarã
P 3522 - Ajutor de ºomaj
P 35221 - Contribuþia unitãþii la fondul de ºomaj
P 35222 - Contribuþia personalului la fondul de ºomaj
B 3526 - Alte datorii ºi creanþe sociale
P 35261 - Alte datorii sociale
A 35262 - Alte creanþe sociale
B 353 - Bugetul statului, fonduri speciale ºi conturi asimilate
P 3531 - Impozitul pe profit
B 3532 - Taxa pe valoarea adãugatã
P 35323 - TVA de platã
A 35324 - TVA de recuperat
A 35326 - TVA deductibilã
P 35327 - TVA colectatã
B 35328 - TVA neexigibilã
P 3533 - Impozitul pe salarii
A 3534 - Subvenþii
P 3536 - Alte impozite, taxe ºi vãrsãminte asimilate
P 3538 - Fonduri speciale - taxe ºi vãrsãminte asimilate
B 3539 - Alte datorii ºi creanþe cu bugetul statului
P 35391 - Alte datorii faþã de bugetul statului
A 35392 - Alte creanþe privind bugetul statului
P 35393 - Datorii faþã de stat*)
A 35394 - Creanþe în legãturã cu statul*)
P 354 - Dividende de platã
A 355 - Debitori diverºi
A 3551 - Depozite de garanþii vãrsate
A 3552 - Debitori din avansuri spre decontare
A 3556 - Alþi debitori diverºi
A 3557 - Creanþe ataºate
P 356 - Creditori diverºi
P 3561 - Depozite de garanþii pentru leasing ºi locaþie simplã
P 3566 - Alþi creditori diverºi
P 3567 - Datorii ataºate
___________
*) Se utilizeazã potrivit instrucþiunilor emise de Ministerul Finanþelor ºi
Banca Naþionalã a României.

Grupa 36 - CONTURI DE STOCURI
A 361 - Valori din aur, metale ºi pietre preþioase
A 362 - Materiale
A 363 - Obiecte de inventar
P 364 - Uzura obiectelor de inventar
A 365 - Stocuri aflate la terþi
A 367 - Alte stocuri ºi asimilate
A 368 - Alte bunuri diverse

Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE
B 371 - Conturi privind valori la încasare
A 3712 - Valori primite la încasare
P 3716 - Conturi indisponibile privind valori la încasare
B 372 - Conturi de ajustare
B 3721 - Poziþie de schimb
B 3722 - Contravaloarea poziþiei de schimb
B 3723 - Conturi de ajustare devize
B 3729 - Conturi de ajustare privind alte elemente din afara
bilanþului
B 373 - Conturi de diferenþe
B 3731 - Diferenþe privind devizele
B 3732 - Diferenþe privind vânzãrile de titluri cu posibilitate de
rãscumpãrare
B 3739 - Alte conturi de diferenþe
A 374 - Cheltuieli de repartizat
A 3741 - Prime de emisiune privind titlurile cu venit fix
A 3742 - Prime de rambursare privind titlurile cu venit fix
A 3749 - Alte cheltuieli de repartizat
A 375 - Cheltuieli înregistrate în avans
P 376 - Venituri înregistrate în avans
P 377 - Cheltuieli de plãtit
A 378 - Venituri de primit
B 379 - Alte conturi de regularizare

Grupa 38 - CREANÞE RESTANTE ªI ÎNDOIELNICE
A 381 - Creanþe restante
A 3811 - Creanþe restante
A 3812 - Dobânzi restante
A 3817 - Creanþe ataºate
A 382 - Creanþe îndoielnice
A 3821 - Creanþe îndoielnice
A 3822 - Dobânzi îndoielnice
A 3827 - Creanþe ataºate

Grupa 39 - PROVIZIOANE PRIVIND OPERAÞIUNI CU TITLURI ªI OPERAÞIUNI DIVERSE
P 391 - Provizioane pentru deprecierea titlurilor
P 3911 - Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament
P 39111 - Provizioane pentru deprecierea efectelor publice ºi a
altor valori asimilate
P 39112 - Provizioane pentru deprecierea obligaþiunilor ºi a
altor titluri cu venit fix
P 39113 - Provizioane pentru deprecierea acþiunilor ºi a altor
titluri cu venit variabil
P 39114 - Provizioane pentru deprecierea acþiunilor proprii
P 3912 - Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiþii
P 39121 - Provizioane pentru deprecierea efectelor publice ºi a
altor valori asimilate
P 39122 - Provizioane pentru deprecierea obligaþiunilor ºi a
altor titluri cu venit fix
P 393 - Provizioane pentru deprecierea stocurilor
P 399 - Provizioane pentru creanþe restante ºi îndoielnice

Clasa 4 - VALORI IMOBILIZATE

Grupa 40 - CREDITE SUBORDONATE
A 401 - Credite subordonate la termen
A 4011 - Credite participative
A 4019 - Alte credite subordonate la termen
A 402 - Credite subordonate pe duratã nedeterminatã
A 407 - Creanþe ataºate

