21 replies to this topic

[loredana.m]

buna,
sunt pentru prima data pe acest forum si sper sa gasesc ajutorul de care am nevoie.
Am factura de marfa si separat am si factura de reducere financiara fara a fi specificat la ce produs este reducerea financiara.
La factura de reducere financiara fac nir ca si la fact de marfa,cu modificarea contului?
Daca vreau sa folosesc reducerea pentru un anumit prodys caruia vreau sa-i fac oferta cum procedez?

Sper sa ma fi facut inteleasa.
Multumesc

[Dana42]

Reducerea financiara se acorda pt. plata in avans sau plata inainte de scadenta a facturii. Nu modifica valoarea marfii, ca si in cazul reducerile comerciale care se acorda pe aceeasi factura cu marfa facturata. In cazul tau este vorba despre un venit financiar care se inregistreaza pe ct.767. Amanunte despre reducerile acordate/primite (comerciale sau financiare), inregistrari etc. gasesti pe forum la "Monografie contabila", in cadrul topicelor legate de aceste subiecte.

[Ovidiu84]

Buna. Am o factura dupa cum urmeaza:
Pret unitar = 1594.8 lei
TVA = 303.01 lei
Timbru verde = 4.2+0.8 TVA= 5 lei
Discount = 1200+228 TVA= 1428 lei

Total factura = 474.81

As dori sa stiu cum se inregistreaza aceasta factura? Fiind vorba de un televizor, va trebui trecut ca mijloc fix de natura obietelor de inventar? Daca da, cu ce suma, si cum se calculeaza amortizarea? Multumesc.

[teofilia]

ca sa fie mijloc fix trebuie sa indeplineasca niste conditii printre care si cea cu valoare a mai mare de 1800 lei. deci nu e mijloc fix, deci nu e amortizabil.
Valoarea bunului e baza (deci fara tva) si il receptionezi ca obiect de inventar in 303 apoi il dai in folosinta cu bon de consum 603=303 si il scoti in afara bilantului in 8035 de unde ca sa iasa faci proces verbal de casare ( cand va fi cazul).

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 13 September 2009 - 03:19 PM

[Ovidiu84]

Multumesc frumos pt explicatii. Sunt incepator, asta e. Poate voi mai cere ajutorul daca nu deranjez

[avdia]

Buna ziua!

Am o factura pe cae apare un produs cu pret de ahizitie 34 lei , apoi apare discount 34 lei.Cum inregistrez produsul, cu pret zero sau cum este corect?Ce inregistrari efectuez?
Multumesc!

[darla2203]

avdia, la Nov 25 2010, 02:54 PM, a spus:

Buna ziua!

Am o factura pe cae apare un produs cu pret de ahizitie 34 lei , apoi apare discount 34 lei.Cum inregistrez produsul, cu pret zero sau cum este corect?Ce inregistrari efectuez?
Multumesc!

Buna, daca am inteles eu bine totalul facturii e zero deci parerea mea e ca trebuie sa faci urmatoarele inregistrari
371 4426=401 34 ron
401=767 34 ron
Daca mai sunt alte pareri... le asteptam cu interes!O zi buna!

[cuceritor]

darla2203, la Nov 25 2010, 03:35 PM, a spus:

avdia, la Nov 25 2010, 02:54 PM, a spus:

Buna ziua!

Am o factura pe cae apare un produs cu pret de ahizitie 34 lei , apoi apare discount 34 lei.Cum inregistrez produsul, cu pret zero sau cum este corect?Ce inregistrari efectuez?
Multumesc!

Buna, daca am inteles eu bine totalul facturii e zero deci parerea mea e ca trebuie sa faci urmatoarele inregistrari
371 4426=401 34 ron
401=767 34 ron
Daca mai sunt alte pareri... le asteptam cu interes!O zi buna!

O alta parere, avand in vedere ca nu s-a specificat explicit daca cel care a achizitionat marfa
este sau nu platitor de tva :
% = 401 34,00
371 27,42
4426 6,58
iar discountul, fiind primit pe aceeasi factura:
% - 401 -34,00
371 -27,42
4426 - 6,58
In aceste conditii, deorece discountul nu a fost facturat separat de factura de livrare a marfii,
presupune inregistrarea marfii la pret de achizitie zero, urmand ca pretul la care se va
vinde sa reprezinte profit+tva !
O zi buna tuturor !

