308 replies to this topic

[Dana42]

Stefania, si eu sunt foarte obosita, sper sa nu gresesc, dar eu as face mai intai la 100 trim. III rectificativa, de la 566 la 602, ar trebui sa se calc. dobanzi si penalitati pentru dif. de 36 de la 25.10 pana la data platii si pe urma as depune rectificativa la 101/1/2010 : C rd. 1 : 1702, rd. 2 1650, rd. 5 : 1702., rd.6, 7 : 0.
Asa cum ai acum decl. nu poate sa iti dea de recuperat la rectificativa, declaratia rectif. ar trebui sa arate astfel :
C : rd. 1 : 1702, rd. 2 : 1650, rd.5 : 1666, rd. 6 : 36.
101/2/2010 ramane cu pierderea fiscala si impozit 0.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 23 February 2011 - 12:47 AM

[Dana42]

Citeaza

Dana42: Stefania, si eu sunt foarte obosita, sper sa nu gresesc, dar eu as face mai intai la 100 trim. III rectificativa, de la 566 la 602, ar trebui sa se calc. dobanzi si penalitati pentru dif. de 36 de la 25.10 pana la data platii si pe urma as depune rectificativa la 101/1/2010 : C rd. 1 : 1702, rd. 2 1650, rd. 5 : 1702., rd.6, 7 : 0.
Asa cum ai acum decl. nu poate sa iti dea de recuperat la rectificativa, declaratia rectif. ar trebui sa arate astfel :
C : rd. 1 : 1702, rd. 2 : 1650, rd.5 : 1666, rd. 6 : 36.

Raspuns gresit !
Scuze, am gresit eu (am spus ca sunt obosita, dar nici nu mai vad bine si nu ma mai pot concentra), am preluat la C, rd. 1 rulajul ct. 691, in loc de impozitul pe profit la 30.09.
101/1/2010 initiala : C. rd.1 566, rd.2 1650, rd.5 1666, rd. 7: 16 lei de recuperat.
Daca faci rectif. la 100, se va schimba impozitul declarat de la 1666, la 1702 :
101/1/2010 rectif.: C rd.1 602, rd.2 1650, rd.5 1702, rd.7 52 lei de recuperat si este corect.
Fara rectif. la 100, cu exceptia imp. pe profit care va fi la rd.1 : 602, in loc de 566, vei avea aceleasi date si acelasi rezultat la rd. 7, de 16 lei de recuperat.
Sper ca acum este bine.
Ar fi cazul sa :lazy: !

[Lexiroxi]

@ v-alin , @anamaria_ro, @Nelu_A, etc

D101/1 01.01.2010-30.09.2010 rd.38= rd.39din D101/2009
D101/2 01.10.2010-31.12.2010 rd.38= rd.39 din D101/1

In D101/2 aferenta perioadei 1.10.2010 – 31.12.2010 nu se preiau datele referitoare la impozitul pe profit datorat/de rambursat din D101/1 aferenta perioadei 1.01.2010-30.09.2010

[stefania79]

Dana42, la Feb 23 2011, 03:09 AM, a spus:

Citeaza

Dana42: Stefania, si eu sunt foarte obosita, sper sa nu gresesc, dar eu as face mai intai la 100 trim. III rectificativa, de la 566 la 602, ar trebui sa se calc. dobanzi si penalitati pentru dif. de 36 de la 25.10 pana la data platii si pe urma as depune rectificativa la 101/1/2010 : C rd. 1 : 1702, rd. 2 1650, rd. 5 : 1702., rd.6, 7 : 0.
Asa cum ai acum decl. nu poate sa iti dea de recuperat la rectificativa, declaratia rectif. ar trebui sa arate astfel :
C : rd. 1 : 1702, rd. 2 : 1650, rd.5 : 1666, rd. 6 : 36.