Grupa 41 - PÃRÞI ÎN CADRUL SOCIETÃÞILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE
PARTICIPARE ªI TITLURI ALE ACTIVITÃÞII DE PORTOFOLIU
A 411 - Pãrþi în societãþile comerciale legate
A 4111 - Pãrþi în societãþi bancare
A 4112 - Pãrþi în societãþi cu caracter financiar
A 4113 - Pãrþi în alte societãþi cu caracter nefinanciar
A 412 - Titluri de participare
A 4121 - Titluri de participare la societãþi bancare
A 4122 - Titluri de participare la societãþi cu caracter financiar
A 4123 - Titluri de participare la alte societãþi cu caracter
nefinanciar
A 413 - Titluri ale activitãþii de portofoliu
B 414 - Diferenþe de conversie
A 415 - Titluri date cu împrumut
A 417 - Creanþe ataºate
P 418 - Vãrsãminte de efectuat pentru pãrþi în societãþi comerciale
legate, pentru titluri de participare ºi pentru titluri ale
activitãþii de portofoliu

Grupa 42 - DOTÃRI PENTRU UNITÃÞILE PROPRII DIN STRÃINÃTATE
A 421 - Dotãri pentru unitãþile proprii din strãinãtate
B 424 - Diferenþe de conversie

Grupa 43 - IMOBILIZÃRI ÎN CURS
A 431 - Imobilizãri necorporale în curs
A 432 - Imobilizãri corporale în curs

Grupa 44 - IMOBILIZÃRI ALE ACTIVITÃÞII DE EXPLOATARE
A 441 - Imobilizãri necorporale ale activitãþii de exploatare
A 4411 - Fondul comercial
A 4412 - Cheltuieli de constituire
A 4419 - Alte imobilizãri necorporale ale activitãþii de exploatare
A 442 - Imobilizãri corporale ale activitãþii de exploatare
A 4421 - Terenuri
A 44211 - Terenuri
A 44212 - Amenajãri de terenuri
A 4422 - Mijloace fixe
A 44221 - Clãdiri
A 44222 - Construcþii speciale
A 44223 - Maºini, utilaje ºi instalaþii de lucru
A 44224 - Aparate ºi instalaþii de mãsurare, control ºi reglare
A 44225 - Mijloace de transport
A 44227 - Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier ºi
aparaturã biroticã
A 44228 - Alte active corporale mobile

Grupa 45 - IMOBILIZÃRI ÎN AFARA ACTIVITÃÞII DE EXPLOATARE
A 451 - Imobilizãri necorporale în afara activitãþii de exploatare
A 452 - Imobilizãri corporale în afara activitãþii de exploatare
A 4521 - Terenuri
A 45211 - Terenuri
A 45212 - Amenajãri de terenuri
A 4522 - Mijloace fixe
A 45221 - Clãdiri
A 45222 - Construcþii speciale
A 45223 - Maºini, utilaje ºi instalaþii de lucru
A 45224 - Aparate ºi instalaþii de mãsurare, control ºi reglare
A 45225 - Mijloace de transport
A 45226 - Animale ºi plantaþii
A 45227 - Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier ºi aparaturã
biroticã
A 45228 - Alte active corporale mobile

Grupa 46 - AMORTIZÃRI PRIVIND IMOBILIZÃRILE
P 461 - Amortizãri privind imobilizãrile activitãþii de exploatare
P 4611 - Amortizarea imobilizãrilor necorporale
P 46111 - Amortizarea fondului comercial
P 46112 - Amortizarea cheltuielilor de constituire
P 46119 - Amortizarea altor imobilizãri necorporale
P 4612 - Amortizarea imobilizãrilor corporale
P 46121 - Amortizarea amenajãrilor de terenuri
P 46122 - Amortizarea clãdirilor
P 46123 - Amortizarea construcþiilor speciale
P 46124 - Amortizarea maºinilor, utilajelor ºi instalaþiilor de
lucru
P 46125 - Amortizarea aparatelor ºi instalaþiilor de mãsurare,
control ºi reglare
P 46126 - Amortizarea mijloacelor de transport
P 46128 - Amortizarea uneltelor, dispozitivelor, instrumentelor,
mobilierului ºi aparaturii birotice
P 46129 - Amortizarea altor active corporale mobile
P 462 - Amortizãri privind imobilizãrile în afara activitãþii de
exploatare
P 4621 - Amortizarea imobilizãrilor necorporale
P 4622 - Amortizarea imobilizãrilor corporale
P 46221 - Amortizarea amenajãrilor de terenuri
P 46222 - Amortizarea clãdirilor
P 46223 - Amortizarea construcþiilor speciale
P 46224 - Amortizarea maºinilor, utilajelor ºi instalaþiilor de
lucru
P 46225 - Amortizarea aparatelor ºi instalaþiilor de mãsurare,
control ºi reglare
P 46226 - Amortizarea mijloacelor de transport
P 46227 - Amortizarea animalelor ºi plantaþiilor
P 46228 - Amortizarea uneltelor, dispozitivelor, instrumentelor,
mobilierului ºi aparaturii birotice
P 46229 - Amortizarea altor active corporale mobile

Grupa 47 - LEASING, LOCAÞIE SIMPLÃ ªI OPERAÞIUNI ASIMILATE
A 471 - Operaþiuni de leasing ºi asimilate
A 4711 - Leasing mobiliar
A 4712 - Leasing imobiliar
A 4713 - Leasing cu active necorporale
A 4717 - Creanþe ataºate
A 472 - Operaþiuni de leasing privind imobilizãrile în curs
A 4721 - Leasing mobiliar
A 4722 - Leasing imobiliar
A 4723 - Leasing cu active necorporale
A 473 - Imobilizãri neînchiriate din leasing reziliat
A 474 - Bunuri date în locaþie simplã
A 4741 - Bunuri date în locaþie simplã
A 4747 - Creanþe ataºate
P 476 - Amortizãri
P 4761 - Amortizãri privind operaþiuni de leasing
P 4762 - Amortizãri privind operaþiuni de locaþie simplã

