28 replies to this topic

[Doina P]

De regula tu trebuie sa ceri expres extrasul de depozit. Ai facut f bine ca ti-ai facut un analitic. Pe 19.04.09 chiar daca nu ai extras de depozit, in contul curent vei avea virata suma depusa +dobanda.

[gore]

Dar daca am un depozit la termen in valuta? E corect asa?:

581 = 5124x conform extrasului de cont curent in valuta
5124y = 581 conform extrasului de depozit la termen in valuta
apoi
2678z = 5124y constituire depozit la termen (analitic banca z de ex)
apoi lunar bonificarea dobanzii
5124y = 2679z cu valoarea dobanzii
si imediat
2679z = 763

parerea mea.....

[alexa0515]

ma poate ajuta si pe mine cineva cu inregistrarea overnight-urilor. este corecta inregistrarea prin 581?

[ciobanu]

da
la sfarsit luna in 5125

[SERBAN MARIANA]

5125=5121 initiere contract
5121=5125 incetare contract
5121=762 pentru dobanda obtinuta din overnight

[foxyexp]

Citeaza

ramo2008

cred in primul rand ca nu e cazul sa folosesti 5122, care nu exista ca si cont in planul de conturi;
pentru aceste depozite pe termene scurte, se poate crea un analitic 5121.xx, in functie de cum permite programul de contabilitate; in fond,acest depozit pe termen scurt este de fapt un alt cont, la care s-a negociat o dobanda mai mare cu conditia ca banii sa fie la dispozitia bancii perioada trecuta in contract; in cazul in care societatea ar avea nevoie disperata de acesti bani, ei se pot transfera in contul curent fara probleme, doar ca dobanda nu mai este cea negociata.
nu mi se pare corect sa se foloseasca 5125, pentru ca nu sunt sume care se vor deconta ulterior; sunt pur si simplu sume de bani intr-un cont diferit de contul curent ( vezi contul de card daca firma are asa ceva)

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 12:41 PM

[tar]

Eu fac asa :

Constituire depozit in baza extras de cont:

2678x = 5121z valoare depozit

in baza contractului de depozit (in aceeasi zi cu constituirea depozitului):

2679x = 766 valoare aferenta perioadei exercitiului financiar si
2679x = 472 daca scadenta depaseste perioada exercitiului financiar

Scadenta depozit in baza extras de cont:

5121z = 2678x valoarea depozitului
5121z = 2679x valoarea dobanzii incasate
si
472 = 766 cu valoarea dobanzii aferente perioadei daca depozitul a fost constituit in perioada trecuta.

unde x este analitic la creante imobilizate (poti sa-ti faci o clasificare pe termene de scadenda: o/n, 1 week, 1 month, etc)

[foxyexp]

nu cred ca 2678 ar fi solutia corecta, depozitele overnight sau cu scadente mici ( o luna, o saptamana) sunt depozite care se pot desfiinta daca se doreste inainte de scadenta, binenteles cu dobanda corectata corespunzator; din punctul meu de vedere nu este corecta incadrarea lor la grupa contabila de imobilizari pentru ca sunt lichiditati, deci fac parte din grupa activelor circulante.

[contnews]

depozitele trebuie inregistrate in mod distinct in contul 5081 analitic incepand cu 01.01.2010, chiar daca sunt pe termen scurt (overnight)