2 replies to this topic

[Dedei]

Va rog frumos, daca ma poate ajuta si pe mine cineva in legatura cu inregistrarile aferente ajustarii TVA-ului pentru marfa aflata in stoc la data depasirii plafonului de scutire de la plata TVA-ului.
Mai precis, la data de 31.07.2009 am depasit plafonul, iar cu data de 01.09.2009 am devenit platitor de TVA.
Stocul de marfa= 112740.02
Adaos=17315.37
Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac in luna septembrie?

[jessyca]

cred ca asa ar fi corect
1. 378=371 17315.37 extragi adaosul
2. 4426=371 15235.87 inregistrezi TVA deductibil
3. 371 =% 32551.24 introduci inapoi adaosul si TVA neex.
378 17315.37
4428 15235.87
4. 371 =4428 3289.92 adaugi la stocul de marfa valoarea TVA neexigibil pe adaos pe care nu l-ai avut nefiind platitor de TVA
deci stocul va creste doar cu aceasta valoare.Asa mi se pare corect

[Lexiroxi]

Dedei, la Oct 21 2009, 08:08 PM, a spus:

Va rog frumos, daca ma poate ajuta si pe mine cineva in legatura cu inregistrarile aferente ajustarii TVA-ului pentru marfa aflata in stoc la data depasirii plafonului de scutire de la plata TVA-ului.
Mai precis, la data de 31.07.2009 am depasit plafonul, iar cu data de 01.09.2009 am devenit platitor de TVA.
Stocul de marfa= 112740.02
Adaos=17315.37
Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac in luna septembrie?

Stocul de marfa= 112740.02 371=vpa+vad
Adaos=17315.37 378=vad

112741.02-17315.37=95424.65
95424.65*19/119=15235.87 4426
95424.65-15235.87=80188.78 371= vpa

17315.37*19/119=2764.64
17315.37-2764.64=14550.73 378
80188.78+14550.73=94739.51
94739.51*19/100=18000.51 4428
94739.51+18000.51=112740.02 371 vpv

371=378 -17315.37
371=401 -95424.65
%=401 95424.65
371 80188.78
4426 15235.87

371=378 14550.73
371=4428 18000.51

Aceasta postare a fost editata de Lexiroxi: 22 October 2009 - 10:09 AM