Grupa 48 - CREANÞE RESTANTE ªI ÎNDOIELNICE
A 481 - Creanþe restante
A 4811 - Creanþe restante
A 4812 - Dobânzi restante
A 4817 - Creanþe ataºate
A 482 - Creanþe îndoielnice
A 4821 - Creanþe îndoielnice
A 4822 - Dobânzi îndoielnice
A 4827 - Creanþe ataºate

Grupa 49 - PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE
P 491 - Provizioane pentru deprecierea pãrþilor deþinute în cadrul
societãþilor comerciale legate, a titlurilor de participare ºi a
titlurilor activitãþii de portofoliu
P 492 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor
P 4921 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor în curs
P 49211 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor
necorporale în curs
P 49212 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor
corporale în curs
P 4922 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor activitãþii de
exploatare
P 49221 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor
necorporale ale activitãþii de exploatare
P 49222 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor corporale
ale activitãþii de exploatare
P 4923 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor în afara
activitãþii de exploatare
P 49231 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor
necorporale în afara activitãþii de exploatare
P 49232 - Provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor corporale
în afara activitãþii de exploatare
P 493 - Provizioane pentru operaþiuni de leasing
P 494 - Provizioane pentru operaþiuni de locaþie simplã
P 499 - Provizioane pentru creanþe restante ºi îndoielnice

Clasa 5 - CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ªI PROVIZIOANE

Grupa 50 - CAPITAL
P 501 - Capital social
P 5011 - Capital subscris nevãrsat
P 5012 - Capital subscris vãrsat
P 502 - Elemente asimilate capitalului
B 503 - Diferenþe de conversie*)
A 508 - Acþionari sau asociaþi
___________
*) Se utilizeazã potrivit instrucþiunilor emise de Ministerul Finanþelor ºi
Banca Naþionalã a României.

Grupa 51 - PRIME LEGATE DE CAPITAL ªI REZERVE
P 511 - Prime legate de capital
P 5111 - Prime de emisiune sau de aport
P 5112 - Prime de fuziune, de sciziune, de conversie
P 5119 - Alte prime
P 512 - Rezerve legale
P 5121 - Rezerve legale din profitul brut
P 5122 - Rezerve legale din profitul net
P 513 - Rezerve statutare
P 514 - Rezerva generalã pentru riscul de credit
P 5141 - Rezerva generalã pentru riscul de credit din profitul brut
P 5142 - Rezerva generalã pentru riscul de credit din profitul net
P 516 - Diferenþe din reevaluare*)
P 519 - Alte rezerve
___________
*) Se utilizeazã potrivit instrucþiunilor emise de Ministerul Finanþelor ºi
Banca Naþionalã a României.

Grupa 52 - FONDURI
P 521 - Fondul de dezvoltare
P 528 - Alte fonduri
A 529 - Repartizãri la fondul de dezvoltare

Grupa 53 - DATORII SUBORDONATE
P 531 - Datorii subordonate la termen
P 5311 - Titluri subordonate la termen
P 5312 - ÃŽmprumuturi participative
P 5319 - Alte împrumuturi subordonate la termen
P 532 - Datorii subordonate pe duratã nedeterminatã
P 5321 - Titluri subordonate pe duratã nedeterminatã
P 5322 - Împrumuturi subordonate pe duratã nedeterminatã
P 537 - Datorii ataºate

Grupa 54 - SUBVENÞII ªI FONDURI PUBLICE ALOCATE
P 541 - Subvenþii pentru investiþii
P 5411 - Subvenþii pentru investiþii
A 5412 - Subvenþii pentru investiþii înregistrate la venituri
P 542 - Fonduri publice alocate**)
___________
**) Se utilizeazã potrivit dispoziþiilor legale.

Grupa 55 - PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ªI CHELTUIELI
P 551 - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin
semnãturã
P 552 - Provizioane pentru facilitãþi acordate personalului
P 553 - Provizioane pentru riscuri de þarã
P 559 - Alte provizioane

Grupa 56 - PROVIZIOANE REGLEMENTATE
P 561 - Provizioane reglementate**)
___________
**) Se utilizeazã potrivit dispoziþiilor legale.

Grupa 58 - REZULTATUL REPORTAT
B 581 - Rezultatul reportat

Grupa 59 - REZULTATUL EXERCIÞIULUI
B 591 - Profit sau pierdere
A 592 - Repartizarea profitului