Raspuns gresit !
Scuze, am gresit eu (am spus ca sunt obosita, dar nici nu mai vad bine si nu ma mai pot concentra), am preluat la C, rd. 1 rulajul ct. 691, in loc de impozitul pe profit la 30.09.
101/1/2010 initiala : C. rd.1 566, rd.2 1650, rd.5 1666, rd. 7: 16 lei de recuperat.
Daca faci rectif. la 100, se va schimba impozitul declarat de la 1666, la 1702 :
101/1/2010 rectif.: C rd.1 602, rd.2 1650, rd.5 1702, rd.7 52 lei de recuperat si este corect.
Fara rectif. la 100, cu exceptia imp. pe profit care va fi la rd.1 : 602, in loc de 566, vei avea aceleasi date si acelasi rezultat la rd. 7, de 16 lei de recuperat.
Sper ca acum este bine.
Ar fi cazul sa :lazy: !

Iti multumesc frumos Dana42,am facut ieri rectificativa si am depus-o ,iar acum am facut exact asa cum ai sus si imi iese de recuperat 52 de lei.Mii de multumiri!!!!

[plesca]

Buna ziua colegi,
Vreau sa ma ajutati intr-o problema mai mult decat delicata pentru mine de cateva luni, si anume declaratia 100 si 101. Inteleg ca trebuie depusa declaratia 101 in 2 declaratii. Uitati cum am facut eu si ce varza a iesit.

Declaratia initiala
1. declaratia 101 01.01.2010-30.01.2010
venituri din exploatare =120860
cheltuieli din exploatare=133957
rezultat din exploatare =-13097
venituri financiare=14991
rezultat financiar =14991
rezultat brut=1894
impozit aferent profitului ce se impune cota de 16%=303
impozit minim (rd 2)=4300
impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 (rd 5) =3225 (atat am declarat si platit in primele 3 trim)

mentionez ca am bifat definitivarea ex fin pana la 25.02.2011

2. declaratia 101 30.10.2010-31.12.2010
venituri din exploatare=52769
cheltuieli din exploatare=49278
rezultat din exploatare=3491
impozit aferent profitului ce se impune cota de 16%=559
impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 (rd 5) =1075
diferenta de impozit pe profit de recuperat=516

declaratia 100
initiala
impozit minim=1075
de plata=1075

eu in luna ianuarie 2011 am achitat impozitul pe profit in valoare 1075 lei pentru trim 4. 1075-559 (impozit datorat trim 4)=516 lei de recuperat

In luna februarie m-am dus la admin fin sector 2 la d-na alina leonte sa ridic un certificat de atestare fiscala si mi-a spus ca nu am facut nici o declaratie corecta si ca trebuie sa fac rectificative si la decl 100 si 101. M-a sfatuit sa fac in felul urmator:

Rectificativa
Declaratia 101 01-01.2010-30.09.2010 este corect intocmita. nu mai necesita rectificativa
Declaratia 101 01.10.2010-31.12.2010
venituri din exploatare=52769
cheltuieli din exploatare=49278
rezultat din exploatare=3491
impozit aferent profitului ce se impune cota de 16%=559
impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 (rd 5) =0
diferenta de impozit pe profit datorat=559

Declaratia 100
initiala
datorata=0
impozit minim=1075
de plata=1075
de recuperat=0

corectata
datorata=559
impozit minim=0
de plata=559
de recuparat=0

cam asa sta povestea mea. azi am fost la administratie din nou si din fisa sintetica rezulta ca mai am de plata 1075 lei. si ca normal ar trebui sa fac rectificativa la rectificativa ca nici o declaratie nu este intocmita corect. invatati-ma si pe mine sa fac aceste declaratii corect. va multumesc frumos.

