In mod normal ar trebui sa te ajute, daca esti nou, atat seful cat mai ales supervizorul. Dar, conform experientei proprii deobicei sefii dau ordine pentru ca ei nu stiu, altfel ti-ar fi dat cateva idei ... In fine.
Subiectul e destul de amplu (dar e foarte bun pentru inceput) si tine de specificul fiecarei firme. Am fost intr-o situatie similara acum ceva ani si a trebuit sa ma descurc.
Ia-o la 'bunul simt' (ai sa constati ca functioneaza in 90% din cazuri) - te ajuti de logica si mergi pe firul operatiunilor. Daca ai audit de regularitate (cum banuiesc, daca ma gandesc la tema) nu e asa complicat.
Insista pe documentele implicate si fa rost de fisele de post, ROF, dispozitii, regulamente interioare, eventual audituri efectuate anterior etc. Ai dreptul sa le soliciti chiar daca nu ai tinut sedinta de deschidere, dar dupa ce ai ordinul de serviciu si ai trimis notificarea. E si normal, daca la sedinta de deschidere trebuie sa te prezinti cu Tematica (varianta Listei obiectelor auditabile, dupa analiza riscurilor).
E mult mai simplu decat crezi:
Solicita fisele de post, ROF-ul entitatilor auditate - si pe baza operatiunilor descrise acolo intocmesti Lista obiectelor auditabile (ai model in Norme).
De exemplu, la partea de registratura -mergi pe firul operatiunii:
1. Fisele de post -exista? sunt actualizate? semnate? reflecta corect operatiunile auditate?
2. Registrul - Exista registrul in care sunt inregistrate documentele primite? Este corect completat? sunt semnaturi de primire? Etc.
Asta in cazul in care nu faci rost de un model (repet -ai in Norme, da google 'Lista obiectelor auditabile' - chiar daca ai alta tema, poti gasi cateva idei). Incearca sa te obisnuiesti sa-ti gandesti singur lucrarile, inca de la inceput. Copy / Paste ajuta ...dar mai mult incurca. Succes!
0
