7 replies to this topic

[dragosdana]

Am un control de tva si in luna noiembrie 2009 firma X trimite marfa cu aviz de expeditie la firma Y.
Nota pe care am intocmit-o eu a fost 418=% 707,4428.

In luna decembrie, pana in data de 15 am intocmit factura si am colectat tva.
Domnii de la control zic ca trebuia sa colectez in noiembrie.

Eu nu am intocmit factura pana cand nu am incasat marfa, deoarece am retururi mari

[dragosdana]

Am gresit?

[mihaela_cva]

da.
Citeste din codul fiscal exigibilitatea. Este vorba de transferul dreptului de proprietate, deci data cand ai dat marfa, inscrisa pe aviz.

[silvia stanciu]

Eu stiu ce sa zic? Nu mi se pare atat de gresit. Pana la urma nici cei care au primit marfa ta nu au dedus TVA.

Codul fiscal:

Facturarea
ART. 155

(1) Persoana impozabila care efectueaza o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, alta decat o livrare/prestare fara drept de deducere a taxei, conform art. 141 alin. (1) si (2), trebuie sa emita o factura catre fiecare beneficiar, cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare celei in care ia nastere faptul generator al taxei, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa. De asemenea, persoana impozabila trebuie sa emita o factura catre fiecare beneficiar pentru suma avansurilor incasate in legatura cu o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare celei in care a incasat avansurile, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa.

Daca legea te lasa pana pe 15 ale lunii urmatoare nu prea inteleg care e problema lor.
Eu zic sa te mai certi putin cu cei de la control.

[mihaela_cva]

Cod fiscal:
Art. 134. –
(1) Faptul generator reprezintă faptul prin care sunt realizate condițiile legale necesare pentru exigibilitatea taxei.
(2) Exigibilitatea taxei reprezintă data la care autoritatea fiscală devine îndreptățită, în baza legii, să solicite plata de către persoanele obligate la plata taxei, chiar dacă plata acestei taxe poate fi amânată.
Art. 1341. –
(1) Faptul generator intervine la data livrării bunurilor sau la data prestării serviciilor, cu excepțiile prevăzute în prezentul capitol.

vezi daca te incadrezi la exceptii :biggrin:

[florinmladin]

dragosdana, la Mar 3 2010, 04:35 PM, a spus:

Am un control de tva si in luna noiembrie 2009 firma X trimite marfa cu aviz de expeditie la firma Y.
Nota pe care am intocmit-o eu a fost 418=% 707,4428.

In luna decembrie, pana in data de 15 am intocmit factura si am colectat tva.
Domnii de la control zic ca trebuia sa colectez in noiembrie.

Eu nu am intocmit factura pana cand nu am incasat marfa, deoarece am retururi mari

Pornim de la ce a postat Mihaela, care a facut trimitere la exceptii, mai bine zis sa vezi pe la 134^1, cam ce poti adapta la cazul tau. Acum, in cazul tau, dupa cum spui, nu ai contract de consignatie sau de testare sau de depozitare la beneficiar, este cum spun cei de la control Pe viitor incearca, functie de specificul activitatii tale sa te incadrezi printr-o relatie contractuala, cel mai lesne "stocuri la dispozitia clientului" si rezolvi si problema cu retururile care le ai.

[dragosdana]

ambele firme sunt ale aceluiasi administrator, deci as putea avea contract intre ele

[mihaela_cva]

atunci fa-l repede.