60 replies to this topic

[Lexiroxi]

marietadragos, la Jan 22 2009, 02:36 PM, a spus:

vulpisor, la Jan 22 2009, 02:07 PM, a spus:

In cazul in care am depasit veniturile de 100.000 euro in decembrie si am trecut la impozit pe profit cu 01.10.2008, nevand impozit pe profit la trimestrul 3, acum pe 25.01.2009 ce trebuie sa declar ? are cinva idee ?

Ai cele doua variante discutate mai sus: ori depui in 0 cum ai profit la trim.3 ; ori nu depui deloc pina in 15.02.2008 cu profit trim.4, decl.101 si platesti

Parerea mea este ca nu poti declara impozit=0 deoarece nu ai avut impozit pe profit la trim. III, ci impozit pe venit care probabil era diferit de zero si pe care nu-l poti delara si plati. Nu declara nimic si definitiveaza si depune Declaratia 101 pana la 15.02.2009.

[CristianaC]

Buna seara dragilor, va rog sa ma lamuriti si pe mine cu urmatoarea situatie:
Am o firma care in dec 2008 depaseste 100.000 euro, cum procedez la declaratia impozitului pe profit. Nu voi reusi pana luni sa calculez impozitul, ... ma gandeam sa o depun pe 15.02.2009. Asta inseamna sa nu declar nimic la 25.01.2009 in declaratia 100. Am inteles bine? Deoarece, nu am cum sa declar impozit pe profit egal cu cel din trim 3, pt ca la acea vreme aveam impozit pe venit. Deci, daca pe 15.02.2009 voi declara impozitul pe profit, calculat de la inceputul anului 2008, o sa fie in regula?
Va multumesc mult, Cristiana.

[Dana42]

CF:
(11) Contribuabilii prevăzuți la alin. (1) lit. b), care definitivează până la data de 15 februarie închiderea exercițiului financiar anterior, depun declarația anuală de impozit pe profit și plătesc impozitul pe profit aferent anului fiscal încheiat, până la data de 15 februarie inclusiv a anului următor.
In acest caz in decl.100 pe care o depui pana in 25.01.09 nu treci nimic, ma refer la imp.pe profit.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 03 February 2009 - 10:46 PM
citare mesaj anterior

[CristianaC]

Multumesc frumos Dana, sa inteleg ca nu trec nimic nici la impozitul pe venit?

[myrelutza]

M-ati bagat in ceata.
In trimestrul III am declarat un impozit de 2300, vreau sa inchid anul in aprilie 2009, acum la impozit pe profit trec tot 2300 si trebuie sa si platesc aceasta suma?

[teofilia]

da. platesti la nivelul trim 3 daca nu inchei anul in febr. daca il inchizi in febr atunci nu declari in 100 imp la trim 4 de loc si pui impozit in 101 pana la 15 febr

[DENISA GRIGORITA]

Vad ca deja ti-a raspuns Teofilia, dar eu am adunat din CF si totusi am sa postez, ca vad ca e mare bataie de cap cu impozitul aferent trim4 si poate mai foloseste si altora.
b) contribuabilii, alții decât cei prevăzuți la lit. a), au obligația de a declara și plăti impozitul pe profit trimestrial până la data de 25 inclusiv a primei luni următoare trimestrului pentru care se calculează impozitul, dacă în prezentul articol nu se prevede altfel. Începând cu anul 2010, acești contribuabili urmează să aplice sistemul plăților anticipate prevăzut pentru contribuabilii menționați la lit. a).

(10) Contribuabilii prevăzuți la alin. (1) lit. b) plătesc pentru ultimul trimestru o sumă egală cu impozitul calculat și evidențiat pentru trimestrul III al aceluiași an fiscal, urmând ca plata finală a impozitului pe profit pentru anul fiscal să se facă până la termenul de depunere a declarației privind impozitul pe profit prevăzut la art. 35 alin. (1). (respectiv 15apr an urmator)

(11) Contribuabilii prevăzuți la alin. (1) lit. b), care definitivează până la data de 15 februarie închiderea exercițiului financiar anterior, depun declarația anuală de impozit pe profit și plătesc impozitul pe profit aferent anului fiscal încheiat, până la data de 15 februarie inclusiv a anului următor.

[myrelutza]

teofilia, la Jan 25 2009, 04:25 PM, a spus:

da. platesti la nivelul trim 3 daca nu inchei anul in febr. daca il inchizi in febr atunci nu declari in 100 imp la trim 4 de loc si pui impozit in 101 pana la 15 febr

Mersi

[Dana42]

CristianaC, la Jan 23 2009, 11:55 PM, a spus:

Multumesc frumos Dana, sa inteleg ca nu trec nimic nici la impozitul pe venit?

