3 replies to this topic

[rodia]

La o factura de Metro imi apare la finalul facturii o pozitie cu -,,discount premiem performanta".

De exemplu val factura fara tva=1000 lei
,,Discount premiem performanta''=200 lei fara tva care este trecut la finalul facturii si nu se refera la nici un sortiment de marfa.
Total factura fara tva=800 lei
Cand s-a facut receptia s-a receptionat fiecare sortiment de marfa dar acest discount nu a fost scazut la nici un sortiment deoarece nu se stie la care si de aceea, ca valoarea receptiei sa fie egala cu valoarea facturii s-a trecut ca pozitie in receptie discount cu minus 200 lei.
Astfel total receptia fara tva=800 lei si este egala cu valoarea facturii fara tva.

Cum ar trebui inregistrat?

371=401=1000 lei
si 667=401=-200 lei

Este corect sau nu?

Multumesc!

[maria viorica]

in contul 667 se inregistreaza sconturile acordate clientilor sau debitorilor - nici nu are corespondenta cu 401. discount-ul acordat de furnizor il consideri pt. tine venit, eu as inregistra asa:

rodia, la Jan 5 2010, 09:14 AM, a spus:

371=401=1000 lei

si
401 = 767 200 lei.

[iuliapuf]

(3)Reducerile comerciale acordate de furnizor și înscrise pe factura de achiziție ajustează în sensul reducerii costul de achiziție al bunurilor.
(4)Reducerile comerciale primite ulterior facturării, respectiv acordate ulterior facturării, indiferent de perioada la care se referă, se evidențiază distinct în contabilitate (contul 609 "Reduceri comerciale primite", respectiv contul 709 "Reduceri comerciale acordate"), pe seama conturilor de terți.
(5)Reducerile comerciale pot fi, de exemplu:
a)rabaturile - se primesc pentru defecte de calitate și se practică asupra prețului de vânzare;
b)remizele - se primesc în cazul vânzărilor superioare volumului convenit sau dacă cumpărătorul are un statut preferențial; și
c)risturnele - sunt reduceri de preț calculate asupra ansamblului tranzacțiilor efectuate cu același terț, în decursul unei perioade determinate.
(6)Reducerile financiare sunt sub formă de sconturi de decontare acordate pentru achitarea datoriilor înainte de termenul normal de exigibilitate.
Reducerile financiare primite de la furnizor reprezintă venituri ale perioadei indiferent de perioada la care se referă (contul 767 "Venituri din sconturi obținute").
La furnizor, aceste reduceri acordate reprezintă cheltuieli ale perioadei, indiferent de perioada la care se referă (contul 667 "Cheltuieli privind sconturile acordate").

[leu50]

rodia, la Jan 5 2010, 09:14 AM, a spus:

La o factura de Metro imi apare la finalul facturii o pozitie cu -,,discount premiem performanta".

371=401=1000 lei
si 667=401=-200 lei

Este corect sau nu?

Nu. Trebuie sa inregistrezi 371 = 410 800, reducerea comerciala regasindu-se in adaos ( 371 = 378, 200 ) si la care adaogi restul adausului comercial practicat, pentru ca trebuie sa inregistrezi marfa la intrare la pretul de achizitie care este de 800 (1000- 200 ). Daca reducerea este discount acordat pentru plati cea ce nu cred ca este cazul pentru ca de fapt ori este un risturn, fie o remiza atunci inregistrezi un venit din scont financiar 401 = 767.