Clasa 6 - CHELTUIELI

Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARÃ
A 601 - Cheltuieli cu operaþiunile de trezorerie ºi operaþiunile
interbancare
A 6011 - Dobânzi la Banca Naþionalã a României
A 6012 - Dobânzi la conturile de corespondent
A 6013 - Dobânzi la depozitele bãncilor
A 60131 - Dobânzi la depozitele la vedere
A 60132 - Dobânzi la depozitele la termen
A 60133 - Dobânzi la depozitele colaterale
A 6014 - Dobânzi la împrumuturile de la bãnci
A 60141 - Dobânzi la împrumuturile de pe o zi pe alta
A 60142 - Dobânzi la împrumuturile la termen
A 60143 - Dobânzi la împrumuturile financiare
A 6015 - Dobânzi la valorile date în pensiune
A 60151 - Dobânzi la valorile date în pensiune de pe o zi pe alta
A 60152 - Dobânzi la valorile date în pensiune la termen
A 6017 - Alte cheltuieli cu dobânzile
A 60171 - Dobânzi privind titlurile cu posibilitate de
rãscumpãrare
A 60172 - Report/deport
A 60179 - Cheltuieli diverse cu dobânzile
A 6019 - Comisioane
A 602 - Cheltuieli cu operaþiunile cu clientela
A 6021 - Dobânzi la conturile de factoring
A 6022 - Dobânzi la împrumuturile primite de la clientela financiarã
A 60221 - Dobânzi la împrumuturile de pe o zi pe alta
A 60222 - Dobânzi la împrumuturile la termen
A 6023 - Dobânzi la valorile date în pensiune
A 60231 - Dobânzi la valorile date în pensiune de pe o zi pe alta
A 60232 - Dobânzi la valorile date în pensiune la termen
A 6024 - Dobânzi la conturile curente
A 6025 - Dobânzi la conturile de depozite
A 60251 - Dobânzi la depozitele la vedere
A 60252 - Dobânzi la depozitele la termen
A 60253 - Dobânzi la depozitele colaterale
A 6026 - Dobânzi la certificatele de depozit, carnetele ºi libretele
de economii
A 6027 - Alte cheltuieli cu dobânzile
A 60271 - Dobânzi privind titlurile cu posibilitate de
rãscumpãrare
A 60272 - Report/deport
A 60279 - Cheltuieli diverse cu dobânzile
A 6029 - Comisioane
A 603 - Cheltuieli pentru operaþiunile cu titluri
A 6031 - Dobânzi la titlurile date în pensiune livratã
A 6032 - Pierderi la titlurile de tranzacþie
A 6033 - Cheltuieli cu titlurile de plasament
A 60331 - Cheltuieli de achiziþie
A 60336 - Pierderi din cesiune
A 6034 - Cheltuieli cu titlurile de investiþii
A 60341 - Cheltuieli de achiziþie
A 60342 - Cheltuieli cu amortizarea primelor
A 6036 - Cheltuieli privind datorii constituite prin titluri
A 60361 - Dobânzi privind titlurile de piaþã interbancarã
A 60362 - Dobânzi privind titlurile de creanþe negociabile
A 60363 - Dobânzi privind obligaþiunile
A 60369 - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin
titluri
A 6037 - Cheltuieli diverse privind operaþiunile cu titluri
A 6039 - Comisioane
A 604 - Cheltuieli cu operaþiunile de leasing, locaþie simplã ºi asimilate
A 6041 - Cheltuieli cu operaþiunile de leasing ºi asimilate
A 60411 - Cheltuieli cu amortizarea
A 60412 - Pierderi din deprecierea imobilizãrilor date în leasing
ºi asimilate
A 60413 - Pierderi din cesiunea imobilizãrilor date în leasing ºi
asimilate
A 60414 - Cheltuieli cu provizioane pentru operaþiunile de
leasing ºi asimilate
A 60419 - Alte cheltuieli cu operaþiunile de leasing ºi asimilate
A 6042 - Cheltuieli cu operaþiunile de locaþie simplã
A 60421 - Cheltuieli cu amortizarea
A 60422 - Pierderi din deprecierea imobilizãrilor date în locaþie
simplã
A 60423 - Pierderi din cesiunea imobilizãrilor date în locaþie
simplã
A 60424 - Cheltuieli cu provizioane pentru operaþiunile de
locaþie simplã
A 60429 - Alte cheltuieli cu operaþiunile de locaþie simplã
A 605 - Cheltuieli privind datoriile subordonate ºi fondurile publice
alocate
A 6051 - Cheltuieli privind datoriile subordonate la termen
A 6052 - Cheltuieli privind datoriile subordonate pe duratã
nedeterminatã
A 6053 - Cheltuieli privind fondurile publice alocate
A 606 - Cheltuieli privind operaþiunile de schimb
A 6061 - Pierderi din operaþiunile de schimb ºi arbitraj
A 6069 - Comisioane
A 607 - Cheltuieli privind operaþiunile în afara bilanþului
A 6071 - Cheltuieli cu angajamentele de finanþare
A 60711 - Cheltuieli cu angajamentele de finanþare primite de la
alte bãnci
A 60712 - Cheltuieli cu angajamentele de finanþare primite de la
clientelã
A 6072 - Cheltuieli cu angajamentele de garanþie
A 60721 - Cheltuieli cu angajamentele de garanþie primite de la
alte bãnci
A 60722 - Cheltuieli cu angajamentele de garanþie primite de la
clientelã
A 6077 - Cheltuieli cu alte angajamente primite
A 608 - Cheltuieli cu prestaþiile de servicii financiare
A 6081 - Cheltuieli cu mijloacele de platã
A 6087 - Alte cheltuieli cu prestaþiile de servicii financiare
A 609 - Alte cheltuieli de exploatare bancarã
A 6092 - Cota-parte privind operaþiunile de exploatare bancarã
efectuate în comun
A 6093 - Venituri retrocedate privind operaþiunile de exploatare
bancarã efectuate în comun
A 6099 - Cheltuieli diverse de exploatare bancarã

Grupa 61 - CHELTUIELI CU PERSONALUL
A 611 - Cheltuieli cu remuneraþiile personalului
A 612 - Cheltuieli privind asigurãrile ºi protecþia socialã
A 6121 - Cheltuieli privind contribuþia unitãþii la asigurãrile
sociale
A 6122 - Cheltuieli privind contribuþia unitãþii pentru ajutorul de
ºomaj
A 6127 - Alte cheltuieli privind asigurãrile ºi protecþia socialã
A 617 - Alte cheltuieli privind personalul

Grupa 62 - IMPOZITE ªI TAXE
A 621 - Cheltuieli cu impozitul pe salarii*)
A 627 - Cheltuieli cu alte impozite, taxe ºi vãrsãminte asimilate
___________
*) Se utilizeazã potrivit dispoziþiilor legale.

