287 replies to this topic

[Meliana]

Nu pot sa ajung ca sunt si in sesiune la facultate in ultimul an la CIG, nu am cum sa fiu in doua locuri in acelasi timp. Nu s-au gandit ca multi suntem si studenti si ca aceste lucrari si cursuri coincid cu cele de la facultate.

[mikella21]

SC ALPHA SA - absorbanta a SC BETA SA, preia prin fuziune, actrivul acesteia constand din cladiri 10000 lei si disponibil la banca 5000 lei si emite in schimb 1000 actiuni noi cu valoare nominala de 14 lei/actiune. Ulterior, prima de fuziune se incorporeaza in capitalul social.

REZOLVARE:

10000+5000-14000=1000 - prima de fuziune


456 = % 15000
1011 14000
1042 1000

% = 456 15000
212 10000
5121 5000


E corect??

[mikella21]

cristian-mihaela, la May 20 2009, 12:27 PM, a spus:

Mai este cineva din Constanta care trebuie sa predea doua lucrari pana la 29.mai 2009, as vrea sa colaboram la rezolvarea lor. Pentru anul I, lucrarea practica de la Fiscalitate-Contabilitate, consta in completarea unui bilant contabil si inca 3 probleme;una cu determinarea valorii accizei;alta cu aflarea impozitului pe profit trim.I-2006; si ultima cu aflarea valorii mijlocului fix.Iar cealalta lucrare este din Doctrina-Deontologie Profesionala. Revin cu rugamintea daca mai are cineva aceasta lucrare si daca doreste sa colaboram, il rog sa ma contacteze.Lucrarea din anul II, nu pream am inteles, ca sunt probleme pe grupe, eu nestiind inca din ce grupa fac parte, trebuie sa rezolv toate problemele sau numai pentru o grupa?



Buna .Ma poate ajuta cineva cu rezolvarea problemei 1077 editia 2007.Fac parte din grupa 1 anul 2.adresa de mail: criss_miha@yahoo.com.multumesc anticipat

Buna, ai putea te rog sa-mi trimiti si mie pe mail tema mai exacta de la Fiscalitate. (mikella21@yahoo.com)? Multumesc

[Dogrami]

Buna, am si eu o rugaminte, a rezolvat cineva cele doua progleme grupa III- categoria VIII, anul I, grupa 2? Daca da va rog sa-mi trimiteti si mie pe adresa a_crazy_onegirl@yahoo.com. La prima problema am calculat si eu indicatorii conform notei 9- bilant, dar as vrea sa ne confruntam si in plus trebuie si sa explicam rezultatele obtinute? Iar la problema a2-a nu ma descurc cu analiza repartitiei valorii adaugate pe destinatii.... Multumesc.

[ionela.hanu]

Buna as avea si eu nevoie de rezolvarile la urmatoarele grupe de probleme
- GRUPA II CATEGORIA IV PROBLEMELE 2 SI 3
> - GRUPA II CATEGORIA V
> - GRUPA II - CATEGORIA X
> - GRUPA III - CATEGORIA VIII


EU SUNT ANUL I GRUPA I

[mikella21]

Pt grupa II categoria IV problemele le gasesti in cartea de 2007: prob 2 - 12; prob 3 - 78. raaspunsurile sunt 2- a, 3 - c. Pe celelalte nu le-am rezolvat nici eu

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 07 July 2009 - 11:41 AM

[laser]

Este cineva care doreste sa colaboram la lucrarea de stagiu anul I GRUPA 2?
Eu nu am rezolvate urmatoarele:

GRUPA I CATEG.XI- 3 , 5
GRUPA II CATEG IV - 1,2
GRUPA II CATEG V - 2,3
GRUPA II CATEG X - 1,2
GRUPA III CATEG VIII-1,2

MESS : adriana.miron

cine doreste sa colaboran sa ma contacteze

[zlat]

PT ANUL I GRUPA 2
GRUPA I CATEG I PROBLEMA 1 ESTE PROBLEMA 145 DIN 2009.