[vladiana]

plesca, la Feb 23 2011, 06:23 PM, a spus:

Declaratia initiala
1. declaratia 101 01.01.2010-30.09.2010
venituri din exploatare =120860
cheltuieli din exploatare=133957
rezultat din exploatare =-13097
venituri financiare=14991
rezultat financiar =14991
rezultat brut=1894
impozit aferent profitului ce se impune cota de 16%=303
impozit minim (rd 2)=4300IMPOZIT MINIM = 3.225
impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 (rd 5) =3225 (atat am declarat si platit in primele 3 trim)

mentionez ca am bifat definitivarea ex fin pana la 25.02.2011

2. declaratia 101 01.10.2010-31.12.2010
venituri din exploatare=52769
cheltuieli din exploatare=49278
rezultat din exploatare=3491
impozit aferent profitului ce se impune cota de 16%=559
impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 (rd 5) =1075
diferenta de impozit pe profit de recuperat=516

declaratia 100 initiala
impozit minim=1075
de plata=1075

eu in luna ianuarie 2011 am achitat impozitul pe profit in valoare 1075 lei pentru trim 4. 1075-559 (impozit datorat trim 4)=516 lei de recuperat

M-a sfatuit sa fac in felul urmator:

Declaratia 100
initiala
datorata=0
impozit minim=1075
de plata=1075
de recuperat=0

corectata
datorata=559
impozit minim=0
de plata=559
de recuparat=0

Nu poti face asa . La trim.4/2010 aveai 2 variante :
1.sa declari imp.de la trim.3 ,ceea ce ai si facut .Poti definitiva ex.fin.pana pe 25.04.2011
2.sa nu declari DELOC imp.profit si sa definitivezi ex.fin.pana pe 25.02.2011 .

[plesca]

Nu poti face asa . La trim.4/2010 aveai 2 variante :
1.sa declari imp.de la trim.3 ,ceea ce ai si facut .Poti definitiva ex.fin.pana pe 25.04.2011
2.sa nu declari DELOC imp.profit si sa definitivezi ex.fin.pana pe 25.02.2011 .[/quote]
[/quote]


asa am facut prima data. am declarat impozitul de la trim 3, dar d-na alina leonte de la admin sector 2 mi-a spus ca nu este corect ca trebuie sa fac rectificativa la decl 100 si sa trec impozitul rezultat din trim 4. acum am depus si rectificativa. ce sa fac? sa fac rectificativa la rectificativa?

[vladiana]

Deci :
1.D100-03/2010 : 1.075 lei
2.D100-06/2010 : 1.075 lei
3.D100-09/2010 : 1.075 lei
si D101-01.01.10/30.09.10 o rectifici pt suma de la RD.2 : 3.225 in loc de 4.300 .RD 6 si RD 7 = 0
4.D100-12/2010 : 1.075 lei (ca la trim.3)
si D101-01.10.10/31.12.10 o lasi cum este .



Da

Sau poate o convingi pe madam sa-ti stearga D100 / 12.2010 , daca ai avut doar imp.profit , nu si alte impozite .In felul acesta ar trebui sa depui cele 2 declaratii 101 ale anului 2010 pana pe 25.02.2011 .

[plesca]

vladiana, la Feb 23 2011, 05:14 PM, a spus:

Deci :
1.D100-03/2010 : 1.075 lei
2.D100-06/2010 : 1.075 lei
3.D100-09/2010 : 1.075 lei
si D101-01.01.10/30.09.10 o rectifici pt suma de la RD.2 : 3.225 in loc de 4.300 .RD 6 si RD 7 = 0
4.D100-12/2010 : 1.075 lei (ca la trim.3)
si D101-01.10.10/31.12.10 o lasi cum este .



Da

multumesc tare mult..
dar nu este nici o problema dar se depune rectificativa la rectificativa?
si la declaratia 100 rectificativa fac asa cum a fost initial?

[vladiana]

Fa rectificative fara probleme

[plesca]

Sau poate o convingi pe madam sa-ti stearga D100 / 12.2010 , daca ai avut doar imp.profit , nu si alte impozite .In felul acesta ar trebui sa depui cele 2 declaratii 101 ale anului 2010 pana pe 25.02.2011 .
[/quote]


doamna aceea nu este de inteles. vorbeste foarte urat la adresa contribuabililor si din prosti nu ne scoate. daca m-as duce la ea si cu o asemenea rugaminte cred ca ....