Grupa 63 - CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRÃRILE ªI SERVICIILE EXECUTATE DE
TERÞI
A 631 - Cheltuieli cu materialele
A 6311 - Cheltuieli cu materialele consumabile
A 6312 - Cheltuieli privind combustibilii
A 6313 - Cheltuieli privind piesele de schimb
A 6317 - Cheltuieli privind alte materiale
A 632 - Cheltuieli privind obiectele de inventar
A 633 - Cheltuieli privind alte stocuri
A 634 - Cheltuieli cu lucrãrile ºi serviciile executate de terþi
A 6341 - Cheltuieli de întreþinere ºi reparaþii
A 6342 - Cheltuieli privind energia ºi apa
A 6343 - Cheltuieli poºtale ºi taxe de telecomunicaþii
A 6344 - Cheltuieli cu colaboratorii ºi de intermediere
A 6345 - Cheltuieli cu deplasãri, detaºãri, transferãri ºi
transportul personalului ºi bunurilor
A 6346 - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societãþile grupului
A 6347 - Alte cheltuieli cu lucrãrile ºi serviciile executate de terþi
A 63471 - Cheltuieli cu primele de asigurare
A 63472 - Cheltuieli cu redevenþele privind operaþiunile de
leasing ºi asimilate
A 63473 - Cheltuieli cu redevenþele privind concesiunile,
locaþiile de gestiune ºi chiriile
A 63479 - Alte cheltuieli
A 635 - Cheltuieli de protocol, reclamã ºi publicitate

Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE
A 641 - Venituri retrocedate privind operaþiunile de exploatare nebancarã
efectuate în comun
A 642 - Cota-parte privind operaþiunile de exploatare nebancarã
efectuate în comun
A 643 - Cota-parte din cheltuielile sediului social
A 646 - Pierderi din cesiunea imobilizãrilor
A 6461 - Pierderi din cesiunea imobilizãrilor necorporale ºi corporale
A 6462 - Pierderi din cesiunea imobilizãrilor financiare
A 649 - Alte cheltuieli diverse de exploatare

Grupa 65 - CHELTUIELI CU AMORTIZÃRILE PRIVIND IMOBILIZÃRILE NECORPORALE ªI
CORPORALE
A 651 - Cheltuieli cu amortizãrile imobilizãrilor necorporale
A 652 - Cheltuieli cu amortizãrile imobilizãrilor corporale

Grupa 66 - CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ªI PIERDERI DIN CREANÞE NERECUPERABILE
A 661 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanþe din operaþiuni
interbancare
A 6611 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit
A 6612 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândã
A 662 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanþe din operaþiuni cu
clientela
A 6621 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit
A 6622 - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândã
A 663 - Cheltuieli cu provizioane privind operaþiuni cu titluri ºi
operaþiuni diverse
A 6631 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor
A 66311 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea
titlurilor de plasament
A 66312 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea
titlurilor de investiþii
A 6633 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor
A 6637 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanþe restante ºi
îndoielnice
A 664 - Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate
A 6641 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea pãrþilor
deþinute în cadrul societãþilor comerciale legate, a
titlurilor de participare ºi a titlurilor activitãþii de
portofoliu
A 6642 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor
A 66421 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea
imobilizãrilor în curs
A 66422 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea
imobilizãrilor activitãþii de exploatare
A 66423 - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea
imobilizãrilor în afara activitãþii de exploatare
A 6647 - Cheltuieli cu provizioane pentru creanþe restante ºi
îndoielnice
A 665 - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri ºi cheltuieli
A 6651 - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a
angajamentelor prin semnãturã
A 6652 - Cheltuieli cu provizioane pentru facilitãþi acordate
personalului
A 6653 - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de þarã
A 6657 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri ºi cheltuieli
A 666 - Cheltuieli cu provizioane reglementate
A 667 - Pierderi din creanþe nerecuperabile acoperite cu provizioane
A 668 - Pierderi din creanþe nerecuperabile neacoperite cu provizioane

Grupa 67 - CHELTUIELI EXCEPÞIONALE
A 671 - Cheltuieli excepþionale privind operaþiunile de gestiune
A 6711 - Despãgubiri, amenzi ºi penalitãþi
A 6712 - Donaþii ºi subvenþii acordate
A 6713 - Cheltuieli privind sponsorizãrile
A 6714 - Pierderi din debitori diverºi
A 6717 - Alte cheltuieli excepþionale privind operaþiunile de gestiune
A 673 - Cheltuieli excepþionale privind amortizãrile ºi provizioanele
A 6731 - Cheltuieli excepþionale privind amortizarea imobilizãrilor
A 6732 - Cheltuieli excepþionale privind provizioane pentru riscuri
ºi cheltuieli
A 6733 - Cheltuieli excepþionale privind provizioane pentru deprecieri
A 6734 - Cheltuieli excepþionale privind provizioane reglementate
A 677 - Alte cheltuieli excepþionale

