2 replies to this topic

[stefanidis]

Va rog sa ma ajutati daca puteti cu niste sfaturi sau solutii ca nu mai pot!!!!

Fac contabiliatea unei scoli de soferi care colaboreaza cu instuctori auto PFA. Exista o lege care nu mai permite acestora sa factureze orele de conducere direct elevului. El presteaza, factureaza scolii fara TVA iar scola factureaza elevului cu tva (atat orele de conducere cat si orele de legislatie).
Ex el factureaza scolii 700, iar scoala factureaza elevului 800 inclusiv TVA. Pentru scoala, acesta combinatie, reprezinta o pierdere si bani scosi din buzunar pt tva. Adica:

628=401 700 factura instructorului

411 = % 800
704 672.27
4427 127.73
Dintr-un simplu calcul am TVA de plata 127.73 si 672.27 (venit) - 700 (cheltuiala) = -27.73 pierdere

Conform codului fiscal art 129 alin2 si norme alin 19 este o structura de comisionar. Deci pot face refacturarea.
Problema este ca factura primita de la instructor nu prezinta TVA si factura mea data elevului are TVA.
Ce pot sa fac, cum sa ocolesc, sa nu mai platesc TVA-ul la suma totala de 800 lei TVA inclusiv si sa imi iasa si mie un profit acolo cat de mic?
De retinut ca scolala presteaza doar orele de practica 100 lei inclusiv TVA. Restul de 700 pana la 800, cat este factura finala, este prestatia instructorului. Pt ce trebuie sa platesc TVA la ei daca nu este prestatia scolii?

Pot face factura scolii catre elev asa: ?

baza tva

ore conducere 700 lei 0
ore legislatie 84.04 15.96

total 800 lei

Si inca ceva - acesti bani, 800, pe care chipurile elevul ar trebui sa-i platesca scolii, de fapt ajung la instructorul auto iar acesta da scolii doar 100. Isi opreste banii de prestatie.
Sa maresc pretul scolii nu pot. Toate scolile au cam acelasi pret. Sa maresc suma pe care ar trebui sa o dea instructorul scolii iar nu pot pt ca pleaca la alte scoli.


O asociere intre 2 persoane (juridice, PFA etc) trebuie facuta in asa fel incat sa aduca beneficii ambelor persoane. Ori aici castiga doar instructorul. Si scoala ce face?

Va rog daca aveti idei, un articol, o lege o portita, o ferestra va rog sa ma ajutati ca sunt disperata!

[gorgan ion]

Conform codului fiscal art 129 alin2 si norme alin 19 este o structura de comisionar. Deci pot face refacturarea.
Problema este ca factura primita de la instructor nu prezinta TVA si factura mea data elevului are TVA.
Ce pot sa fac, cum sa ocolesc, sa nu mai platesc TVA-ul la suma totala de 800 lei TVA inclusiv si sa imi iasa si mie un profit acolo cat de mic?
De retinut ca scolala presteaza doar orele de practica 100 lei inclusiv TVA. Restul de 700 pana la 800, cat este factura finala, este prestatia instructorului. Pt ce trebuie sa platesc TVA la ei daca nu este prestatia scolii?

Pot face factura scolii catre elev asa: ?

baza tva

ore conducere 700 lei 0
ore legislatie 84.04 15.96

total 800 lei

Si inca ceva - acesti bani, 800, pe care chipurile elevul ar trebui sa-i platesca scolii, de fapt ajung la instructorul auto iar acesta da scolii doar 100. Isi opreste banii de prestatie.
Sa maresc pretul scolii nu pot. Toate scolile au cam acelasi pret. Sa maresc suma pe care ar trebui sa o dea instructorul scolii iar nu pot pt ca pleaca la alte scoli.


O asociere intre 2 persoane (juridice, PFA etc) trebuie facuta in asa fel incat sa aduca beneficii ambelor persoane. Ori aici castiga doar instructorul. Si scoala ce face?

Va rog daca aveti idei, un articol, o lege o portita, o ferestra va rog sa ma ajutati ca sunt disperata!
[/quote]

[anuszka]

Angajeaza instructori in baza unor contracte de munca...............Sau, in functie de specificul firmei, vezi daca nu intri ( pe la art 141 CF) la venituri scutite fara drept de deducere. Nu sunt foarte sigura, dar stiu ca serviciile de "scoala" chiar si de soferi pot fi incadrate ca Ven SFD ( si facturate fara TVA + nu deduci TVA la cheltuieli in favoarea lor ), DACA sunt facute de firme prestatoare de servicii de formare, reconversie profesionala, etc....