[carmenszlwa]

Salutare! Ar putea cineva sa-mi dea niste idei cu privire la urmatoarea problema????? Multumiri anticipate!
SC “SINTEZA COLOR” SA livrează la SC “OLIMPIA” SA conform facturii nr. 1200, cantitatea de 4.000 kg vopsele a 2,5 lei/kg, TVA 19%, care urmeză a fi folosită ca materie primă în procesul de producție, diferențe favorabile 10 %, în următoarele condiții:
- remize acordate 10%;
- scont de decontare 4%;
Să se efectueze înregistrările la SC “SINTEZA COLOR” SA si SC “OLIMPIA” SA.

[elenaalexandra]

stagiu anul I craiova

[sizinuca]

Asa ati rezolvat si voi? pentru cei de an 1, gr. 1
4. O societate comerciala obtine venituri din comertul cu amanuntul in suma de 110000 lei si venituri din activitatea unui bar de noapte 90000lei. Cheltuielile inregistrate sunt in cazul comertului cu amanuntul 60000 lei, din care 10000 lei nedeductibile si in cazul barului de noapte 30000 lei, din care 2000 lei nedeductibile. Separat de aceste cheltuieli inregistreaza si cheltuieli generale de administrare in valoare de 4000 lei. Sa se determine impozitul pe profit.
Ch. Administrare 4000: comert 55% - ch administrare 2200
Bar 45% - ch administrare 1800
Pentru activitatea de bar de noapte impozitul pe profit este suma maximă dintre:
- 16% xProfitul impozabil din aceasta activitate sau
- 5% xTotal venituri din aceasta activitate .
Pentru bar: Venituri – cheltuieli = 90000 – 30000 – 1800 + 2000 = 60200
16% * 60200 = 9632
5% * 90000= 4500
Astfel impozitul pe profit aferent activitatii de bar de noapte este de 9.632 lei.
Pentru comert: venituri – cheltuieli deductibile = 110000-50000 – 2200 = 57800
16% * 57800 = 9248
Total impozit pe profit = 9248 + 9632 = 18880

[Meliana]

Fetelor sunteti minunte si deosebite, sa va ajute Dumnezeu sa aveti parte numai de succese si realizari. Bafta!!

[mikella21]

sizinuca, la May 26 2009, 10:48 PM, a spus:

Asa ati rezolvat si voi? pentru cei de an 1, gr. 1
4. O societate comerciala obtine venituri din comertul cu amanuntul in suma de 110000 lei si venituri din activitatea unui bar de noapte 90000lei. Cheltuielile inregistrate sunt in cazul comertului cu amanuntul 60000 lei, din care 10000 lei nedeductibile si in cazul barului de noapte 30000 lei, din care 2000 lei nedeductibile. Separat de aceste cheltuieli inregistreaza si cheltuieli generale de administrare in valoare de 4000 lei. Sa se determine impozitul pe profit.
Ch. Administrare 4000: comert 55% - ch administrare 2200
Bar 45% - ch administrare 1800
Pentru activitatea de bar de noapte impozitul pe profit este suma maximă dintre:
- 16% xProfitul impozabil din aceasta activitate sau
- 5% xTotal venituri din aceasta activitate .
Pentru bar: Venituri – cheltuieli = 90000 – 30000 – 1800 + 2000 = 60200
16% * 60200 = 9632
5% * 90000= 4500
Astfel impozitul pe profit aferent activitatii de bar de noapte este de 9.632 lei.
Pentru comert: venituri – cheltuieli deductibile = 110000-50000 – 2200 = 57800
16% * 57800 = 9248
Total impozit pe profit = 9248 + 9632 = 18880

O societate comercială obține venituri din comerțul cu amănunt în sumă de 110.000 lei și venituri din activitatea unui bar de noapte 90.000 lei. Cheltuielile înregistrate sunt în cazul comerțului cu amănuntul 60.000 lei, din care 10.000 lei nedeductibile și în cazul barului de noapte 30.000 lei, din care 2.000 lei nedeductibile. Separat de aceste cheltuieli înregistrează și cheltuieli generale de administrare în valoare de 4.000 lei. Să se determine impozitul pe profit.