[Ranettius]

Citeaza

Este vorba de o firma platitoare de impozit profit pe intreg anul 2010 care insa nu a avut deloc activitate. Nu are niciun angajat, e doar platitoare TVA trimestrial.
S-a declarat si platit in lunile 03, 06 si 09 impozitul minim de 550 lei, deci in total 1650.

- D101 pentru perioada 01/01-30/09 - completez doar la cap.C rd.2 "impozit minim" 1650, la rd.3 "impozit pe profit datorat" 1650 (vad ca il completeaza automat) si la rd. 5 "impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formular 100" 1650??? (in acest caz la rd.6 si rd.7 nu apare nimic)

- D101 pentru perioada 30/09-31/12 - totul pe zero?


Multumesc mult pentru eventualele raspunsuri...

Apreciez un raspuns. Multumesc.

[vladiana]

- D101 pentru perioada 01/01-30/09 - completez doar la cap.C rd.2 "impozit minim" 1650, la rd.3 "impozit pe profit datorat" 1650 (vad ca il completeaza automat) si la rd. 5 "impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formular 100" 1650??? (in acest caz la rd.6 si rd.7 nu apare nimic)
In D101/01.01.10-30.09.10 :
*LA Cap.B*RD.2 = 1650/RD.24=1650/ restul le face programul.
La Cap.C e corect cum ai scris

- D101 pentru perioada 30/09-31/12 - totul pe zero?
Da .

ATENTIE : la Cap.B,RD.38 = daca ai sume de trecut,si mai mult ca sigur sunt .
Cu precizarea : nu sunt alte cheltuieli / venituri in anul 2010,pt ca asa se intelege din postarea d-voastra.

Aceasta postare a fost editata de vladiana: 24 February 2011 - 06:53 PM

[Dana42]

Citeaza

plesca : asa am facut prima data. am declarat impozitul de la trim 3, dar d-na alina leonte de la admin sector 2
mi-a spus ca nu este corect ca trebuie sa fac rectificativa la decl 100 si sa trec impozitul rezultat din trim 4. acum am depus si rectificativa. ce sa fac? sa fac rectificativa la rectificativa?... si la declaratia 100 rectificativa fac asa cum a fost initial?

De cate ori faci rectificative la 100 prin 710 si legea iti da dreptul sa le faci, treci ultima suma declarata la suma intiala din rectificativa si pe urma suma corecta. Faci rectificativa la rectificativa si daca nu ii "convine" doamnei, cu art. din CF in manuta si declaratia depusa corect initial mergi la seful ei superior.
Era corect cum ai facut pt. trim. IV, ai declarat impozitul de la nivelul trim. III si asta inseamna ca ai ales sa definitivezi exer. fin. 2/2010-pana la 25.04.2011.

Citeaza

doamna aceea nu este de inteles. vorbeste foarte urat la adresa contribuabililor si din prosti nu ne scoate. daca
m-as duce la ea si cu o asemenea rugaminte cred ca ....

Nu admite asa ceva, statul functionarului public cere un comportament civilizat, mergi mai "sus" in acest caz, nu se poate asa ceva...

Ranettius, dar tu nu ai depus bilant pt. anul 2009, nu ai factura cu taxa de 14 lei de la ONRC si chiar nimic, nimic nu ai in balanta ?

[Ranettius]

@vladiana: multumesc foarte mult de ajutor.
@Dana42: nu tin eu contabilitatea la aceasta firma, fac doar declaratiile cu sumele care mi se dau. Nu stiu sa se fi facut vreo operatiune economica sau altceva anul trecut. Stiu ca s-a depus o declaratie ca nu a avut firma nicio activitate (de fapt cred, n-am intrebat, stiu ca pentru 2009 am facut-o eu - da, firma e mai veche insa nu se doreste radierea ei).
Doar s-a platit impozitul minim in primele 3 trimestre anul trecut.