Aceasta postare a fost editata de cuceritor: 25 November 2010 - 07:06 PM

[Lexiroxi]

Ordinul 3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene:
In debitul contului 371 "Marfuri" se inregistreaza valoarea la pret de inregistrare a marfurilor constatate plus la inventar si a celor primite cu titlu gratuit (607, 758).
Pe baza facturii se intocmeste NIR si pe baza NIR-ului se inregistreaza in contabilitate produsul primit gratuit, cu valoarea 0(zero).
371=7588 34

[Mares Stefan]

% 371, 4426 = 401 cu valoarea mărfii livrate, facturate
401 = 609 cu valoarea reducerii comerciale, discountului acordat

Este adevărat că OMFP nr.3055/2009 face referire la discounturi acordate ... ulterior, dar ... acurateţea operaţiunii ... eu zic ... recomandă aceeaşi înregistrare, cea propusă de mine.
401 se anulează. , 371 se încarcă luând în considerare valoarea mărfii, şi care se va transfera pe 607 în momentul vânzării şi descărcării gestiunii,iar 609 va reflecta reducerea comercială , discountul acordat de furnizor!
Practic are loc o livrare, dublată de recepţie, încărcare a gestiunii, care nu este egală cu ZERO.
Concomitent sau ulterior furnizorul îmi acordă o favoare, reducere de preţ care îmi afectează pozitiv cheltuielile,costurile, care se reduc. Deci...

Aceasta postare a fost editata de Mares Stefan: 25 November 2010 - 09:16 PM

[acount]

buna ziua, cum procedez in cazul in care odata cu factura in care este facturata valoarea marfii am o factura de discount dar in care nu specifica la ce factura se refera( pretul de vanzare cu amanuntul pe care il voi calcula eu este mai mic decapretul de achizitie din factura furnizorului intrucat se va acoperi din valoarea discountului, practic adaosul comercial il reprezinta chiar discountul). Cum se procedeaza in mod corect atat din punct de vedere al pretului cat si al inregistrarii contabile aferente celor doua facturi deoarece organele de control vor spune ca am pret de vanzare mai mic decat pretul de achizitie.

[Dana42]

Ai doua facturi : o factura de marfa si o factura separata de discount, nu ? Daca factura de discount se refera la o reducere comerciala, aceasta se inregistreaza prin ct. 609 in corespondenta cu 401 cu semnul minus si nu are legatura cu scaderea pretului marfii. Daca este reducere financiara (ai platit marfa inainte de termenul convenit) se inreg. prin ct. 767.

[acount]

da dar cum ramane cu pretul de vanzare care va fi mai mic decat pretul de achizitie

[Dana42]

La factura de marfa primita, care nu are legatura cu factura de reducere comerciala acordata (dupa cum ai si precizat), calculezi pretul de vanzare pornind de la costul de achizitie, la care adaugi adaosul comercial si TVA neex. (daca este vb. de comert cu amanuntul), nu scazi discount-ul si nu ai cum sa ai pretul de vanzare < decat cel de achizitie.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 06 January 2011 - 08:29 PM

[adyp]

Va rog sa ma ajutati cu o problema.

Datele problemei sunt urmatoarele:

- se factureaza marfuri la pret de vanzare cu discount aplicat in minus la sfarsitul facturii
- se efectueaza inventariere marfuri in scopul incheierii colaborarii

Cum se intocmeste factura de retur dpdv al discountului si pretului de facturare?


Multumesc!

[Otilia Alupei]

despre discount s-a vb mult la capitolul de "diverse probleme contabile", nu aici - la contabilitatea stocurilor.

uite unul dintre topicele active (deschise deja) : http://www.conta.ro/...opic=37035&st=0

cf. regulamentului, nu ai voie sa deschizi topice noi daca subiectul exista in macar un topic anterior (in cazul tau tema de discutie este discountul)

ti-am dat avertisment public pt toate cele 3 topice pe care ti le-am gasit incalcand regulamentul. te rog sa citesti acest regulament fiindca daca vei continua sa postezi gresit iti voi suspenda dreptul de a posta si chiar n-as vrea sa fac asta.

numai bine.

topic inchis si marcat pt mutare.