L571/2003:
Impunerea microîntreprinderilor care realizează venituri mai mari de 100.000 euro
ART. 107^1
Prin excepție de la prevederile art. 109 alin. (2) și (3), dacă în cursul unui an fiscal o microîntreprindere realizează venituri mai mari de 100.000 euro sau ponderea veniturilor realizate din consultanță și management în veniturile totale este de peste 50% inclusiv, aceasta va plăti impozit pe profit luând în calcul veniturile și cheltuielile realizate de la începutul anului fiscal, fără posibilitatea de a mai beneficia pentru perioada următoare de prevederile prezentului titlu. Calculul și plata impozitului pe profit se efectuează începând cu trimestrul în care s-a depășit oricare dintre limitele prevăzute în acest articol, fără a se datora majorări de întârziere. La determinarea impozitului pe profit datorat se scad plățile reprezentând impozitul pe veniturile microîntreprinderilor efectuate în cursul anului fiscal.

[mariamarin]

Am instalat versiunea de Declaratii fiscale 2009 din 23.01.2009.
Am o firma care definitiveaza exercitul financiar pana la 15/02.
Pe pagina 2
am selectat 02 - imp.profit P.J.
am completat data de 15/02/2009
in declaratie am rand 48 >0 rand 49=0
In aceste conditii programul trebuia sa bifeze pe prima pagina casuta cu 15/02. Nu bifeaza nimic.
Ce trebuie sa mai fac ?

[doiny]

Eu le-am depus la Administr. cu impozit de recuperat in care nu era bifata casuta, si mi le-a primit, am impresia ca ei cred ca s-a
remediat aceasta problema, mi s-a spus, sa descarcati de pe site noua varianta... viseaza... insa nu ma deranzeaja cu nimic ca e sau nu e bifata
casuta, atat timp cat eu sunt inainte de 15.02 si o depun astazi, de exemplu, am terminat si inainte de 15.02. si inainte de 30.04 ....

[-Oana-]

Va supun atentiei un caz cu care m-am confruntat si va rog o parere..
Trim I pierdere
Trim II profit
Trim III profit
Trim IV pierdere.
Pentru cele 2 trim. s-a retinut si platit impozitul aferent, problema intervine la finalul anului cand firma are pierdere contabila si fiscala.
In decl 101 am la rand 10 si 13 valoarea pierderii contabile cu minus, sold D 121 din balanta. La randul 40.1 nu am trecut nimic deoarece nu am profit pe anul 2008, la randul 46 trec impozitul pe profit declarat si platit, si in final am la rand 49 diferenta de recuperat impozit pe profit.
Este corect? Astept sugestii...

[Dana42]

Daca la finele anului ai pierdere fiscala trebuie sa inregistrezi in decembrie 691=4411 - (cu minus) val.profitului pe care l-ai declarat in cursul anului.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 03 February 2009 - 10:49 PM
citare mesaj anterior

[anuszka]

Exact. Iar la randul 49 din D101 trebuie sa ai suma din 4411 (platita in plus in cursul anului).

[-Oana-]

Va multumesc pentru raspunsuri! Asa am facut si eu 691-441 cu minus valoarea de recuperat, astfel incat sa reglez declaratia 101 cu balanta, insa vroiam sa mai aud si alte pareri...iar suma de recuperat pot sa o reglez la data urmatoare de plata a impozitului pe profit.

[mutual]

La declaratia 101 se completeaza pe verso, pag.2 jos stinga, la data scadentei platii impozitului pe profit cu 25.02.2009 si programul bifeaza automat 15/02 la pag.1.

Sa nu va apara probleme mai tirziu si sa primiti notificare de la finante ca nu s-a depus in termen D100 din 25.01.2009

[simona_a]

Buna,
Va rog sa ma lamuriti si pe mine in uramatoarea situatie
Trim I am profit, Trim II profit, Trim III pierdere si Trim IV pierdere. Am impozit de recuperat. Am declarat in D100 0 la impozit pe profit la 25.01.2009. D101 pot sa o depun pana pe 15.04.2009? Sau tb sa o depun pana pe 25.01.2009 (D101)?

[Dana42]

In trim IV ai declarat 0, exact ca si in trim III, deci D.101 o depui pana in 15.04.2009. Daca finalizai situatiile financiare anuale pana in 15.02.09, nu trebuia sa completezi nimic la imp.pe profit in D.100 la trim.IV si D.101 aveai obligatia sa o depui tot pana in 15.02.2009. D.101 nu are nici o legatura cu termenul de 25.01.2009.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 03 February 2009 - 10:49 PM
citare mesaj anterior

[simona_a]

Multumesc mult Dana42! M-am linistit!

[alina79]

daca dupa incheierea anului se constata ca se inregistreaza pierdere, ce fac cu impozitul platit in plus la semestrul 2 de 6500 ron? cum il recuperez? pot compensa cu alte datorii? primesc acesti bani fara control de la finante?