58 replies to this topic

[sorinela]

Buna.

Am citit si eu si acest topic si mi-am dat seama ca si eu am inregistrat gresit bonurile de combustibil nedeductibile. In urma citirii cu atentie a postarilor am cam inteles cum trebuie sa inregistrez de fapt. Prima inregistrare tot de pe forum am adoptat-o si anume 6022.1=5311. Acum am vazut ca trebuie:
% 401
6022.1
4426

6022.2 4426

401 5311

Ma lamurisem mai greu eu si cu trecutul sumelor in decont pana cand am intrebat si o colega de "breasla", sa zic asa, cum inregistreaza ea si m-a derutat profund. O sa scriu inregistrarile ei ca sa va spuneti si voi parerea:
% 5311
6022
4426

4426 4428 cu suma TVA-ului cu minus

6022.1 4428 cu suma Tva-ului cu plus

% 473
6022 cu suma carburantului cu minus
6022.1 cu suma carburantului cu plus

si in decont valorile nedeductibile din bonul de combustibil la rd.21.

Acestea sunt inregistrarile adoptate de ea. Eu merg pe mana voastra, dar vreau sa vad ce ziceti si voi. Mai specific ca noi doua folosim acelasi program si mi-a zis ca bonurile de benzina sunt singurele care nu se trec prin 401 la inregistrare, insa nu se preiau in jurnalul de achizitii daca nu le-as trece.

Astept opiniile voastre daca aveti bunavointa!

[ANDREEA123456789]

salut.
In ceea ce priveste inregistrarea bonurilor de combustibil, eu utilizez procedez in felul urmator:
6022.1(analitic ch deductibile)=401
4426=401
401=542 sau 5311 (inregistrare efectuata pentru masini papuc cu care se cara marfa)


6022.2(analitic ch.nedeductibile)=401
401=542 sau 5311. (pentru director). nu se deduce nici cheltuiala, nici TVA.
Sper ca am fost de folos.

[alin_mic]

am 2 intrebari in legatura cu deducerea TVA:
1. se poate deduce TVA la achizitia de combustibil si piese de schimb pentru un autocamion cu greutatea maxima autorizata mai mare de 3.500 kg, inchiriat de la un SRL catre alt SRL? dar daca se incheie un contract de comodat?
2. se poate deduce TVA la o factura cu cheltuieli de intretinere pentru un autoturism cu masa maxima autorizata mai mica de 3.500 kg care apartine unuia dintre asociatii firmei?
va multumesc

[arthurlaw]

Intrebarea mea este daca se poate deduce valoarea combustibilului folosit pentru alimentarea unui avion propriu al firmei, folosit pentru deplasari in interes de serviciu????
Va multumesc

[cristina1969]

Tu ce crezi ? "Avionul" este vehicul rutier ?

[ionutro]

Daca avem o delegatie in strainatate de unde s-a cumparat combustibil cu tva 19%. 100 euro combustibilul, 19 euro tva-ul. Se poate inregistra in contabilitate? % = 542 119
625.1 (6022.1) nedeductibile 100
461.1 (tva extern) 19
Urmeza ca acest Tva sa se recupereze.
Multumesc!

[ionutro]

Ma poate ajuta cineva? Mersi!

[anamariap]

buna ziua!
firma la care lucrez are filiala in romania dar este firma din ungaria. intrebarea mea este : daca incheiem un contract de comodat auto pe masina patronului (inmatriculat in ungaria), cheltuielile cu itp, service, etc se pot deconta in romania? daca se poate deconta , cum inregistrez?
611 = 401 cu toata valoarea ?


va rog sa ma ajutati!!!!!!!!!!!!!!!