Grupa 69 - CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT
A 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit

Clasa 7 - VENITURI

Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARÃ
P 701 - Venituri din operaþiunile de trezorerie ºi operaþiunile
interbancare
P 7011 - Dobânzi de la Banca Naþionalã a României
P 7012 - Dobânzi de la conturile de corespondent
P 7013 - Dobânzi de la conturile de depozite la bãnci
P 70131 - Dobânzi de la depozitele la vedere
P 70132 - Dobânzi de la depozitele la termen
P 70133 - Dobânzi de la depozitele colaterale
P 7014 - Dobânzi de la creditele acordate bãncilor
P 70141 - Dobânzi de la creditele de pe o zi pe alta
P 70142 - Dobânzi de la creditele la termen
P 70143 - Dobânzi de la creditele financiare
P 7015 - Dobânzi de la valorile primite în pensiune
P 70151 - Dobânzi de la valorile primite în pensiune de pe o zi
pe alta
P 70152 - Dobânzi de la valorile primite în pensiune la termen
P 7017 - Alte venituri din dobânzi
P 70171 - Dobânzi privind titlurile cu posibilitate de
rãscumpãrare
P 70172 - Report/deport
P 70179 - Venituri diverse din dobânzi
P 7018 - Dobânzi din creanþe restante ºi îndoielnice
P 7019 - Comisioane
P 702 - Venituri din operaþiunile cu clientela
P 7021 - Dobânzi de la creanþe comerciale ºi credite acordate
clientelei
P 70211 - Dobânzi de la operaþiunile de scont, asimilate ºi alte
creanþe comerciale
P 70212 - Dobânzi de la operaþiunile de factoring
P 70213 - Dobânzi de la creditele de trezorerie
P 70214 - Dobânzi de la creditele pentru export
P 70215 - Dobânzi de la creditele pentru echipament
P 70216 - Dobânzi de la creditele pentru bunuri imobiliare
P 70217 - Dobânzi de la alte credite acordate clientelei
P 7022 - Dobânzi de la creditele acordate clientelei financiare
P 70221 - Dobânzi de la creditele de pe o zi pe alta
P 70222 - Dobânzi de la creditele la termen
P 7023 - Dobânzi de la valorile primite în pensiune
P 70231 - Dobânzi de la valorile primite în pensiune de pe o zi
pe alta
P 70232 - Dobânzi de la valorile primite în pensiune la termen
P 7024 - Dobânzi de la conturile curente debitoare
P 7027 - Alte venituri din dobânzi
P 70271 - Dobânzi privind titlurile cu posibilitate de
rãscumpãrare
P 70272 - Report/deport
P 70279 - Venituri diverse din dobânzi
P 7028 - Dobânzi din creanþe restante ºi îndoielnice
P 7029 - Comisioane
P 703 - Venituri din operaþiunile cu titluri
P 7031 - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livratã
P 7032 - Venituri din titlurile de tranzacþie
P 7033 - Venituri din titlurile de plasament
P 70331 - Dobânzi
P 70333 - Dividende ºi venituri asimilate
P 70336 - Venituri din cesiune
P 7034 - Venituri din titlurile de investiþii
P 70341 - Dobânzi
P 70342 - Venituri din prime
P 7036 - Venituri din datorii constituite prin titluri
P 7037 - Venituri diverse din operaþiunile cu titluri
P 7038 - Dobânzi din creanþe restante ºi îndoielnice
P 7039 - Comisioane
P 704 - Venituri din operaþiunile de leasing, locaþie simplã ºi asimilate
P 7041 - Venituri din operaþiunile de leasing ºi asimilate
P 70411 - Venituri din chirii
P 70413 - Venituri din cesiunea imobilizãrilor date în leasing ºi
asimilate
P 70414 - Venituri din provizioane pentru operaþiunile de leasing
ºi asimilate
P 70419 - Alte venituri din operaþiunile de leasing ºi asimilate
P 7042 - Venituri din operaþiunile de locaþie simplã
P 70421 - Venituri din chirii
P 70423 - Venituri din cesiunea imobilizãrilor date în locaþie
simplã
P 70424 - Venituri din provizioane pentru operaþiunile de locaþie
simplã
P 70429 - Alte venituri din operaþiunile de locaþie simplã
P 7048 - Venituri din creanþe restante ºi îndoielnice
P 705 - Venituri din credite subordonate, pãrþi în cadrul societãþilor
comerciale legate, titluri de participare ºi titluri ale
activitãþii de portofoliu
P 7051 - Dobânzi de la creditele subordonate la termen
P 7052 - Dobânzi de la creditele subordonate pe duratã nedeterminatã
P 7053 - Dividende ºi venituri asimilate
P 7058 - Dobânzi din creanþe restante ºi îndoielnice
P 706 - Venituri din operaþiunile de schimb
P 7061 - Venituri din operaþiunile de schimb ºi arbitraj
P 7069 - Comisioane
P 707 - Venituri din operaþiunile în afara bilanþului
P 7071 - Venituri din angajamentele de finanþare
P 70711 - Venituri din angajamentele de finanþare în favoarea
altor bãnci
P 70712 - Venituri din angajamentele de finanþare în favoarea
clientelei
P 7072 - Venituri din angajamentele de garanþie
P 70721 - Venituri din angajamentele de garanþie în favoarea
altor bãnci
P 70722 - Venituri din angajamentele de garanþie în favoarea
clientelei
P 7077 - Venituri din alte angajamente date
P 708 - Venituri din prestaþiile de servicii financiare
P 7083 - Comisioane din activitãþile de asistenþã ºi de consultanþã
P 70831 - Comisioane din activitãþile de asistenþã ºi
consultanþã pentru persoane fizice
P 70832 - Comisioane din activitãþile de asistenþã ºi
consultanþã pentru persoane juridice
P 70839 - Alte comisioane
P 7085 - Venituri privind mijloacele de platã
P 7087 - Alte venituri din prestaþiile de servicii financiare
P 709 - Alte venituri din activitatea de exploatare bancarã
P 7092 - Cota-parte privind operaþiunile de exploatare bancarã
efectuate în comun
P 7093 - Cheltuieli refacturate privind operaþiunile de exploatare
bancarã efectuate în comun
P 7094 - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancarã
P 7099 - Venituri diverse de exploatare bancarã