[natha]

Sal.
Cine ma poate ajuta cu urmatoare problema?
Am preluat activitatea unei soc. care are ca obiect comertul cu ridicata al produselor chimice.
furnizorul emite factura cu urmatoarele rubrici, astfel:
produs 16400 l cu pretul unitar de 24 lei, valoarea in ron 393600 lei.
discount 18%, reprezentand -4,32 lei, valoarea in ron -70848 lei.
Valoare neta 322752, tva 77460,48 si valoare bruta 400212,48 lei.
S-a inregistrat in contabilitate, astfel:
% - 401
371 (322752 lei)
4426 (77460,48 lei)
cu alte cuvinte pretul de achizitie al produsului este de 19,68 lei/litru (24 lei - 4,32 lei).
Soc. mea acorda clientului acelasi discount de 18%, ca al furnizorului, insa, la pretul de achizitie (19,68 lei) se adauga un adaos comercial de 1%, adica 19,88 (19,68 lei x 1 %)
Societatea vinde marfa astfel,
16400 x 19,88 = 326032 lei.
tva - 78247,68 lei.
se inregistreaza in contabilitateȘ
4111 - %
707 (326032 lei)
4427 (78247,68 lei).
In contabilitate nu sunt evidentiate discounturile sau diferentele de pret la marfuri (378), este corect cum au efectuat inregistrarile?

Aceasta postare a fost editata de natha: 17 May 2011 - 12:03 PM

[Dana42]

In principiu este corect, nu am facut calculele, dar factura se inregistreaza (asa cum ai facut si tu) la valoarea neta comerciala, adica valoarea initiala din care se scade reducerea care a fost acordata si care nu face parte din costul de achizitie al marfii.
In comertul cu ridicata nu este necesara folosirea contului 378, evidenta marfurilor se tine la cost de achizitie, doar in cazul comertului cu amanuntul se foloseste obligatoriu contul 378.avand in vedere evidenta marfii la pret cu amanuntul, unde pretul cu amanuntul se formeaza din costul de achizitie, adaosul comercial si TVA neexigibila, daca soc. este platitoare de TVA.
natha:

Citeaza

Soc. mea acorda clientului acelasi discount de 18%, ca al furnizorului, insa, la pretul de achizitie (19,68 lei) se adauga un adaos comercial de 1%, adica 19,88 (19,68 lei x 1 %)

.
Aici trebuie sa te corectez ca si exprimare, societatea ta nu acorda acest discount clientului, avand in vedere ca marfa ai inregistrat-o in gestiune la un cost de 19.68 lei (nu 24 lei) si o vinzi cu un pret de vanzare de 19.88 lei.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 17 May 2011 - 02:43 PM

[iulii23]

Dana42, la 06 January 2011 - 02:36 PM, a spus:

Ai doua facturi : o factura de marfa si o factura separata de discount, nu ? Daca factura de discount se refera la o reducere comerciala, aceasta se inregistreaza prin ct. 609 in corespondenta cu 401 cu semnul minus si nu are legatura cu scaderea pretului marfii. Daca este reducere financiara (ai platit marfa inainte de termenul convenit) se inreg. prin ct. 767.

si eu am aceeasi problema. factura separata cu discount.dar ns exact care ii inregistrarea contabila, deoarece contul 609 am citit ca se comporta ca un cont de pasiv. am gasit urmatoarea inregistrare contabila, ns daca este corecta, : 401 = %
609
4426
daca fac aceasta inregistrare atunci pe situatii furnizori aceasta factura nu apare.

[mihaci]

Sc a achizitionat un telefon mobil si o husa si a primit bonus pentru fidelizare, valoarea totala a facturii este 0.26, TVA 0.04. Care sunt inregistrarile contabile? Multumesc