Multumesc de ajutor.

[enya71]

La declaratia 101 contul 681 se adauga la cifra de afaceri? Daca am amortizarea fiscala egala cu cea contabila le trec la ambele randuri 19 si 29? Sau valoarea ei o las in cifra de afaceri si nu trec nimic la aceste randuri?
Multumesc

[cornell]

enya71, la Feb 26 2011, 12:16 PM, a spus:

La declaratia 101 contul 681 se adauga la cifra de afaceri? Daca am amortizarea fiscala egala cu cea contabila le trec la ambele randuri 19 si 29? Sau valoarea ei o las in cifra de afaceri si nu trec nimic la aceste randuri?
Multumesc

nu are legatura 681 cu CA, nici D101...
amortizarea se trece la ambele randuri.

[Lexiroxi]

Dezbaterile asupra D101 ar trebui sa se desfasoare sub deviza "Legile tarii nu interzic nimanui sa fie imbecil"(Gr. Moisil), deoarece prin nepublicarea in MO pana in data de 25 februarie a Normelor CF toti cei care au calculat si declarat impozitul pe profit cf. Proiectului normelor nu au avut de fapt temei legal.

„Potrivit art. 11 alin. (1) din Legea nr. 24/2000 privind tehnica legislativa in vederea intrarii in vigoare hotararile Guvernului, ordinele, instructiunile si alte acte normative emise de conducatorii organelor administratiei publice centrale de specialitate trebuie sa fie publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
In concluzie, absenta publicarii acestor acte in Monitorul Oficial conduce la consecinta lipsirii lor de efecte juridice pana in momentul publicarii.............
Cu alte cuvinte, desi prin circulara emisa si proiectul de norme postat pe portalul Ministerului Finantelor Publice se aduc reguli noi de calcul, declarare si plata a impozitului pe profit pentru anul 2010, astfel de reguli nu au fost publicate in Monitorul Oficial, pentru a-si putea produce efecte din punct de vedere juridic, lasand astfel contribuabilii ce datoreaza impozit pe profit pe anul 2010 la termenul de 25 februarie 2011 intr-un vid legislativ cu privire la aceste noi reguli.”
http://economie.hotnews.ro/stiri-finante_b...ste-viciata.htm

[John A]

daca nu am avut activitate (firma nu e suspendata) depun 2 declaratii 101 (una pe primele 3 trimestre si una pe trim 4) cu 0? (impozitul forfetar nu l-am platit ...nu l-am platit deloc de cand s-a introdus...deci s-a cumulat... sau nu stiu ce s-a-ntamplat ...e datorie la stat... ma rog... nu asta conteaza, ideea e daca pun 0 pe ambele declaratii sau pe cea de pe primele 3 trimestre trebuie sa pun altceva pe vreun rand pe undeva? fiindca vineri cand am fost cu 1 singura 101 mi-a zis ca ceva nu e-n regula cu rd5, iar de la alt ghiseu mi-a zis ca trebuie sa fac 2 declaratii 101, dar erau nervoase si n-am mai insistat).

[enya71]

Va rog sa ma ajutati cu urmatoare dilema:
- in primul trimestru platesc 4550 ron imp pe profit
-in al doilea si al treilea declar impoz minim de 550 ron si il platesc
-in al treilea declar la niv trim trei 550 ron dar nu am platit
Din declaratia 101 rezulta de plata 3200 ...deci de recuperat 3000. Cum recuperez acesti bani? E corect sa recuperez inclusiv din plata aferenta impozitului minim? Mai platesc cei 550 din trim IV? Care sunt operatiile din ianuarie in care sa-mi identific cei 3000 ron de recuperat?
Multumesc!