Rezolvare :
Comert cu amanuntul :
Venituri – 110.000 lei
Ch. deductibile – 50.000 lei

Activitate bar de noapte :
Stabilirea impozitului de platit :conf. Cf . Art. 18. - (1) Contribuabilii care desfasoara activitati de natura barurilor de noapte, cluburilor de noapte, discotecilor, cazinourilor sau pariurilor sportive, inclusiv persoanele juridice care realizeaza aceste venituri in baza unui contract de asociere, si in cazul carora impozitul pe profit datorat pentru activitatile prevazute in acest articol este mai mic decat 5% din veniturile respective sunt obligati la plata unui impozit de 5% aplicat acestor venituri inregistrate.
Venituri - 90.000 lei
Ch. Deductibile - 50.000 lei
profit impozabil 62.000 lei
 impozit 16 % - 62.000 x 16% = 9.920 lei

Venituri - 90.000 x 5 % = 4.500 lei

Venituri = 110.000 + 90.000 = 200.000 lei
Ch. Deductibile = 50.000+28.000 + 4.000 = 82.000 lei
Profit impozabil= 118.000 lei
 Impozit pe profit = 118.000 x 16 % = 18.880 lei

5. O societate comercială plătitoare de TVA înregistrează în anul 200X venituri în sumă de 175.000 lei (reprezentând în totalitate cifra de afaceri). Cheltuielile sunt următoarele:
- cheltuieli cu materiile prime și materialele 35000 lei;
- cheltuieli de personal 10000 lei;
- cheltuieli proprii cu impozitul pe profit datorat 3000 lei;
- cheltuieli cu provizioanele pentru garanții de bună execuție acordate clienților 15000 lei;
- cheltuieli cu primele de asigurare aferente activelor corporale 1500 lei;
- cheltuieli făcute în favoarea asociaților 1200 lei (cu chiria spațiilor puse la dispoziția acestora);
- cheltuieli cu amortizarea contabilă a mijloacelor fixe 20.000 lei; amortizarea fiscală este 23.000 lei;
- cheltuieli cu sponsorizarea 2.500 lei
Să se calculeze impozitul pe profit datorat lșa nivelul anului și diferența de virat statului.
Rezolvare :
Venituri =175.000 lei
Ch.deductibile = 35.000 +10.000 +15.000 +1.500 + 23.000 =84.500 lei
Profitul impozabil = 175.000 – 84.500 = 90.500 lei
Impozitul pe profit inaintea scaderii cheltuielilor cu sponsorizarea = 90.500 x 16%=14.480
Aplicarea limitelor ptr. stabilirea cheltuielilor cu sponsorizarea deductibile fiscal :
-3‰ din cifra de afaceri = 525 lei
- 20% din imp. pe profit datorat inainte de deducerea ch. de sponsorizare = 2896 lei
Suma de scazut din impozitul pe profit este de 525 lei .
• Impozitul pe profit datorat la nivelul anului = 14.480 – 525 = 13.995 lei
• Diferenta de virat statului = 13.995 – 3000 = 10.995 lei .

[edu]

DMARY, la May 7 2009, 02:30 PM, a spus:

ma bucur sa aud, daca vrei sa colaboram si prin mail ma gasesti la id: ariana0609@yahoo.com

Buna ,eu sunt din Constanta ,si sunt grupa 2 -an 1,daca doriti sa colaboram scrieti-mi ,va rog ,pe emi21@canals.ro

[meda 68]

mikella21, la May 26 2009, 08:38 PM, a spus:

SC ALPHA SA - absorbanta a SC BETA SA, preia prin fuziune, actrivul acesteia constand din cladiri 10000 lei si disponibil la banca 5000 lei si emite in schimb 1000 actiuni noi cu valoare nominala de 14 lei/actiune. Ulterior, prima de fuziune se incorporeaza in capitalul social.

REZOLVARE:

10000+5000-14000=1000 - prima de fuziune


456 = % 15000
1011 14000
1042 1000

% = 456 15000
212 10000
5121 5000


E corect??

mai adauga incorporarea primelor de fuziune in cap soc
1042 = 1012 1000

[mikella21]

multumesc

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 07 July 2009 - 11:41 AM

[AnaB]

carmenszlwa, la May 26 2009, 08:16 PM, a spus:

Salutare! Ar putea cineva sa-mi dea niste idei cu privire la urmatoarea problema????? Multumiri anticipate!
SC ?SINTEZA COLOR? SA livrează la SC ?OLIMPIA? SA conform facturii nr. 1200, cantitatea de 4.000 kg vopsele a 2,5 lei/kg, TVA 19%, care urmeză a fi folosită ca materie primă în procesul de producție, diferențe favorabile 10 %, în următoarele condiții:
- remize acordate 10%;
- scont de decontare 4%;
Să se efectueze înregistrările la SC ?SINTEZA COLOR? SA si SC ?OLIMPIA? SA.

