9 replies to this topic

[eugenia popescu]

Am deschis o linie de credit in euro pe 1 an de zile.(ct.5191)
La returnarea creditului am ramas cu sold creditor de 732 de lei,diferenta intre convertirea valutara in lei dintre per.incasarii creditului si per.returnarii lui.
Cum as putea sa reglez contul 5191,care in mod normal la sf.per.,dupa returnarea creditului,nu trebuie sa ramina cu sold?

Una din operatii cred ca este: 5124=765 732,....dar ct.5191 cum scapa de sold?


Multumesc pt.ajutor!

[mihaela_cva]

diferenta de curs valutar aferenta liniei de credit se inregistreaza in 5191, direct.

[eugenia popescu]

multumesc!

Deci in cazul meu inregistrez asa:5191=765 732 da?

AS dori sa mai mentionez un lucru:
_acest credit il derulez prin ct.5124;acest cont are si el la inchiderea creditului un sold debitor de 990 lei.pe valuta ma inchid.
-prin ct.5124 mai inregistrez doar comisioanele si dobinzile bancii.
-inregistrarea contabila am facut-o asa: 665=5124 990...este bine?
Avind in vedere faptul ca cea mai mare parte din suma de 990 provine de la credit,este corect ca pe ct.5191 sa-mi apara diferenta de sold final de 732 lei pe ct.765(venituri),iar la ct.5124 sa-mi apara dif.de 990 lei pe ct.665(pierderi)?

Intreb,....ca sa nu gresesc!-este prima oara cind lucrez cu valuta si dif.valutare si imi este groaza sa nu gresesc...ceea ce se mai intimpla!



Multumesc ptr.ajutor!

Nu-mi poate raspunde si mie cineva ?
Este corect sau nu?

Multumesc!

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 16 August 2009 - 12:22 PM

[mihaela_cva]

In primul rand, trebuia sa faci evaluarea valutei la 31.12.2008. Deci daca nu ai facut-o, acum inregistrezi diferentele de curs valutar prin 117.
In al doilea rand, in 5124 mai ai sau nu euro? Daca mai ai, aplici regula de mai sus: inregistrezi diferentele de curs valutar prin 121 doar la inchiderea anului. Legea spune ca toate dif. (cu exceptia achitarii datoriilor si creantelor) se inreg la sfarsit de an. Eu recomand si in cursul anului daca nu se inchide contul bancar.
In al treilea rand, ce ti-am spus mai sus sunt corectii de efectuat acum. In timpul derularii creditului tu trebuia sa inregistrezi plata acestuia la cursul istoric (sau de sfarsit de an) si de fiecare data sa calculezi diferentele.
In ultimul rand, cand pui intrebari incearca sa fii clara si concisa de la inceput, sa dai toate detaliile, astfel vei primi mai multe raspunsuri.

[eugenia popescu]

-1) La sf.de an am ramas cu sold final in euro de 14.84,si in lei de 60.74;real ar fi trebuit sa fie soldul in lei=59.14,dar dif.fiind f.mica l-am lasat asa!
Dar pe data de 30.09.2009,am avut sold final de 2.88 euro,cu un sold in lei de 1000.97.
Am reglat atunci contul 5124,si am trecut asa:
-soldul in lei ptr.cei 14.84 euro =10.66 lei,la un curs valutar de 3.7028 lei/euro.
-665-5124 =990 lei.
-2)Linia de credit a fost deschisa in iulie 2008,ptr.un an de zile,pina in iulie 2009.
La 30.06.2009 am ramas cu sold final :220.93 in euro si 861.52 in lei.
_3)Aici m-ati bagat putin in ceata!
La ce se refera cursul istoric:la cursul de la data obtinerii creditului?
In timpul derularii creditului,am platit dobinzile aferente imprumutului si comisioanele bancii pe care le-am calculat la cursul de referinta al BNR.
Plata creditului s-a facut prin licitatie bancara ,la cursul bancii care a acordat creditul.
Nu stiu cum ar fi trebuit sa procedez,de inregistrat!Poate ma puteti ajuta!
Ca sa fiu mai clara si concisa ar trebui ,sa scriu mai mult ...si de fiecare data ,mi se pare ca deja..e prea mult si incerc sa fiu cit mai scurta!

Multumesc mult de tot!

[Alina_C]

tu trebuie sa aduci nivelul soldului liniei de credit in EUR la cursul de la 31.12.08 cand trebuia sa ai ultima reeveluare. indiferent ce fel de tranzactii ai pe linia de credit, soldul final in eur*3.9852= soldul in lei.
oricum, vezi ca in ce ai postat tu sunt niste incoerente...