[cristianconst]

Buna seara!
Sunt nou in aceasta bransa,si as avea nevoie de putin ajutor.
Am inregistrat in luna 12 din 2009 cheltuieli cu combustibilul in valoare de 800 ron (am avut ord dedeplasare),deducandu-le la calculul impozitului pe profit. Firma este neplatitoare de tva,pur si simplu am dedus cheltuiala.As vrea sa stiu ce sanctiuni as risca, daca ar veni un control, ce penalitati s-ar calcula?
Multumesc anticipat pentru cei care isi "pierd" timpulpe forum.

[denisa86]

administrtaorii unei sc au fiecare cate o masina cu care circula pentru a face treaba prin oras acolo unde au lucrari.Imi aduc meru ordine de deplasare si multe bonuri de benzina, incepand cu 01.02 am devenit platitori de TVA. Eu pot sa deduc acest TVA?
mentionez ca sc nu are ff multe ch sidaca nu le pot deduce vor plati ff mult TVA si deasemenea si impozit pe profit
astept sfaturile dvs!

[gramaco]

Codul Fiscal art 145^1:

(1) În cazul vehiculelor rutiere motorizate care sunt destinate exclusiv pentru transportul rutier de persoane, cu o greutate maximă autorizată care să nu depășească 3.500 kg și care să nu aibă mai mult de 9 scaune de pasageri, incluzând și scaunul șoferului, nu se deduce taxa pe valoarea adăugată aferentă achizițiilor acestor vehicule și nici taxa aferentă achizițiilor de combustibil destinat utilizării pentru vehiculele care au aceleași caracteristici, aflate în proprietatea sau în folosința persoanei impozabile

Nu poti deduce TVA-ul pt combustibil si nici cheltuiala aferenta cu achiztionarea lor , doar daca se incadreza la exceptiile de la acest articol .

[mihaela_mihai15]

Va rog, Imi poate spune cineva daca FAZ-urile sunt obligatorii?
Desfasor o activitate care are drept sa deduca cheltuielile cu combustibilul. Lunar am cheltuieli mari cu comb si deduc TVA aferent, pentru asta am foi de parcurs, inregistrarile aparatului tahograf si faz-uri.
Chestia e ca muncesc enorm la faz-urile astea si nu le-as mai tine daca as fi sigura ca nu sunt obligatorii. Am citit pe-aici ca inspectorii fiscali le cer. Nu vreau sa risc ca la un eventual control sa-mi scada din tva deductibil.

[mihaela_mihai15]

imi pot raspunde singura la intrebare: avem inspectie fiscala si domnii vor sa vada faz-uri

[Consultant fiscal]

Asta nu inseamna ca sunt obligatorii ... Ele pot avea utilitate in eficientizarea activitatii (atat a agentului economic cat si a echipei de control)

[liana08]

Pentru cei care de la 1 ianuarie 2012 vor deduce 50% din valoarea bonurilor de carburant si a tva-ului aferent, cum va ganditi sa faceti inregistrarile ?
Ce spuneti de urmatorul exemplu (pentru un bon fiscal cu val.totala 124 lei):

% 401 124
3022 100 ( sau direct 6022, dupa caz) -
4426 24


635xx ned. = 4426 12 ( 24/2)

La calculul impozitului pe profit se va avea in vedere ca 1/2 din rulajul acestui 6022 este cheltuiala nedeductibila.

[Tzica]

In lipsa de Norme Metodologice cred ca e ok, adica in principiu aceeasi metoda aplicata, sa zicem la ch de protocol.Pe de alta parte in Ghidul practic de aplicare al OUG 34 se mentioneaza ca TVA este inclus in pretul de achizitie.

[Contahld]

Eu sincer nu cred ca este corect asa intrucat in jurnalul de cumparari va aparea la valoare TVA suma de 24 lei in loc de 12 lei. iar decontul de TVA se face dupa jurnalele de TVA.

[mihaela_cva]

corect ce a spus liana08, in oug34 se refera la autovehicul, tva inclus in pret achizitie

[maryblack]

buna ziua,
am o firma de transport ( in port) marfuri. deduc sau nu TVA-ul aferent combustibilului ? tot TVA-ul sau ? multumesc.