Grupa 74 - VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE
P 741 - Cheltuieli refacturate
P 7411 - Cheltuieli refacturate societãþilor grupului
P 7412 - Cheltuieli refacturate altor societãþi
P 742 - Cota-parte privind operaþiunile de exploatare nebancare
efectuate în comun
P 743 - Cota-parte din cheltuielile sediului social
P 746 - Venituri din cesiunea imobilizãrilor
P 7461 - Venituri din cesiunea imobilizãrilor necorporale ºi corporale
P 7462 - Venituri din cesiunea imobilizãrilor financiare
P 747 - Venituri accesorii
P 7471 - Venituri privind imobilele legate de exploatare
P 7472 - Venituri din activitãþi nebancare
P 7479 - Alte venituri accesorii
P 749 - Alte venituri diverse din exploatare
P 7491 - Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancarã
P 7492 - Cota-parte din subvenþiile de investiþii trecutã la venituri
P 7493 - Venituri din subvenþii de exploatare
P 7494 - Venituri din producþia de imobilizãri
P 7495 - Venituri privind bunurile mobile ºi imobile din executarea
creanþelor
P 7499 - Alte venituri

Grupa 76 - VENITURI DIN PROVIZIOANE ªI RECUPERÃRI DE CREANÞE AMORTIZATE
P 761 - Venituri din provizioane pentru creanþe din operaþiuni
interbancare
P 7611 - Venituri din provizioane specifice de risc de credit
P 7612 - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândã
P 762 - Venituri din provizioane pentru creanþe din operaþiuni cu
clientela
P 7621 - Venituri din provizioane specifice de risc de credit
P 7622 - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândã
P 763 - Venituri din provizioane privind operaþiuni cu titluri ºi
operaþiuni diverse
P 7631 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor
P 76311 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor
de plasament
P 76312 - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor
de investiþii
P 7633 - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor
P 7637 - Venituri din provizioane pentru creanþe restante ºi
îndoielnice
P 764 - Venituri din provizioane pentru valori imobilizate
P 7641 - Venituri din provizioane pentru deprecierea pãrþilor deþinute
în cadrul societãþilor comerciale legate, a titlurilor de
participare ºi a titlurilor activitãþii de portofoliu
P 7642 - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizãrilor
P 76421 - Venituri din provizioane pentru deprecierea
imobilizãrilor în curs
P 76422 - Venituri din provizioane pentru deprecierea
imobilizãrilor activitãþii de exploatare
P 76423 - Venituri din provizioane pentru deprecierea
imobilizãrilor în afara activitãþii de exploatare
P 7647 - Venituri din provizioane pentru creanþe restante ºi
îndoielnice
P 765 - Venituri din provizioane pentru riscuri ºi cheltuieli
P 7651 - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a
angajamentelor prin semnãturã
P 7652 - Venituri din provizioane pentru facilitãþi acordate
personalului
P 7653 - Venituri din provizioane pentru risc de þarã
P 7657 - Venituri din provizioane pentru alte riscuri ºi cheltuieli
P 766 - Venituri din provizioane reglementate
P 767 - Venituri din recuperãri de creanþe amortizate

Grupa 77 - VENITURI EXCEPÞIONALE
P 771 - Venituri excepþionale din operaþiunile de gestiune
P 7711 - Venituri din despãgubiri ºi penalitãþi
P 7717 - Alte venituri excepþionale din operaþiuni de gestiune
P 773 - Venituri excepþionale din provizioane
P 7731 - Venituri excepþionale din provizioane pentru riscuri ºi
cheltuieli
P 7732 - Venituri excepþionale din provizioane pentru deprecieri
P 7734 - Venituri excepþionale din provizioane reglementate
P 777 - Alte venituri excepþionale

Grupa 78 - VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT
P 781 - Venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit

Clasa 9 - OPERAÞIUNI ÎN AFARA BILANÞULUI

Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE FINANÞARE
A 901 - Angajamente în favoarea altor bãnci
P 902 - Angajamente primite de la alte bãnci
A 903 - Angajamente în favoarea clientelei
A 9031 - Deschideri de credite confirmate
A 90311 - Garanþii imobiliare
A 90312 - Deschideri de credite documentare
A 90319 - Alte deschideri de credite confirmate
A 9032 - Acceptãri sau angajamente de platã
A 9039 - Alte angajamente în favoarea clientelei
P 904 - Angajamente primite de la clientela financiarã ºi instituþiile
administraþiei publice

