7 replies to this topic

[stefanidis]

Buna!

Am nevoie de sfatul dvs.

Firma mea este o scoala de soferi. Pentru instruirea elevilor se foloseste si de instructori auto colaboratori. Deci scoala are incheiat cu instructorul auto contract de prestari servicii si cu elevul un contract de scolarizare. Pt facturare, contabilizare si taxare am 2 solutii:
1. Cu instructorul am incheiat contract de prestari servicii si cu elevul contract de scolarizare, fara sa fac legatura dintre cei 2. Adica in contractul de scolarizare al elevului nu este prevazut numele instructorului.
Instructorul factureaza scolii fara tva (este PFA) iar soala refactureaza mai departe elevului. Conform codului fiscal este o structura de comisionar si scoala este obligata sa colecteze TVA. Din aceasta combinatie scoala trebuie sa plateasca un TVA pt un serviciu pe care nu l-a prestat. Factura instructorului este 700 iar refacturarea este ori 700 (inlcusiv TVA) ori 700 + tva (trebuie sa ma interesez).

2.In contractul cu instructorul specific ca el trebuie sa factureze direct elevului, iar plata o va face scoala in numele elevului. In contractul de scolarizare cu elevul fac referire la numele instructorului cu care va face instruirea practica si ca plata serviciului o va face scolii prin decontare in 3 rate. Faptic - instructorul face elevului factura si chitanta pe numele elevului, o plateste scoala in numele elevului, apoi elevul plateste prin decontare. Facturile de decontare sunt optionale si nu prezinta tva.

De retinut ca aceste operatiuni nu sunt ocazionale.
Adica se intampla des ca un elev sa fie instruit de un instructor colaborator (nu angajat al scolii). Deci daca aleg prima varianta scoala va avea tot timpul TVA de plata.
instructorul nu are voie sa faca contract de prestari servicii direct cu elevul, ci cu scoala. Dar nu se specifica ca nu are voie sa ii factureze. Deci ce nu este interzis este permis astfel ca scoala va specifica in contracte cu instructorul facturarea direct elevului. cazul 2

Bineinteles ca pt scoala varianta 2 este cea "buna". Dar asa este oare. Directorul spune ca daca prima varianta este corecta el ajunge la sapa de lemn si inchide scoala.
Oare celelalte scoli cum o proceda? Ca doar si ei au instructori colaboratori.

Este corecta varianta 2? Poate un prestator, care a incheiat cu mine un contract, sa factureze c-val serviciului altcuiva, in conditiile in care eu specific in contract ca factureaza direct elevului scolii?

[nopris]

1. Pentru mine varianta 1 este cea corecta. Firma factureaza cu TVA pentru ca s-a declarat platitoare de TVA. Altfel ar fi facturat fara TVA. Normal ca valoarea fara TVA a facturii trebuie sa fie mai mare decat suma primita de la PFA deoarece obiectivul fiecarei firme este sa aibe profit. Nu se accepta o activitate fara profit decat pentru Organizatiile non-profit.
Deci, ori va negocia cu PFA un tarif mai mic de 700 lei, ori elevului i se va factura o suma mai mare de 700 lei, plus TVA.
2. Varianta 2 nu pare corecta dar nu sunt sigur ca un mai bun cunoscator al fiscalitatii nu ar putea gasi o solutie imbarligata, cu operatiuni triunghiulare, cu comision etc. Dar, un lucru e clar: elevul nu datoreaza nimic PFA-ului daca nu fac un contract intre ei, iar o firma (si chiar si un PFA) nu are drept de deducere a cheltuielilor in cazul unor servicii neocazionale fara a avea contract de prestari servicii cu prestatorul. Chiar daca firma nu va mai factura elevului ci PFA-ului, factura tot va contine TVA si un plus de valoare peste cei 700 lei.

Aceasta postare a fost editata de nopris: 15 July 2010 - 02:09 PM

[redsmile]

Offf, cu aceiasi problema ma confrunt si eu si nu stiu ce naiba sa ma fac! Daca ai gasit o solutie te rog spune-mi si mie.....poate ne mai sfatuim ca pana acum nu am gasit pe nimeni care sa fie contabil la o scoala de soferi, si Doamne ce nebunie e cu facturarea asta.......cu TVA-ul asta nenorocit! Multumesc anticipat!

[malis]

Am emis o factura catre un client SRL,iar incasarea a facut-o prin banca din contul personal de persoana fizica,cum sting factura cu incasarea?Va multumesc.

[malis]

Acuma vad ca nu m-am exprimat corect,am facturat marfa unui clent,intocmindu-i factura pe firma X SRL,clientul respectiv a achitat acea factura prin banca,dar nu a achitat factura din contul firmei X SRL,ci din contul sau de persona fizica,deci in banca imi apare o incasare de la Popescu Ioan,CNP:.......,plata facturii nr...,cum sting aceasta incasare cu factura.Va multumesc.

[mihaela_cva]

5311=4551, 4551=4111 si atasati ex.ct persoana fizica

[mihaela_cva]

5121=462 si 462=4111scuze -incasarea e prin banca si pers fizica nu e asociatul tau, scuze inca o data

461 nu 462

[natha]

cina ma poate aj cu urmatoarea problema?
Societatea noastra a emis urmatoarele facturi:
Pentru clientul A (4111.A) factura fiscala de 100 lei.
Pentru clientul B (4111.B) factura fislaca de 200 lei.
Clientul A (4111.A) a achita prin banca, in contul firmei noastre, factura fiscala emisa clintului B (4111.B), respectiv suma de 200 lei.
5121 = 4111.A 200 lei.
De asemenea, cum pot face notale contabile astfel incat plata de 200 lei, achitata de clientul A (4111.A) pentru clientul B (4111.B) sa-mi apara ca incasare de la clientul B.