[DENISA GRIGORITA]

La o linie in valuta exista o oarecare complexitate in sensul ca trebuie sa tii cursul istoric de acordare si dupa cum bine stim linia inseamna primesc, restitui, primesc, restitui si tot asa. In schimb trebuie sa tii evidenta lui 5191 in valuta la fiecare din aceste cursuri. Desigur ca si restituirea se va face tinand cont de cursul istoric (cel de acordare sau de evaluare sf. an).
Am sa incerc un exemplu oarecum tangential pe cifrele tale-pentru ca ai imbarligat niste cifre si date si nu sunt tocmai clare:
1)in iulie 2008 se acorda o LC cu limita creditare 1000eur.
consum 220.93eur la curs BC 1EUR=3.8995LEI <=>861.52 LEI
5124 = 5191 861.52lei (220.93eur)
2)in septembrie 2008, restitui 218.05eur, sa zicem la un curs 1eur= 3.7028lei
(3.8995-3.7028)*218.05 = 42.89 diferenta pozitiva
restituirea se face la cursul istoric si se inregistreaza dif. mai sus calculata
d5191=%.... 850.29 (218.05eur*3.8995)curs istoric
.......c5124....807.40 (218.05eur*3.7028)cursul bnr al zilei
.......c765.......42.89 dif. de curs
in acest moment soldul contului 5191 este de 2.88euro (consumat) si in lei 11.23 (curs istoric)
3)pp. ca in noiembrie mai consum997.12 euro la un curs de 3.8200
5124 = 5191 3809 lei (997.12eur*3.82lei/eur)
la 30nov2008 soldul contului 5191 este de 1000eur si in lei 3820.23 (am doua cursuri 2.88+997.12)
4)in dec 2008 restitui 985.16eur, cursul zilei fiind de 3.8695lei/eur. Trebuie sa tin cont din nou de cursurile de acordare si anume:pt.2.88eur am curs istoric 3.8995lei/eur iar pt.982.28eur am curs istoric 3.82lei/eur.
calculez diferentele in ordinea vechimii
(3.8995-3.8695)*2.88 = 0.0864lei =0.08 dif pozitiva
(3.82-3.8695)*982.28 = -48.62 dif negativa
-----------------------------------------------------------
total dif. negativa -48.54lei

.........=%c5124... 3812.08 (985.16eur*3.8695)cursul zilei bnr
d5191..................3763.54 (2.88eur*3.8995+ 982.28eur*3.82)cursul bnr al zilei
d665......... ..........48.54 dif. de curs mai sus calculate
sold cont 5191 la 31.dec 2008, inainte de evaluarea la cursul de inchidere an este: 14.84eur si in lei 56.69 (in lei nu am ajuns pe soldul tau, ar fi trebuit sa iau un curs de 4.093, dar in fine adaptezi tu)
facem evaluarea de inchidere de an 2008
1eur=3.9852lei => in cont 5191 va trebui sa am:14.84*3.9852 = 59.14lei
56.69 -59.14 = -2.45 dif negativa
665 = 5191 2.45
sold la 31.12.2008, evaluat este 59.14lei<=> 14.84eur
din acest moment cursul de 3.9852 va deveni curs istoric pt. linie in 2009, bineinteles pana se mai fac alte miscari.

Pe cifrele tale ar fi trebuit sa ai o diferenta pozitiva:
5191 = 765....1.60lei pe care nu ai inregistrat-o in dec2008, ceea ce inseamna s-o faci acum prin 117.
In rest cred ca ai niste confuzii facute intre cele doua conturi respectiv 5191 si 5124 . Spre deosebire de 5191 unde tii cont de c.i. cand faci opratiuni in contul 5124 tii cont de curs bnr sau bc (cf. contract) iar regularizarea se face la 31.12.N
Sper sa nu fi gresit la calcule. Numai bine!

[eugenia popescu]

Va multumesc din suflet,ptr.tot efortul depus!... n-a fost putin lucru tot ceea ce ati calculat.

Nu am calculat asa,si va trebui sa refac calculele!
Va rog mult,sa-mi mai spuneti:in afara de incasari si restituiri de credit,lunar, mai platesc bancii dobinda pentru suma incasata.
Ac.dobinda o platesc din lei depusi in ct.de lei la banca,pe care banca prin licitatie ii transforma in valuta .Atunci ptr.calcul folosesc cursul bancii care mi-a acordat creditul,dar se intimpla ca ac.dobinda sa se plateasca direct din linia de credit,in valuta.
In acest caz ce curs folosesc ?,cursul BNR,sau cursul la care s-a efectuat ultima incasare de bani?
Dar comisioanele bancare?
Eu am folosit in ambele cazuri cursul BNR

[DENISA GRIGORITA]

Am sa raspund tot prin exemple si apoi daca vrei si despre baza legala (OMF1.752) mai dezvoltam.
1) licitatie de cumparare valuta: adica din contul de lei ___>licitez pt.100 euro - curs BC 3.95lei/eur - curs bnr 3.90
581 = 5121 395lei
5124 = 581 395lei (100eur curs BC)
se constituie si se plateste dobada la curs BNR- din data operatiunii
666 = 5198 390lei
5198 = 5124 390lei (100eur*3.90)

2) cand ,,ac.dobinda sa se plateasca direct din linia de credit,in valuta''.
nu se plateste direct ci ai doua operatiuni aici:
a)5124 = 5191 390lei (curs bnr din data operatiunii)-se majoreaza suma utilizata din linie
b)constitui si platesti dobanda la cursul zilei bnr
666 = 5198 390lei
5198 = 5124 390lei (100eur*3.90)

Soldul lui 5124 il corectezi prin evaluarea la cursul de inchidere an. Comisioanele la curs bnr din data operatiunii cf.extras.
Daca nu ai inteles ceva, mai vorbim (acum sunt obosita).

Aceasta postare a fost editata de DENISA GRIGORITA: 18 August 2009 - 08:59 PM

[eugenia popescu]

Multumesc mult inca o data!

Am inteles!
Daca ma voi poticni ,dar sper sa nu...am sa mai apelez!