Grupa 91 - ANGAJAMENTE DE GARANÞIE
A 911 - Cauþiuni, avaluri ºi alte garanþii date altor bãnci
A 9111 - Confirmãri de deschideri de credite documentare
A 9112 - Acceptãri de platã
A 9119 - Alte garanþii date altor bãnci
P 912 - Cauþiuni, avaluri ºi alte garanþii primite de la alte bãnci
A 913 - Garanþii date pentru clientelã
A 9131 - Cauþiuni, avaluri ºi alte garanþii
A 91311 - Cauþiuni imobiliare
A 91312 - Cauþiuni administrative ºi fiscale
A 91313 - Garanþii financiare
A 91314 - Garanþii de rambursare a creditelor acordate de alte
bãnci
A 9139 - Alte garanþii date pentru clientelã
P 914 - Garanþii primite de la clientelã
P 9141 - Garanþii primite de la instituþiile administraþiei publice
ºi asimilate
P 9142 - Garanþii primite de la societãþi de asigurare ºi capitalizare
P 9143 - Garanþii primite de la clientela financiarã
P 9144 - Ipoteci imobiliare
P 9145 - Gajuri cu deposedare
P 9146 - Gajuri fãrã deposedare
P 9149 - Alte garanþii primite de la clientelã

Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
A 921 - Titluri de primit
A 9211 - Titluri vândute cu posibilitate de rãscumpãrare
A 9219 - Alte titluri de primit
P 922 - Titluri de livrat
P 9221 - Titluri cumpãrate cu posibilitate de rãscumpãrare
P 9229 - Alte titluri de livrat

Grupa 93 - OPERAÞIUNI ÎN DEVIZE
B 931 - Operaþiuni de schimb la vedere
A 9311 - Lei cumpãraþi ºi încã neprimiþi
A 9312 - Devize cumpãrate ºi încã neprimite
P 9313 - Lei vânduþi ºi încã nelivraþi
P 9314 - Devize vândute ºi încã nelivrate
B 932 - Operaþiuni privind devizele date ºi luate cu împrumut
A 9321 - Devize date cu împrumut ºi încã nelivrate
P 9322 - Devize luate cu împrumut ºi încã neprimite
B 933 - Operaþiuni de schimb la termen
B 9331 - Lei de primit contra devize de livrat
B 9332 - Devize de livrat contra lei de primit
B 9333 - Devize de primit contra lei de livrat
B 9334 - Lei de livrat contra devize de primit
B 9335 - Devize de primit contra devize de livrat
B 9336 - Devize de livrat contra devize de primit
B 934 - Report/deport calculat anticipat
P 9341 - Report/deport de primit
A 9342 - Report/deport de plãtit
B 935 - Dobânzi neajunse la scadenþã în devize acoperite la termen
A 9351 - Dobânzi în devize acoperite la termen, de încasat
P 9352 - Contravaloarea în lei a dobânzilor în devize acoperite la
termen, de încasat
A 9353 - Dobânzi în devize acoperite la termen, de plãtit
A 9354 - Contravaloarea în lei a dobânzilor în devize acoperite la
termen, de plãtit
B 936 - Conturi de ajustare devize în afara bilanþului
B 9361 - Poziþie de schimb
B 9362 - Contravaloarea poziþiei de schimb
B 9363 - Conturi de ajustare devize

Grupa 95 - ANGAJAMENTE DIVERSE
P 951 - Redevenþe, locaþii de gestiune, chirii ºi alte datorii asimilate
P 952 - Titluri primite în garanþie
A 953 - Titluri date în garanþie
B 959 - Alte angajamente diverse
A 9591 - Alte angajamente date
P 9592 - Alte angajamente primite

Grupa 98 - ANGAJAMENTE ÃŽNDOIELNICE A
A 981 - Angajamente îndoielnice

Grupa 99 - CONTURI DE EVIDENÞÃ
P 991 - Mijloace fixe luate cu chirie
P 992 - Valori primite în pãstrare sau custodie
A 993 - Creanþe scoase din activ, urmãrite în continuare
A 994 - Debitori din penalitãþi pretinse
P 995 - Amortizarea aferentã gradului de neutilizare a mijloacelor fixe
B 998 - Alte conturi de evidenþã
P 9981 - Alte valori primite
A 9982 - Alte valori date
B 999 - Contrapartida

[monangel]

multumesc mult!
poate acum o sa inteleg si eu ceva din contabilitatea bancara :lol:
Raman recunoscatoare :)

Simona

[nicole33]

Cu multa placere. Sper sa-ti foloseasca. SUCCES!

[tatianadaniel]

teorie despre contabnilitate bancara gasesc undeva? numai sa nu fie pdf. multumesc

[nicole33]

exista carti care trateaza chiar contabilitatea bancara. sunt pe tarabe.
au si exemple de aplicare.

[DanaI]

nicole33 a spus:

Cu multa placere. Sper sa-ti foloseasca. SUCCES!

Buna

Ai cumva planul de conturi in conformitate cu directivele europene in format electronic?? Poti sa mi-l trimiti, te rog la adresa ionescudana79@yahoo.com??

Multumesc mult!

[DanaI]

nicole33 a spus:

Cu multa placere. Sper sa-ti foloseasca. SUCCES!

Buna

Ai cumva planul de conturi in conformitate cu directivele europene in format electronic?? Poti sa mi-l trimiti, te rog la adresa ionescudana79@yahoo.com??

Multumesc mult!