? Remiza 10.000 * 10% = 1000 lei
? Valoarea produselor mai putin remiza 10.000-1000=9000 lei
? Tva calculata la ultimul net 9000 * 19% = 1710 lei
? Totalul facturii 9000 + 1710 = 10.710 lei
? Reducere financiara bruta (scont) 10.710*4%= 428.40 lei

Inregistrarile din contabilitatea furnizorului SC SINTEZA COLOR SA

? Livrarea marfurilor pe baza de factura inregistrata la ultimul pret
4111(clienti) = % 10.710
707(v din vz mf) 9000
4427(tva colectat) 1710
? Descarcarea gestiunii la marfurile vandute
607(chelt cu mf) = 371 (marfuri) nu se cunoaste pretul de achizitie a marfurilor
? Incasarea facturii mai putin scontul acordat
% =4111(clienti) 10.710
5121(ct la banci in lei) 10281,60
667(ch privind sconturile acordate) 428.40
? Scontul nu intra in baza de impozitare. Ca urmare, furnizorul trebuie sa intocmeasca o factura privind regularizarea tva aferenta scontului (428.40*19/119=68.40 lei)
667 (ch privind sconturile acordate) = 4427 (tva colectata)





Inregistrarile din contabilitatea clientului SC OLIMPIA SA

? Achizitionarea materiilor prime, conform facturii inregistrate la ultimul net
% = 401(fz) 10.710
301(materii prime) 9000
4426(tva deductibil) 1710
? Achitarea facturii, mai putin scontul primit?
401(fz) = % 10.710
5121 (ct la banci in lei) 10281,60
767(venituri din sconturi obtinute) 428,40
? Regularizarea tva aferenta scontului, conf facturii primite de la furnizor
4426 (tva deductibil) = 767 (venituri din sconturi obtinute) 68,40 lei




Ma poate ajuta si pe mine cineva cu urmatoarea problema? Va rog mult...macar niste idei

232. SC “ONIX” SA are in cursul exercitiului financiar 2004, urmatoarea situatie a stocurilor:
SPECIFICARE PRODUSE IN CURS (lei) PRODUSE FINITE
Stocuri initiale 400 2.000
- intrari ------ 10.000
- iesiri ------ 11.200
Stocuri finale 250 800
Stocuri la inventariere 250 880
Diferente ----- +80
Pretul de vanzare al produselor finite este de 13.000 lei, TVA 19%.
Inregistrari dupa metoda inventarului permanent.

Aceasta postare a fost editata de AnaB: 27 May 2009 - 08:26 PM

[vfna]

SUNT STAGIAR ANUL I GRUPA 2 LA CONSTANTA, M-AM OPRIT LA REZOLVAREA LUCRARII "GRUPA V-Categoria IX"...PUTEM COLABORA STIMATI COLEGI...DACA AVETI REZOLVARILE...FACEM SCHIMB CU CEEA CE AM REZOLVAT EU! MULTUMESC ANTICIPAT!

[laser]

AM EU REZOLVAREA LA GRUPA V - CATEG IX, VREI SA COLABORAM?

[AnaB]

Ma poate ajuta si pe mine cineva cu urmatoarea problema? Va rog mult...macar niste idei...

232. SC “ONIX” SA are in cursul exercitiului financiar 2004, urmatoarea situatie a stocurilor:
SPECIFICARE PRODUSE IN CURS (lei) PRODUSE FINITE
Stocuri initiale 400 2.000
- intrari ------ 10.000
- iesiri ------ 11.200
Stocuri finale 250 800
Stocuri la inventariere 250 880
Diferente ----- +80
Pretul de vanzare al produselor finite este de 13.000 lei, TVA 19%.
Inregistrari dupa metoda inventarului permanent.